02 國內證貿易背景不真實罰多少(晉商票號產生的歷史原因、條件、特點、影響)

信譽,如處理不當,將會引起外國銀行對中國銀行的信譽的懷疑,導致不保兌中國銀行的信用證,嚴重影響中國外貿的正常進行。正是基于此,不能采用過多的干預手段,只有加強貿易商、銀行自身防范措施、嚴格審查信用證的表面形式,鑒別其真偽,發現被詐騙時及時向法院申請禁令,阻止中國開證銀行償還貸款給保兌或付款銀行,從而防止欺詐的發生。

防范信用證詐騙,銀行主要應從詐騙的方式入手審查:電開信用證密押特征及真偽,信用證有無簽字或簽字能否核對,印鑒是否相符,信用證紙張的質量、印刷的顏色是否正常,正副本是否相符,是否有必備條款及內容是否矛盾等。貿易商應注重了解對方的資信情況,如公司是否存在、合同條款是否完備、是否存在無法履行的條款或限制其按期履行合同的條款(如由對方簽字后才能裝貨發運條款)等。通過貿易商、銀行共同把關,防止信用證詐騙的發生。

銀行貸款用于倒貸，開出增值稅發票能夠證實貿易背景真實嗎

銀行貸款用于倒貸，開出增值稅發票能夠證實貿易背景真實嗎

銀行貸款用于倒貸，開出增值稅發 票不能夠證實貿易背景真實。單憑增值稅發 票不能證實業務的真實情況。

沒有增值稅發票銀行如何鑒別貿易真實性

銀行在審批經營性貸款時，應審核增值稅發票作為核實貿易背景真實性的手段之一，這在銀行內審和外審的過程中是必檢項目。如果萬一沒有相關發票提供，則必須要求貸款人提供貿易合同、與業務相關的銀行卡流水、進貨收貨單據、以及發票缺失的說明等文件資料。

貸款利息支出能開具增值稅發票嗎

貸款利息能開具“增值稅普通法票”，不能開具“增值稅專用法票”。因為利息支出不屬于增值稅可抵扣項目。

什么叫沒有真實交易開增值稅發票

沒有真實交易開增值稅發 票就是指沒有貨物交易而開具增值稅發 票，即虛開增值稅專用發 票。

我開銷項增值稅發票，如何寫借貸。銀行收款

借:銀行存款

貸:主營業務收入--

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應交稅金--增值稅

銀行匯款手續費能開增值稅發票嗎

能 開。

原因如下：財稅〔2016〕36號 財政部 國家稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知附件1.營業稅改征增值稅試點實施辦法附：銷售服務、無形資產、不動產注釋規定：直接收費金融服務，是指為貨幣資金融通及其他金融業務提供相關服務并且收取費用的業務活動。包括提供貨幣兌換、賬戶管理、電子銀行、信用卡、信用證、財務擔保、資產管理、信托管理、基金管理、金融交易場所（平臺）管理、資金結算、資金清算、金融支付等服務。

因為該業務屬于直接收費的金融服務，是增值稅的征稅范圍，只要是增值稅的征稅范圍，就可以要求收款方開具增值稅發票。

已公司買新蒙迪歐貸款能開增值稅發票嗎

公司買新蒙迪歐貸款不能開增值稅發票，增值稅發票上不了牌的。公司購車開具是機動車銷售專用 發票，該發票可以抵扣增值稅和上牌照的。

企業貸款利息支出要求開具增值稅發票，銀行怎么辦

銀行從企業取得的利息收入，應當向企業開具“貸款利息”的法票。 因為“利息”屬于“增值稅應稅服務”，企業發生的利息支出如果沒有增值稅法票的話，該筆支出有可能不能在企業所得稅的稅前扣除，在年度企業所得稅匯算清繳時要做“應納稅所得額調增”。

金融貸款利息收入增值稅發票要開嗎

金融貸款利息收入不能抵扣，所以不開具增值稅專用發 票，只能開具增值稅普通發票。

關于杭州的汽車貸款信息買粉絲費專用增值稅發票開增值稅專用發票？

五、境內的單位和個人提供適用增值稅零稅率應稅服務的，可以放棄適用增值稅零稅率，選擇免稅或按規定繳納增值稅。放棄適用增值稅零稅率后，36個月內不得再申請適用增值稅零稅率。

在國內可以做外盤期貨嗎?

