02 國內信用證業務發票開立日期與貿易合同(國際貿易中，是簽定合同后還是收到信用證后開始組織生產)

延期付款(兩者都要在信用證有效期內)，即期付款是指開證行在收到受益人提交的符合信用證要求的單據后，立即向受益人支付款項(一般是在五個工作日內)，延期付款是指在貨物發運日后某一日付款。其中，即期付款的國內信用證和銀行承兌匯票不同，它沒有到期日的概念，隨到隨付。

另外，國內信用證可以根據買方，或者賣方的要求進行修改，往往是貿易雙方對合同上的條款進行了修改，相應地對信用證上的條款也進行修改，甚至修改信用證金額，這就給交易雙方帶來了方便。而銀行承兌匯票上的金額不能進行修改，也不能對部分金額進行背書轉讓，只能以此金額最終辦理結算。這也是一些客戶將大額銀行承兌匯票質押給銀行，重新簽開若干小額承兌匯票用于不同用途支付的主要原因。

(六)客戶負擔的費用不同

根據《支付結算辦法》，客戶申請辦理銀行承兌匯票只要交納萬分之五的手續費，辦理貼現時不須再交納手續費，而國內信用證由于手續比較復雜，在整個業務環節，客戶要交納相對較多的費用。《國內信用證結算辦法》中要求，客戶在申請開證時，要交納開證手續費(按開證金額的0.15%收取，最低100元);申請修改信用證時，按每筆100元交納修改手續費，增額修改的，對增額部分按開證手續費標準收取，最少不低于100元，不另收修改手續費;通知行通知受益人時，受益人交納通知手續費每筆50元;受益人辦理議付時，按議付金額0.1%交納議付手續費。

以上通過對銀行承兌匯票和國內信用證的比較可以看出，銀行承兌匯票和國內信用證兩者都是支付結算工具，都有短期融資功能，又各有特點。銀行承兌匯票從轉讓流通、最終付款方面顯得比較靈活，而國內信用證將買賣雙方合同中的彼此約束和貨款支付緊密聯系在一起，可以有效避免雙方收款不發貨、收貨不付款的現象，從而保證合同的履行。使用者可以根據自身的情況，結合兩種結算方式的特點，揚長避短，靈活選擇，滿足結算需要。

中行上海分行結算業務處國內信用證專家錢衛平介紹說，中資企業完全可以改變傳統思維方式，嘗試選擇具有融資功能的國內信用證作為結算工具，因為國內信用證具有三大優勢：剛開始貿易往來的雙方可以通過單證進行約束，由銀行進行單證的審核，并由銀行承擔第一性付款責任，交易安全將得到保障;買方可以利用在開證銀行的授信額度來開立延期付款信用證，提取貨物，用銷售收入來支付國內信用證款項，不占用自有資金，優化了資金使用效率;賣方按規定發貨后應收帳款可轉換為銀行信用保障，可以杜絕拖欠、壞帳。

如果在合同期內有緊急資金需求，可向通知行提出議付申請，通知行將按照當期人民幣貼現利率辦理融資，即扣除未到合同期限的資金利息，將貨款提前支付給賣方，而該貼現利率低于短期流動資金貸款利率，從而賣方可以少支付資金成本。

國際貿易中，是簽定合同后還是收到信用證后開始組織生產

看情況，簽了合同 就組織生產：一般合同是有約束力，真的打起官司來說，肯定損失大

要是客戶跟你簽了合同，最后沒有給你們付定金或者貨款，你們可以不要發貨，面臨的問題是壓貨嚴重，資金周轉不靈，從某個方面來說，至少你們沒有收到錢，貨還在你們手上，沒有很大的損失，就是上面說的壓貨問題，標準產品可以慢慢給其他客戶

