02 以下哪項不屬于國際貿易融資的客戶需求特點(2015年注冊會計師考試模擬試題：公司戰略與風險管理（第二套）)

，應盡快培養出一批熟悉國際金融、國際貿易、法律等知識的人才。首先，要引進高水平和高素質的人才，可充分利用代理行技術先進的特點，選擇相關課題邀請代理行的專家作專題講座，有條件的還可派員工到國外商業銀行學習。其次，在平時工作中，要注意案例的總結分析，及時積累經驗，并有意識地加強國際貿易知識和運輸保險業務的學習，密切關注國際貿易市場動態，了解掌握商品的行情變化，培養對國際貿易市場的洞察力，增強識別潛在風險的能力，以不斷提高自身業務水平。三是抓好崗位培訓，不斷提高員工的服務質量和道德修養。四是強化風險意識，不斷提高員工識偽、防偽能力，努力防范和化解國際貿易融資風險。

拓展知識：商業銀行國際貿易融資業務包括哪些

商業銀行國際貿易融資業務包括信用證（含國際及國內信用證）、托收、匯款、保理等業務項下的授信及融資（包括由此派生的遠期結售匯項下授信）業務和本外幣非融資類保函項下的授信。其中，信用證、托收、匯款項下授信及融資業務包括打包貸款、出口押匯、出口貼現、福費廷、風險參與、進口授信開證、進口押匯、提貨擔保，授信開立國內信用證及國內信用證議付等。風險包括:出口信用保險的除外責任風險，審單風險，資金風險，企業信用風險和銀行資信的風險。

授信：

授信是指商業銀行向非金融機構客戶直接提供的資金，或者對客戶在有關經濟活動中可能產生的賠償、支付責任做出的保證，包括貸款、貿易融資、票據融資、融資租賃、透支、各項墊款等表內業務，以及票據承兌、開出信用證、保函、備用信用證、信用證保兌、債券發行擔保、借款擔保、有追索權的資產銷售、未使用的不可撤銷的貸款承諾等表外業務。簡單來說，授信是指銀行向客戶直接提供資金支持，或對客戶在有關經濟活動中的信用向第三方作出保證的行為。

授信按期限分為短期授信和中長期授信。短期授信指一年以內（含一年）的授信，中長期授信指一年以上的授信。

融資：

融資，英文是financing，從狹義上講，即是一個企業的資金籌集的行為與過程。從廣義上講，融資也叫金融，就是貨幣資金的融通，當事人通過各種方式到金融市場上籌措或貸放資金的行為。《新帕爾格雷夫經濟學大辭典》對融資的解釋是：融資是指為支付超過現金的購貨款而采取的貨幣交易手段，或為取得資產而集資所采取的貨幣手段。

融資詳細解釋：

1、指企業運用各種方式向金融機構或金融中介機構籌集資金的一種業務活動；

2、指礦業權經營的實質是礦業權融資和礦業開發；

3、指貨幣資金的持有者和需求者之間，直接或間接地進行資金融通的活動；

4、指貨幣資金的調劑融通是社會化大生產條件下社會經濟實體之間進行余缺調劑的有效途徑和手段；

5、廣義的融資是指資金在持有者之間流動以余補缺的一種經濟行為這是資金雙向互動的過程包括資金的融入（資金的來源）和融出（資金的運用）。狹義的融資只指資金的融入；

6、指資金在供給者與需求者之間的流動，這種流動是雙向互動的過程，既包括資金的融入，也包括資金的融出。

7、指企業從有關渠道采用一定的方式取得經營所需的資金的活動。

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常見的融資手段有哪些

即企業融資的渠道。它可以分為兩類：債務性融資和權益性融資。前者包括銀行貸款、發行債券和應付票據、應付賬款等，后者主要指股票融資。債務性融資構成負債，企業要按期償還約定的本息，債權人一般不參與企業的經營決策，對資金的運用也沒有決策權。

