02 加拿大稅務居民海外資產報稅需要每年報嗎(【急】移民到加拿大后,在中國的資產收入要在加拿大申報納稅嗎)

罰到$24,000; 超過24個月逾期不報者，罰款將按照5%的海外資產成本額來計算。如果您在申報海外資產的過程中遇到什么困難，請及時尋求專業人士的幫助。

我在中國注冊有一個公司, 我擁有其中的大部分股份, 有人說我需要向加拿大申報這個公司的收入，要向加拿大交稅，請問是不是這樣?

答: 如果您的公司所經營的是活動性生意，答案應該是否定的。 確切地說，加拿大政府不要求您將這間公司的收入在加拿大上稅。有關海外附屬企業的申報, 實際上申報的是相關的資訊，需要填寫的表格為T1134, 此表是一份資訊表, 不是報稅表，這點需要特別搞清楚。既然是資訊表，就不會由此而產生有什么稅要交。只有個人名下的收入才需要交稅， 如果海外附屬公司所從事的屬非活動性生意，賺取的是利息、股息、以及資本性收益等非活動性贏利，稅法上則有其它的規定。

是不是只要在境外的公司里占有股份就要申報T1134表呢?

答: 加拿大居民與其親屬在海外的公司里占有10%以上的股份，并且加拿大居民所占有的股份不低于1%時，就需要申報T1134表格. T1134表格又分A和B兩種, A表比B表略為簡單，A表用于加拿大居民與其親屬所占股份不超過50%的情況, B表則用于占控股的情況。

海外附屬公司申報都包括哪些內容?

答: T1134A表格需填寫海外附屬公司的名稱、地址、主要經營活動、公司注冊及設有固定經營地點的國家名稱、股份持有資料、股東是否收到股息或擁有債權等，并需提供所申報會計年度的財務報表，如果申報者無法取得財務報表，應提供公司的稅前收入及繳納的所得稅數額。對于T1134B表，除了上述資料外，還需提供公司的收入類別、雇員人數、是否經營投資性的生意以及有無資本性增值與虧損等資料.

海外附屬公司申報表是與個人報稅表一同遞交嗎?

答: 個人報稅表是在每年的4月30日或之前遞交; T1134A 和T1134B表應在海外附屬公司會計年底日的十五個月之內遞交， 新移民成為加拿大稅務居民的第一年免申報。

海外資產申報表是否一定需要有本人的簽字?

答: 是的。同時，為您報稅的專業人士也要在報表上簽字。整個報稅表也應該是這樣，如果您的稅表是由專業人士通過電子傳送的，您則需要簽署一份授權書。

在中國交的稅也可以拿到加拿大來抵稅嗎?

答: 可以，只要有交稅的證明就可以。很多人認為在中國已經交了稅，在加拿大報稅又要交很多稅。其實不一定，相當一部份人在申報境外收入及抵扣境外已交稅款方面都存在各種各樣的錯誤，以致于補交了過多的稅款或者是喪失了本來可以利用的抵稅項目。有一個誤區需要提一下，有些人聽說了某某人申報了多少萬元的收入又補交了多少稅款，然后類比自己所交的稅，認為加拿大的稅率高，這其實是感覺上的誤導。當然，并不是說加拿大的稅率低，但實際上中國官方規定的稅率也相當高，并且個人基本免稅額又低，是否仍然需要在加拿大補稅，完全要看已在境外交了多少稅，通過利用個人及配偶的免稅額和其它可抵稅項目，實際上并不見得人人都需要再補稅。

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移民美國在國內的房產資產股票需要向美國報稅嗎

你好，一：申請人獲批后，在登陸美國時申報個人名下財產，在中國擁有的現金和股票，需不需要報稅？

根據美國的稅務制度，有三種人是需要報稅的：第一種是公民，第二種是綠卡持有者，第三種是稅務居民。何謂稅務居民？例如今年投資者在美國本土居住時間超過31天，或者投資者在過去的3年的居住時間總和超過183天，就是稅務居民。由于計算方式復雜，上述天數并非自然的一天，如果簡化來說，就是建議投資者每次到美國，一年居住時間不超過120天，就可避免成為稅務居民。如果投資者沒有成為稅務居民，基本上不需報稅。如果投資者已經成為了綠卡持有者，但在美國本土沒有收入，那么投資者在全球所得是不需要申報的。

二：移民后，中國國內的房產如何向美國政府申報？在何種情況下要交稅？

根據目前美國法規規定，移民申請者在美國以外個人名下擁有的房產,不在要求申報的項目內。成為美國綠卡持有人后，其房產増值部分，在日后出售獲利并繳納中國物業増值利得稅后，若中國繳納的稅款仍低于美國資本利得稅15%,才可能有美國稅務的義務。如果投資者有房產且房產沒有出租，那基本上是不需要申報。此外，房產增值，增值部分是不需要申報。因為美國稅法認為投資者還沒有變成所得，等投資者把這部分賣掉的時候，就要納稅。建議投資者在申請移民之前，把所有名下的財產和房產做評估，方便以后報稅時可以證明房產來源。