（如非標產品，還是慎重！）信用證：一定要是不可撤銷的信用證，這個比較可靠

要有可靠的擔保行（銀行要有一定的知名度和信用度），你提供的材料 符合信用證要求，他們就沒有那么輕易不付款，頂多扣點點不符點的費用

關于組織生產，最保險的可以跟客戶訂收到信用證后 多少天交貨

并且注意信用證的有效期

要確保 在有效期內你們有足夠的時間準備要求的各種單證

其實就是抗風險能力，前者風險大，后者會小點

經驗之談，希望有幫助

收到國內信用證，90天，有無風險，承兌的流程，越詳細越好，謝謝

國內信用證結算辦法

2008-03-27

（銀發［1997］265號）

第一章總則

第一條為適應國內貿易活動的需要，促進我國社會主義市場經濟的健康發展，依據《中華人民共和國中國人民銀行法》以及有關法律法規，制定本辦法。

第二條本辦法所稱信用證，是指開證行依照申請人的申請開出的，憑符合信用證條款的單據支付的付款承諾。

前款規定的信用證為不可撤銷、不可轉讓的跟單信用證。

第三條本辦法適用于國內企業之間商品交易的信用證結算。

第四條經中國人民銀行批準經營結算業務的商業銀行總行以及經商業銀行總行批準開辦信用證結算業務的分支機構，可以辦理信用證結算業務。

未經批準的銀行機構和城市信用合作社、農村信用合作社及其他非銀行金融機構不得辦理信用證結算業務。

第五條信用證結算的當事人應當遵守法律、法規以及本辦法的規定，不得損害社會公共利益。

信用證結算的當事人應當遵守誠實信用原則，認真履行義務，不得利用信用證進行欺詐等違法犯罪活動。

第六條信用證只限于轉賬結算，不得支取現金。

第七條信用證與作為其依據的購銷合同相互獨立，銀行在處理信用證業務時，不受購銷合同的約束。

一家銀行作出的付款、議付或履行信用證項下其他義務的承諾不受申請人與開證行、申請人與受益人之間關系的制約。

受益人在任何情況下，不得利用銀行之間或申請人與開證行之間的契約關系。

第八條在信用證結算中，各有關當事人處理的只是單據，而不是與單據有關的貨物及勞務。

第二章開證與通知

第九條開證申請

開證申請人使用信用證時，應委托其開戶銀行辦理開證業務。

開證申請人申請辦理開證業務時，應當填具開證申請書、信用證申請人承諾書并提交有關購銷合同。開證申請書和承諾書記載的事項應完整、明確，并由申請人簽章。簽章應與預留銀

行的簽章相符。

開證申請書和承諾書是開證銀行向受益人開立信用證的依據，也是開證銀行與開證申請人之間明確各自權責的契約性文件。

第十條受理開證

開證行根據申請人提交的開證申請書、信用證申請人承諾書及購銷合同決定是否受理開證業務。開證行在決定受理該項業務時，應向申請人收取不低于開證金額20％的保證金，并可根據申請人資信情況要求其提供抵押、質押或由其他金融機構出具保函。

開證行開立信用證，應按規定向申請人收取開證手續費及郵電費。

第十一條信用證的基本條款

信用證應包括如下條款：

（一）開證行名稱及地址。

（二）開證日期。

（三）信用證編號。

（四）不可撤銷、不可轉讓信用證。

（五）開證申請人名稱及地址。

（六）受益人名稱及地址。受益人為有權收取信用證款項的人，一般為購銷合同的供方。

（七）通知行名稱。通知行為受開證行委托向受益人通知信用證的銀行。

（八）信用證有效期及有效地點。信用證有效期為受益人向銀行提交單據的最遲期限，最長不得超過6個月；信用證的有效地點為信用證指定的單據提交地點，即議付行或開證行所在地。

（九）交單期。交單期為提交運輸單據的信用證所注明的貨物裝運后必須交單的特定日期。未規定該期限，銀行不接受遲于裝運日后15天提交的單據。

（十）信用證金額。

（十一）付款方式，即期付款、延期付款或議付。延期付款信用證的付款期限為貨物發運日后定期付款，最長不得超過6個月。議付信用證應在此條款中指定受益人的開戶行為議付行并授權其議付。