國內做外盤期貨基本上就只有兩個途徑：

一是正規的港盤外盤開戶

借出國機會在國外辦理出入金境外銀行賬戶和外盤期貨證券賬戶，在國內先將資金匯到自己香港或歐美的境外銀行賬戶上面（國內普通人有每年5萬美元換匯額度），然后通過這個國外的銀行賬戶直接向國外的期貨公司或證券公司入金。

二是通過國內的配資|代理公司開戶

然后將資金匯到配資|代理公司賬戶，配資|代理公司根據匯率在國外相應的期貨證券賬戶上面劃入相應的美元或港幣。

（香港證監會規定香港的證券|期貨公司只能跟香港投資公司IB證券期貨合作。所以做第二種方式的外盤投資一定會涉及到這樣3個主體：1、期貨跑道公司，下單后遞交訂單到交易所的期貨公司；2、IB代理業務香港公司，開立基本戶，然后拆分N個子賬戶讓客戶交易的公司；3、與IB代理香港公司合作的國內公司。）

關于交易與資金安全的一些說明：

通過上面我們已經知道做外盤期貨第一種風險是最小的，因為在國外當地開立的銀行賬戶與期貨證券賬戶都是在所在國當地開立，受當地的監管與保護，只要找的銀行和證券期貨公司在當地的證監會備案都問題不大，而且交易手續費也便宜，國內開期貨戶，手續費多在3-5元左右，就是貴的也10來塊錢。國外期貨交易費用也差不多這些。

當然第一種門檻也是最高的，1、開卡國內有帶開港卡，門檻較高周期長！應該是50萬存款一月左右！現在普遍都是辦理港澳通行證去香港辦卡，當天就可以辦成！2、資金門檻，以盈透證券為例，盈透證券做期貨股票起始的入金就是一萬美元，小賬戶每個月收10多美元的管理費，想省掉這個費用要入金達到或超過10萬美元。

第二種開戶方式風險點，1、期貨公司弄假盤可能。2、IB代理的香港公司正規與否的問題，最重要的是國內與IB香港代理公司合作的國內公司安全性。這個在國內是灰色地帶，全憑自己信譽與自覺。弄假期貨盤，出入金不方便甚至無法出金都發生在這個的公司上面。如何辨別這個國內公司的正規性才是最難的。

當然優勢也是最多的：1、資金門檻很小甚至沒有。2、出入金方便。3、手續費比第一種方式貴，但是找好一些公司也是可以貴不了多少。

晉商票號產生的歷史原因、條件、特點、影響

山西票號，又稱匯兌莊或票莊，是一種金融信用機構。開始主要承攬匯兌業務，后來也進行存放款等業務。山西票號的產生有著深刻的社會背景和歷史條件，具體來說主要是：

第一，社會商品經濟的發展對貨幣金融提出了新要求。中國的封建社會經濟，到了明代中葉以后由于社會生產力的提高，國外白銀流入的刺激，商品貨幣經濟有了較為明顯的發展。這種發展延續到清代前期，特別是康熙、乾隆時期，國內政治安定，農業生產發展，商品貨幣經濟較前更為活躍。國內市場擴展，不但有眾多地方性市場興起，而且全國的大市場也在逐步形成之中。清人劉獻廷說：“天下有四聚，北則京師，南則佛山，東則蘇州，西則漢口，然東海之濱，蘇州而外，更有蕪湖、揚州、江寧、杭州以分其勢，西則維漢口耳。”（劉獻廷《廣陽雜記》卷四）商品經濟的發展為商品的轉軌開辟了廣闊的流通幅度，自然地對貨幣金融提出了新要求，促使封建金融機構開始突破單純兌換范圍，逐步過渡到信貸階段。另方面，埠際貿易開展，使商品流通幅度擴大，出現了不同地區債務清算和現金平衡等新問題，于是需要匯兌專業化。