三：誠實合理報稅，對享受退休養老、醫療等福利待遇有何影響？

誠實報稅是每個納稅人應盡的義務，這方面非常重要。以美國醫療為例，美國的醫療設備是全世界一流，美國的醫療保險較為昂貴，美國福利social security針對美國老人，每年給居民發放退休金并發放紅藍白卡，該卡方便居民就醫。如果居民沒有收入，該卡會將醫藥費全付。如果有收入，居民只付一部分。如果投資者沒有誠實報稅，是不能申請的。申請該卡要積滿40個積分。每一年一個人最多可以積4分，申報1300美金可以抵1分，所以每年申報7000美金，就可完成一年4個積分。連續報10年，就有資格申請該卡。

四：美國公民及綠卡持有者的海外資產都要申報，對于移民客戶而言，要不要全部申報？

目前，美國財政部有很多申報上的要求，為的是警醒海外美國納稅人不要以身試法不申報所應報的收入，美國國稅局需要對全球性所得征收稅金。考慮移民的家庭，現在就要做規劃，因為規劃與否，稅后的所余會有天壤之別。如果投資者不能如實申報，其罰款相當嚴重。在美國，偷稅逃稅是一項刑事罪。

五：高收入人群在申報收入時有哪些注意事項？有什么好建議？

通常美國的報稅季節是從1月到4月15日。依據中美稅務協議中的規定，中高等收入人群是不需重復繳納。但是如何申報、如何利用美國多方面政策合法地節稅、省稅、避稅、延稅及免稅，建議用熟悉中美實際稅務的美國認證會計師及稅務律師做全盤規劃。對于中高等收入人群來說，建議其收入分為兩部分報稅。如報稅的是薪水部分，省稅方式比較有限，額度也有限。投資者可以利用自住房子的貸款減稅，或者去做慈善，這些都是可以抵稅的。如果是公司收入部分，可以利用很多商業費用避稅。

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美國移民后要注意哪些稅務問題

移民美國后必須明白的9大稅務常識！

懂美國才不會出現稅務煩惱，就像懂愛才能在一起一樣，愛不是一味的付出，需要彼此的包容和諒解，而關于移民美國納稅，只有了解美國納稅規則，才能不誤入美國移民納稅誤區。

1，相信你能有這個常識—最富的那些人，大都在美國。

無論是世界財富排行榜項冠亞軍比爾蓋茨、巴菲特，還是瞬間即可產生巨額收入的麥當娜，麥克兒杰克遜，他們不想躲避高額納稅嗎？如果他們不堪重負，想要換個國藉不容易嗎？是美國不允許他們換？還是哪個國家對他們不歡迎？當然都不是。道理只有一個—他們覺得沒必要，或者干脆說他們就沒有高額納稅！如果你細讀過巴菲特近一年的言論你就會了解—他承認他自己一年下來實際交納的稅金還不如他公司里的一些雇員多。這是為什么？

2，你知道中美兩國簽署過稅務互免協議嗎？

使中美兩國每一個納稅人都不必在兩國雙重納稅，而只是補交兩國稅率差額即可。換句話說，當一個持美國綠卡的中國公民（按美國稅法應全球收入納稅）或一個在中國有收入的美國公民在中國的收入交過所得稅后，不用回美國再交一次所得稅，而只是補交差額。但事實是大部分稅種中國的稅率比美國都高，因此沒有差額需要補交。

3，你知道美國個人所得也是可以用花費抵扣的嗎？

你知道美國是全球納稅但同時也是全球抵稅的嗎？具體點說就是你在世界各地產生的諸多花費（旅游，住店，投資，捐款）都是可以抵扣個人所得的。全部抵稅后，你的凈收入還有多少可供納稅？

4，你知道事實上美國在各歐美各大國中納稅的稅率是中等偏低的嗎？

（雖比香港這樣算不上是個國家的地方稅率要高）但不要說與那些高福利國家如北歐、加拿大相比，就是與法國，德國相比，美國的稅率也要低出很多。尤為重要的是，美國與中國相比平均稅率更低。

5，你知道你把錢存入自己和家人的人壽保險（放心保）（不管多大金額）時就可完全不用納稅嗎？并且最終這些錢全部回到自己和家人的個人使用之中！

6，你知道把你的金錢財富交給托管公司并與人壽險做好組合你就可以完成跨代遺傳且完全不受遺產稅的困擾嗎？你知道根本就沒有哪個美國有錢人不做這種托管和規劃嗎？

7，你知道在美國無論是綠卡還是公民你可以隨時成立你個人的免稅基金會嗎？

換句話說你可以把一年甚至連年的收入全部“捐入”這個基金會來實現你交納零所得稅的目的，但這些錢（只要經過得當的規劃和設計）依然可以按你的意愿為你所用嗎？蓋茨基金會不就是保證比爾蓋茨的收入不被美國稅務局收走而是用于他的意愿嗎？

8，你知道還有最最重要的這一點嗎？

9，最后，你知道美國是一個法制的國家，且這種法制中最重要的一個法理就是“誰主張誰舉證”嗎？

也就是說，不管有人還是美國稅務局本身指控你偷稅漏稅，法律要求不是你而是他要負責拿出證據來，否則法庭就無法給你定罪！

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