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02 信用證與其依據的貿易合同相互獨立(信用證是一項自足文件是什么意思)
Instagram刷粉絲, Ins買粉絲自助下單平台, Ins買贊網站可微信支付寶付款2024-05-27 06:06:19【】6人已围观
简介口商)的要求,向受益人(出口人)開立的一種有條件的書面付款保證,即開證行保證在收到受益人交付全部符合信用證規定的單據的條件下,向受益人或其指定人履行付款的責任。因此,信用證結算是依據銀行信用進行的。一
一、信用證的特點
1.信用證是銀行以自己的信用作出的付款保證,所以,在信用證方式下,銀行承擔第一性的付款責任,即信用證是以銀行信用取代了商業信用,這一特點極大地減少了由于商人間交易的不確定性而造成的付款不確定性,為進出口雙方提供了很大的保障作用。
2.信用證雖以貿易合同為基礎,但它一經開立,就成為獨立于合同以外的一項契約。《UCP500》第3條規定信用證與其可能作為其依據的銷售合同是相互獨立的交易,即使信用證中提及該合同,銀行也與該合同無關,并且不受其約束。由此可見,信用證的所有當事人僅憑信用證條款辦事,以信用證為的依據。出口方如果提交了與信用證條款完全一致的單證,就能保證安全迅速收匯。出口方履行了信用證條款,并出具了與信用證條款相符的單據,并不保證他完全履行了合同,相反,如果出口方認真履行了合同,卻未能提供與信用證相符的單據時,也會遭到銀行拒付。
3.信用證業務是純粹的單據買賣。《UCP500》第4條規定:在信用證業務中,各有關方所處理的是單據,而不是與單據所涉及的貨物、服務或其他行為。銀行只看單據,不看貨物。只要求受益人所提供的單據表面上與信用證條款相符合,而對于所裝貨物的實際情況如何,是否中途遺失,是否如期到達目的港,貨物與單據是否相符等等概不負責;銀行有義務合理小心地審核一切單據,以確定單據表面是否符合信用證條款,銀行對任何單據的形式、完整性、準確性、真實性以及偽造或法律效力等概不負責。
因此,信用證是一種相對于托收、電匯等方式而言信用度較高的一種支付方式。交易雙方通過信用證業務,就某筆交易,建立起商業信用加銀行信用,這樣的雙重信用給了買賣雙方更大的安全。買方可從信用證規定的單據中獲得所需的物品和服務,而賣方如果履行了信用證項下的義務,提交正確的單據便可以從銀行得到償付。信用證業務由于有了銀行的參與,較大程度上解決了進出口雙方互不信任的問題,可以幫助降低國際貿易風險,并使雙方得到資金融通。
二、信用證方式下貿易雙方及開證行面臨的風險
信用證業務要求貿易雙方嚴格遵守信用證條款,信用證的當事人必須受《UCP500》的約束才能起到其應有的作用,買賣雙方只要有一方未按條款辦事,或利用信用證框架中的缺陷刻意欺詐,則信用證項下的風險就會由此產生。
1.進口商面臨的主要風險
(1)出口商交貨嚴重違反貿易合同的要求
由于信用證是一項自足的文件,獨立于買賣合同之外。信用證當事人的權利和義務完全以L/C條款為依據。銀行對于買賣合同履行中出現的問題(如貨物品質、數量不符)概不負責。若出口商以次充好,以假冒真,只要出口商提供的單據與L/C相符,出口商照樣可得到貨款,而深受其害的則是進口商。
(2)出口商偽造單據騙取貨款。《UCP500》第15條規定“銀行對單據下述方面不負責任:形式、完整性、準確性、真偽、法律效力等。銀行對單據所代表的貨物在下述方面不負責任:貨品、數量、重量、狀況、包裝、交貨、存在與否。”這一規定為不法商人偽造單據騙取貨款提供了方便。
(3)賣方勾結承運人出具預借提單或倒簽提單,或勾結其他當事人如船長等將貨物中途賣掉。
2.出口商面臨的風險