權益性融資是指向其他投資者出售公司的所有權，即用所有者的權益來交換資金。這將涉及到公司的合伙人、所有者和投資者間分派公司的經營和管理責任。權益融資可以讓企業創辦人不必用現金回報其它投資者，而是與它們分享企業利潤并承擔管理責任，投資者以紅利形式分得企業利潤。

溫馨提示：以上內容僅供參考。

應答時間：2021-03-19，最新業務變化請以平安銀行官網公布為準。

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貿易融資的運作模式

貿易融資的運作模式

貿易融資，這一詞匯曾風靡一時，存在哪些風險?大家知道貿易融資的運作模式是什么?

1國際貿易融資與期貨市場

長期以來，通過遠期信用證方式取得發貨前信用融資成為國際貿易融資的主要手段。以銅為例，通常我們會認為，隨著通脹預期的增加，銅價上升，銅的變現能力及適銷性遠高于其他進口商品，銅作為短期動產融資的標的物，也得到銀行的青睞。以下主要對電解銅貿易融資應該具有什么貿易平臺，應該如何進行操作以及融資成本核算、融資方案的選擇方法等進行分析。

電解銅融資平臺的搭建

電解銅融資可以通過兩種途徑進行：進口和轉口。這兩種方式各有利弊，轉口貿易價格風險相對較小，是融資的主要方式。當然在銅內外比價合適的情況下進口銅可以提高銀行對企業的授信，增加貿易的真實性，是轉口貿易不能比擬的。這兩種融資方式都要求企業必須取得進出口經營權。

在企業組織結構上，可以設置三大部門：業務部、商務部、財務部。業務部負責上下游客戶的洽談、合同簽訂及經營成本的把控;商務部負責單證和貨物的安全，保證交易順利完成;財務部負責信用證開立及承兌、財務風險控制等。

電解銅融資操作模式

進口：國內貿易商向長期合作的國外銅供應商提出購買要約。雙方完成發盤、還盤等討價還價過程，最終簽訂購銅的商業合同。合同簽訂完成以后，進口商以商業合同向銀行申請開立遠期信用證。信用證開立完成以后，賣方制單，并通知買方單證基本情況，買方準備進口報關資料。貨物到達港口或貨權由賣方取得后，賣方向銀行交單。銀行在核對信用證信息后無條件承兌，進口商承兌后取得貨權憑證。報關后即可在國內銷售，兌現貨款。信用證到期前進口商還款。這樣進口商就贏得了一段時間內的信用融資。

轉口：國內貿易商向長期合作的國外銅供應商提出購買要約。雙方完成發盤、還盤等討價還價過程，最終簽訂購銅的商業合同。合同簽訂完成以后，進口商憑商業合同向銀行申請開立遠期信用證。信用證開立完成以后，賣方交單前，國內貿易商根據貨物到港或取得貨權憑證的時間聯系國外買家，簽訂轉口合同。在信用證承兌取得貨權以后，按照轉口合同的貿易條件(一般為TT或DP)寄出貨權憑證，兌現全額貨款。

融資成本核算及融資方式的選擇

貿易量：按照采購200噸陰極銅的數量，舉例以歷史價格為例，暫定價為8800美元/噸加上100美元計算，開證金額為8900美元/噸×200噸×6.4，即人民幣(6.8839, -0.0060, -0.09%)1139.2萬元。

目前信用證一年期貼現利率：五大行為2.8%—3%，普通商業銀行為3%—3.4%，信用證開證手續費為千分之1.5。如果公司沒有銀行授信，可用承兌匯票質押，承兌匯票手續費為萬分之五，承兌保證金年利息3.5%，承兌保證金按照50%收取。

如果采用進口模式，需要套保資金規模：(8800+100)×1.17×6.4×200×0.25=3332160元，可能占用資金時間最長約半個月。按照月利息0.009計算，資金成本最多為14994.72元。