（十二）運輸條款：

1、運輸方式；

2、貨物裝動地和目的地；

3、貨物是否分批裝運和轉運，未作規定的，視為允許貨物分批裝運和轉運；

4、貨物最遲裝運期，未規定此期限的，信用證有效期視為貨物最遲裝運期。

（十三）貨物描述，包括貨物名稱、數量、價格等。

（十四）單據條款，必須注明據以付款或議付的單據，至少包括發票、運輸單據或貨物收據。

（十五）其他條款。

（十六）開證行保證文句。

第十二條信用證開立方式

開立信用證可以采用信開和電開方式。信開信用證，應由開證行加蓋信用證專用章和經辦人名章并加編密押，寄送通知行；電開信用證，應由開證行加編密押，以電傳方式發送通知行。

第十三條開證行的義務

信用證開立后，在其規定的單據提交開證行，并符合信用證條款的，開證行應履行如下義務：

（一）對即期付款的信用證，應即期付款；

（二）對延期付款的信用證，應于信用證規定的到期日付款；

（三）對議付信用證，應于信用證規定的到期日向議付行付款。

第十四條信用證的修改

（一）信用證修改申請

開證申請人需對已開立的信用證內容修改的，應向原信用證開證行填具信用證修改申請書、信用證修改申請人承諾書并出具受益人同意修改的書面證明，明確修改的內容。

（二）受理修改

增額修改的，開證行可要求申請人追加開證擔保。

有效期修改的，不得超過信用證有效期的最長期限。

開證行發出的信用證修改書中應注明本次修改的次數。

（三）信用證修改的開立方式

開立信用證修改書可以采用信開和電開方式。信開信用證修改書的，應由開證行加蓋信用證專用章和經辦人名章并加編密押，寄送通知行；電開信用證修改書的，應由開證行加編密押，以電傳方式發送通知行。開證行發出信用證修改的通知，應通過原信用證通知行辦理。

（四）自發出信用證修改書之日起，開證行即應受修改內容的約束。

（五）開證行開立信用證修改書，應按規定向申請人收取修改手續費及郵電費。

第十五條信用證的通知

（一）通知行的確定

開證行與受益人開戶行為同一系統行的，受益人開戶行為通知行。開證行與受益人開戶行為跨系統行的，開證行確定的在受益人開戶行的同城同系統銀行機構為通知行。開證行在受益人開戶行所在地沒有同系統分支機構的，應在受益人所在地選擇一家銀行機構建立信用證代理關系，其代理行為通知行。

（二）通知行的責任

1、通知行收到信用證及信用證修改書，應認真核驗開證行簽章的真偽、所用密押是否正確等表面真實性。無誤的，應填制信用證通知書或信用證修改通知書，連同信用證或信用證修改書交付受益人。

2、通知行確定信用證或信用證修改書簽章不符的，必須及時退開證行，并告知開證行簽章不符；密押不符的，應向開證行查詢補正。

3、通知行收到的信用證或信用證修改書的內容不完整或不清楚的，必須及時查詢開證行，并要求開證行提供必要的內容。通知行在收到開證行回復前，可先將收到的信用證或信用證修改書通知受益人，并在信用證通知書或信用證修改通知書上注明該通知僅供參考，通知行不負任何責任。

4、通知行應在收到信用證或信用證修改書的次日起三個營業日內作出處理。

第十六條開證行必須于收到通知行查詢的次日營業終了前，對查詢行作出答復或提供其所要求的必要內容。

第十七條信用證的注銷

信用證未逾有效期的，經信用證各當事人協商同意，且開證行已收回正本信用證，該信用證可予注銷。

受益人未在信用證有效期內提交單據的，開證行可在信用證逾有效期一個月后注銷該信用證。

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