(1)由于交貨期、交貨數量、規格等不符點而造成的風險。在具體業務操作過程中,常常發生出口方未按信用證條款規定交貨的情況,如品質不符,數量與信用證規定有異,逾期交貨等,任何一個不符點都可能使信用證失去其保證作用,導致出口商收不到貨款;即使出口方完全按信用證規定出貨,但由于疏忽而造成單證不符,也同樣會遭到開證行拒付。
(2)因軟條款而導致的風險。有“軟條款”的信用證開證人可以任意、單方面使單據與信用證不符,即使受益人提交了與信用證規定相符的單據,也可解除其付款責任。這種信用證實質上是變相的可撤銷的信用證。常見的軟條款有以下幾種:①船公司、船名、目的港、起運港或收貨人、裝船日期等須待開證人通知或征得開證人同意,開證行將以修改書的形式另行通知。②貨物備妥待運時須經開證人檢驗。開證人出具的貨物檢驗書上簽字應由開證行證實或和開證行存檔的簽樣相符。③貨到目的港后須經開證人檢驗才履行付款責任。④信用證暫不生效:本證暫不生效,待進口許可證簽發后或待貨樣經開證人確認后通知生效。這些軟條款,有些是進口商為保護自己的利益而采取的措施,有些則是惡意欺詐的前奏曲,但無論其初衷如何,這些限制性條款都有可能對受益人的安全收匯構成極大威脅。帶有軟條款的信用證,其支付完全操縱在進口商手中,從而可能使出口商遭受損失。
(3)進口商利用偽造、變造的信用證繞過通知行直接寄出口商,引誘出口商發貨,騙取貨物。
(4)正本提單直接寄進口商。有些目的港如香港、日本等地,由于路途較近,貨物出運后很快就抵達目的港。如賣方同意接受信用證規定“1/3正本提單徑寄客戶,2/3提單送銀行議付”的條款,則為賣方埋下了風險的種子。因為3份正本提單中任何一份生效,其他兩份自動失效。如果一份正本提單直接寄給客戶,等于把物權拱手交給對方。客戶可以不經銀行議付而直接憑手中的提單提走貨物。如果寄送銀行的單據有任何不符點而收不到貨款,銀行將不承擔責任。實質上這是將銀行信用自動降為商業信用。
(5)進口商申請開立不合格信開證,并拒絕或拖延修改,或改用其他付款方式支付。此時賣方若貿然發貨,將造成單證不符或單貨不符的被動局面。
(6)開證行倒閉或無力償付信用證款項。此時,出口商只能憑借買賣合同要求進口商付款,須承擔商業信用風險。
3、銀行方面的風險
(1)進口商無理拒付合格單據或因破產給銀行帶來風險。信用證是開證行以自己的信用作出的付款保證,即在信用證方式下,開證行承擔第一性的付款責任。當進口商破產,無力償付或因市場情況發生變化,進口商拒絕付款贖單時,只要出口商提交的單據做到單單相符,單證相符,開證行必須承擔付款責任。
(2)信用證打包貸款給銀行帶來風險。近年來打包貸款盛行,給進出口商帶來了許多便利,但如果進出口商串通起來,合謀欺騙銀行,則這種融資方式也給銀行帶來許多麻煩。如某外商向其在國內投資的中外合資企業購貨,開出一張約50萬美元的即期信用證,中外合資企業憑信用證向議付銀行申請打包貸款,用以購買原料后投產。信用證到期時供貨方卻未出貨。原來外商并不要貨,只是由于該企業資金緊張,貸款無門,假借信用證內外勾結來獲取貸款,象這類進出口商串通一氣,騙取銀行借款,到期不還的情況也把銀行拖入大量債務糾紛之中。
(3)進出口雙方合謀欺詐給銀行帶來風險,如牟其中勾結海外不法商人利用遠期信用證進行融資詐騙。
三、信用證風險的防范措施
信用證決不是一種無懈可擊的支付方式,銀行信用不可能完全取代商業信用,也不可能完全避免商業風險,必須注意對信用證項下風險的防范。
