02 信用證在國際貿易中的作用意義(信用證的作用是什么？)

，進口商不依照合同開證，從而使合同的執行發生困難，或者使出口商遭致額外的損失。最常見的是：

進口商不按期開證或不開證(如在市場變化和外匯、進口管制嚴格的情形下)；進口商在信用證中增添一些對其有利的附加條款(如單方面提高保險險別、金額、變換目的港、更改包裝等)，以達到企圖變更合同的目的；進口商在信用證中作出許多限制性的規定等。

2、故設障礙

進口商往往利用信用證"嚴格一致"的原則，蓄意在信用證中增添一些難以履行的條件，或設置一些陷阱。如規定不確定，有字誤以及條款內容相互矛盾的信用證。

信用證上存在字誤，如受益人名稱、地址、裝運船、地址、有效期限等打錯字，不要以為是小瑕疵，它們將直接影響要求提示的單據，有可能成為開證行拒付的理由。此外，信用證中規定禁止分批裝運卻又限定每批交貨的期限，或既允許提示聯運提單卻又禁止轉船，或者要求的保險的種類相互重疊等，這些無疑是相互矛盾的。

3、偽造證

偽造信用證，或竊取其他銀行已印好的空白格式信用證，或與已倒閉或瀕臨破產的銀行的職員惡意串通開出信用證等經寄出口商，若未察覺，出口商將導致貨款兩空的損失。

4、不易獲得

某特定人簽字的單據，或注明貨物配船部位或裝在船艙內的貨柜提單、或明確要求FOB可CFR條件下憑保險公司回執申請議付，這些對作為受益人的賣方來說根本無法履行或非賣方所能控制。

5、要求不一

實踐中，賣方不可疏忽大意的是雖然信用證表面規定有利于己方的條件，但有關國家或地方的法律以及有關出單部門的規定，不允許信用證上的規定得以實現，因此，應預防在先，了解在先，適當時應據理力爭，刪除有關條款，不應受別國法律的約束。

6、詐騙

進口商將過期失效的信用證刻意涂改，變更原證的金額，裝船期和受益人名稱，并直接郵寄或面交受益人，以騙取出口貨物，或誘使出口方向其開立信用證，騙取銀行融資。

例如：江蘇某外貿公司曾收到一份由香港客商面交的信開信用證，金額為318萬美元，當地中行審核后，發覺該證金額、裝船期及受益人名稱均有明顯涂改痕跡，于是提醒受益人注意，并立即向開證行查詢，最后查明此證是經客商涂改后，交給外貿公司，企圖以此要求我方銀行向其開出630萬美元的信用證，以便在國外招搖撞騙。

事實上，這是一份早已過期失效的舊信用證。幸虧我方銀行警惕性高，才及時制止了這一起巨額信用證詐騙案。

7、偽造保兌

所謂"偽造信用證詐騙"，是指進口商在提供假信用證的基礎上，為獲得出口方的信任，蓄意偽造國際大銀行的保兌函，以達到騙取賣方大宗出口貨物的目的。

例如：某中行曾收到一份由印尼雅加達亞歐美銀行發出的要求紐約瑞士聯合銀行保兌的電開信用證，金額為600萬美元，受益人為廣東某外貿公司，出口貨物是200萬條干蛇皮，但查銀行年鑒，沒有該開證行的資料，稍后，又收到蘇黎世瑞士聯合銀行的保兌函，但其兩個簽字中，僅有一個相似，另一個無法核對。

8、另行指示

如果信用證規定須進一步才能裝船、裝船日期另行通知、進口許可證須核準、貨物樣品經檢驗認可等，都可能造成因不通知而不了了之，致使賣方備貨后，由于貨價的上漲或下跌而受損失。

9、非證交易

規定必須在貨物運至目的地后，貨物經檢驗合格后或經外匯管理當局核準后才付款；或規定以進口商承兌匯票為付款條件，如買方不承兌，開證行就不負責任，這些已非信用證交易，對出口商也沒有保障可言。

信用證在國際貿易中的地位和作用

信用證（Letter of Credit，常用縮寫：L/C），是國際結算的一種主要的結算方式。[1]因其為銀行風險而非商業風險，較為安全可靠，故廣泛被采用為交易方法，但相對地，信用證的相關費用較高，形成交易成本的增加。

信用證的開具必須由付款人向銀行申請。開證行在付款人繳納開證費用和保證金之后，開證行會開具信用證，保證在符合一定條件的情況下向受益人付款。根據開具方式的不同，可以分為信開信用證和電開信用證兩種。信開信用證是指開證行開具紙質信用證，并且上面蓋章和加編密押，通過郵寄的形式送達通知行。電開信用證是指開證行在信用證上面加編密押之后通過電傳的形式送達通知行。

雖然開具信用證的時候是以購銷合同為依據，但是信用證開具以后不會受到購銷合同的約束，如果合同發生變更，只要受益人符合信用證上面記載的條件，銀行仍然會向受益人付款。

根據分類依據的不同，信用證可分為跟單信用證和光票信用證、保兌信用證和非保兌信用證、即期信用證和遠期信用證、可撤銷信用證和不可撤銷信用證等

信用證的作用是什么？

信用證的作用：

在國際貿易活動，買賣雙方可能互不信任，買方擔心預付款后，賣方不按合同要求發貨；賣方也擔心在發貨或提交貨運單據后買方不付款。因此需要兩家銀行作為買賣雙方的保證人，代為收款交單，以銀行信用代替商業信用。銀行在這一活動中所使用的工具就是信用證。

信用證是國際貿易中最主要、最常用的支付方式。

信用證(LetterofCredit，L／C)，是指開證銀行應申請人的要求并按其指示向第三方開立的載有

大概的流程如下：

進出口雙方簽訂合同---進口方向出口商通過銀行開出信用證---出口方安排發貨并制作信用證要求的相關交單單據---發貨后出口方將符合信用證規定的單據提交通知行---通知行將單據寄交開證行---開證行審單并和開證申請人即進口商確認無誤后向進口商解壓單據以便其報關取得貨物，同時按照信用證規定的付款條款向通知行付款---通知行收到貨款后通知出口商---交易完成。

從上面可以看出，出口商必須以發貨為前提才能取得信用證要求的單據（如提單等）并提交銀行進而得到貨款；進口商要以保證付款為前提才能從銀行解壓單據報關取得貨權。這是一種同時保證出口商一定履行向進口商發運符合合同規定貨物的義務，進口商一定向出口商履行付款的義務。

信用證是銀行有條件保證付款的證書，成為國際貿易活動中常見的結算方式。按照這種結算方式的一般規定，買方先將貨款交存銀行，由銀行開立信用證，通知異地賣方開戶銀行轉告賣方，賣方按合同和信用證規定的條款發貨，銀行代買方付款。

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信用證在國際貿易中的地位和作用

地位：相比起T/T跟D/P，信用證相對來說更為安全，對買賣雙方都有保障。是銀行信用。只要買方開出信用證，賣方做到單單一致，買方就必須付款。作用：(1)銀行的保證作用，主要表現在兩個方面：①對進口方。信用證可以保證進口方在支付貨款時即可取得代表貨權的單據，可以通過信用證條款來制約出口方發貨的時間、貨物的質量和數量，如果單據不合格還可以拒絕付款贖單。②對出口方。信用證可以保證出口方在向銀行提交符合信用證條款規定的單據就可以取得貨款的權利，即使在進I-1國遇有外匯管制或市場等風險，也可保證收取到貨款。

(2)融通資金的作用。信用證可以作為一種融資工具，為進出Vl雙方提供資金融通的便利。

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