提前點價保證金：(8800+100)×1.17×6.4×200×0.1=1332864元，可能占用資金時間最長約10天。按照月利息0.009計算，資金成本最多3998.59元。

設定融資成本目標為月利率0.006，開證時間為一年的情況下，分別計算進口和轉口可行性。

信用證議付費為11392000×0.03=341760元;信用證開證手續費為11392000×0.0015=17080元;承兌手續費為11392000×0.0005=5696元;承兌保證金利息為5696000×0.035=199360元;合計財務費用為165176元;財務成本月利率為165176/5696000/11=0.0026。

倫銅和滬銅價差設為X，則X=(0.006×11×5696000-165176-14994.72-

3998.59)/200=958.83，即倫銅和滬銅價差在958.83元附近可以做進口。按照歷史市場情況，倫銅和滬銅的價差均值一般在1000元附近，在融資目標設定在月息0.006的前提下，進口是可行的。

買方和賣方升貼水差設為Y，則Y=(0.006×11×5696000-165176)/200/6.4=164.5美元。買方和賣方的升貼水差一般為50美元左右，在融資目標設定在月息0.006的前提下，轉口貿易是可行的，并且還可以將融資成本進一步降低。貿易商可根據自身的情況選擇貿易模式。

2物流服務的抵押融資與期貨市場

在供應鏈的上下游企業之間，通常是依靠貨物的流通作為聯系紐帶，因此通常可以認為，物流是供應鏈存在和延展的基礎。與此相對應，供應鏈金融也必然要以滿足物流所派生出的資金融通需求為主要形式，這與缺乏基礎物流業務做支撐的傳統授信業務具有明顯區別。

隨著我國第三方物流的發展，貨代、倉儲、運輸等物流企業與生產、貿易類企業的聯系越來越緊密，第三方物流企業正逐漸滲透到供應鏈的每一個環節。

現有的物流服務類產品主要包括存貨質押和倉單質押兩大類，前者屬于動產質押范疇，后者則屬于權利質押范疇。此外，為方便企業在國際貿易的特定條件下盡快取得所采購的貨物，加快存貨周轉速度。

存貨質押

借款人以銀行能夠接受的現有存貨(包括原材料、半成品和產成品)質押辦理的各種短期授信業務，授信品種包括但不限于流動資金貸款、銀行承兌匯票、商業承兌匯票和信用證等，又稱現貨質押業務。在該業務中，銀行與借款人以及物流監管企業簽訂三方合作協議，物流監管企業接受銀行委托對貨物進行有效看管，從而實現銀行對質押存貨的轉移占有。

質押模式。從客戶是否可自由換貨來區分，存貨質押業務可劃分為靜態質押和總量控制兩種模式;從監管企業是否在自有倉儲場所內實施監管來區分，存貨質押業務分為普通監管和輸出監管兩種模式;從借款人與出質人是否為同一法人主體來區分，存貨質押業務分為借款人出質和第三方出質兩種模式。

操作流程。業務流程較長且環環相扣，對經辦人員的要求較高是物流融資類產品的重要特點，存貨質押業務的簡化流程如下：客戶申請→授信調查→授信申報與審批→簽署三方監管協議(借款人、銀行、監管企業)→動產入庫→現場核庫→銀行經辦機構、借款人發出出質通知→監管確認→借款人支付倉儲和保險費用→借款人存入保證金→簽訂相關合同→放款→貸后管理、動產監管→貨物提取、補充→還款。

倉單質押

授信申請人以其自有或第三方持有的倉單作為質押物向銀行出質，銀行向其提供融資的授信業務。倉單可分為普通倉單和標準倉單兩種。

倉單是指保管人向存貨人填發的表明雙方倉儲保管關系的存在、并向持有人無條件履行交付倉儲物義務的一種權利憑證，是倉儲公司簽發給存儲人或貨物所有權人的記載倉儲貨物所有權的唯一合法的物權憑證，倉單持有人隨時可以憑倉單直接向倉儲方提取倉儲貨物。

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