1.加強信用風險管理,重視資信調查。外貿企業應建立客戶信息檔案,定期或不定期客觀分析客戶資信情況。在交易前通過一些具有獨立性的調查機構仔細審查客戶的基本情況,對其注冊資本、盈虧情況、業務范圍、公司設備,開戶銀行所在地址、電話和帳號、經營作風和過去的歷史等等,進行必要的調查評議,選擇資信良好的客戶作為自己的貿易伙伴。在交易中,經常與業務員溝通交流,對業務員在交易過程中產生的疑點、難點問題給予指導幫助。交易后以應收未收帳作為監控手段,防止壞帳的產生,這樣,可以可能地避免風險,為業務的順利進行起到推波助瀾的作用。
3.信用證業務的特點決定了單據對整筆業務完成的重要性。“單單相符,單證相符”是信用證的基本要求,正確交單議付則是最后結算的基礎。作為進口方,可在信用證中加列自我保護條款,可要求出口商提供由權威機構(如SGS等)出具檢驗證書,也可派人親自驗貨并監督裝船,以保證獲得滿意的進口貨物。另外,作為受益人,加強催證、審證、改證工作,認真審核信用證,仔細研究信用證條款可否接受,并向客戶提出改證要求。在制單過程中,必須嚴格遵守“單單相符,單證相符”原則,以防產生不符點,影響安全收匯。
4.開證行應認真審查開證申請人的付款能力,嚴格控制授信額度,對資信不高的申請人要提高保證金比例,落實有效擔保。通知行應認真核對L/C的密押或印簽,鑒別其真偽。議付行應認真仔細審核議付單證,確保安全及時收匯。
總之,信用證作為國際結算的主要方式,給了買賣雙方更大的安全保障。但在具體信用證業務操作中,要清醒地認識到信用證中可能存在的風險,增強風險防范意識,預防在先,以利業務的順利進行,避免不必要的損失。
國際貿易當中的信用證是什么?
信用證(Letter of Credit,L/C)
信用證是一種由銀行依照客戶的要求和指示開立的有條件的承諾付款的書面文件。其當事人有:
(1)開證申請人(Applicant).向銀行申請開立信用證的人,在信用證中又稱開證人(Opener)。
(2)開證行(Opening/Issuing Bank)。接受開證申請人的委托開立信用證的銀行,它承擔保證付款的責任。
(3)通知行(Advising/Notifying Bank)。指受開證行的委托,將信用證轉交出口人的銀行,它只證明信用證的真實性,不承擔其他義務。
(4)受益人(Benificiary)。指信用證上所指定的有權使用該證的人,即出口人或實際供貨人。
(5)議付銀行(Negotiating Bank)。指愿意買入受益人交來跟單匯票的銀行。
(6)付款銀行(Paying/Drawee Bank)。信用證上指定付款的銀行,在多數情況下,付款行就是開證行。
信用證方式的一般收付程序
(1)開證申請人根據合同填寫開證申請書并交納押金或提供其他保證,請開證行開證。
(2)開證行根據申請書內容,向受益人開出信用證并寄交出口人所在地通知行。
(3)通知行核對印鑒無誤后,將信用證交受益人。
(4)受益人審核信用證內容與合同規定相符后,按信用證規定裝運貨物、備妥單據并開出匯票,在信用證有效期內,送議付行議付。
(5)議付行按信用證條款審核單據無誤后,把貸款墊付給受益人。
(6)議付行將匯票和貨運單據寄開證行或其特定的付款行索償。
(7)開證行核對單據無誤后,付款給議付行。
(8)開證行通知開證人付款贖單。
信用證主要內容
(1)對信用證本身的說明。如其種類、性質、有效期及到期地點。
(2)對貨物的要求。根據合同進行描述。
(3)對運輸的要求。
(4)對單據的要求,即貨物單據、運輸單據、保險單據及其它有關單證。
(5)特殊要求。
(6)開證行對受益人及匯票持有人保證付款的責任文句。
(7)國外來證大多數均加注:“除另有規定外,本證根據國際商會《跟單信用證統一慣例(1993年修訂)》即國際商會500號出版物 (《UCP500》
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