第二，社會商品貨幣經濟已有所發展，對金融業的發展提供了一定條件。銀幣的廣泛使用，大致是從明英宗正統時（1436——1449）田賦折收金花銀開始，萬歷年間（1573——1620）實行一條鞭法，規定向政府交納的田賦、徭役、土貢、雜役等按人丁土地的一定比例全部并入地畝，折銀征收。這一稅制改革，是中國歷史上封建勞役經濟轉向貨幣經濟的一大進步。但是后來由于社會危機的加深和貨幣使用普及受客觀條件的約束，一條鞭法并未能全部貫徹執行。清初，對賦役規定銀米兼收，后來除了部分清糧外，幾乎全部征收銀兩和錢。17世紀后，清朝的征收賦役和發放薪餉一律用銀。而且貨幣地租也有新發展。

我們知道，從產品地租到貨幣地租的轉化，要以商業、城市工業、一般商品生產和貨幣流通有了比較顯著的發展為前提。這種轉化還以產品有一個市場價格，并或多或少接近自己的價值出售為前提。而且，沒有社會勞動生產力的一定程度的發展，這種轉化也是不能實現的。以上貨幣地租的出現，充分反映了社會貨幣經濟在過去的基礎上已有所發展。此外，由于商品貨幣交換日趨頻繁，民間為了交換方便，除了用銀外，還在一些地方出現了用錢和紙幣的現象。如廣東，小民貿易“喜用錢”；（屈大均《廣東新語》卷五）福建“多用紙票，自四百以至千萬……聽人自便”。（施鴻保《閩雜記》卷九）

第三，早期金融組織帳局、錢莊的出現，為山西票號的產生創造了條件。雍正時，我國北方已出現與商業發生借貸關系的金融組織，稱帳局，又稱帳莊。帳局主要分布在北京、天津、張家口、太原等商埠，經營者多為晉人。雍正時，中俄恰克圖貿易開始，乾隆時成為中俄“兩國通商的咽喉”，而內地商民到恰克圖貿易，強半皆山西人，由張家口販運這些綢緞布雜貨等，易換各色皮張、氈毛等物。長途販運，商品流轉周期長，每周轉一次，有時需一年，需社會信貸的融通與支持，以完成長途販運，故晉商最早設立帳局放太原、紛州、張家口、庫倫。乾隆元年（1736）張家口祥發永帳局，即汾陽商人王庭榮經營，資本四萬兩。（《山西票號史料》第10頁，山西人民出版社1990年版）乾隆六十年（1795），“汾、平兩郡，多以貿易為生，……富人攜資入都，開設帳局。”（李燧《晉游日記》）嘉慶（1796——1820）時，北京永泰公、亨記和大州玉分號帳局皆是晉商所設。由于貿易的擴大和交換的需要，乾隆時已出現經營兌換銀錢業的錢莊，如北京從康熙時（1662——1722）到道光十年（1803）前，先后開設錢鋪 389家。據《皇朝文獻通考》卷16（錢幣四》載：“京城……兌換之柄，操之于錢鋪之手，而官不司其事，故奸商得任意高昂，以圖厚利。”王安說：“今京師民間市易，自五百以下，皆用錢票。”（王鎏《錢幣芻言》）上海從乾隆五十一年（1786）到嘉慶二年（1797）前陸續設錢莊 124家，乾隆后錢莊業務發生變化，漸從銀錢兌換向信貸轉化。同時，由民間錢莊簽發的錢票，已在一些地區使用和流通。山西巡撫申啟賢說：“晉省行用錢票有憑帖、兌帖、上帖名目。憑帖系本鋪所出之票，兌帖系此鋪兌與彼鋪，上帖有當鋪上給錢鋪者。

此三項均系票到付錢，與現錢無異。”（清檔軍機處錄副，山西巡撫申啟賢復奏《錢票不能禁止及山西鈔票流通情況折》，道光十八年六月二十五日）當時，錢票已在北方山西、直隸、陜西、山東等省流行，因“西北諸省陸路多而水路少，商民交易勢不能盡用銀兩，現錢至十千以上，即須馬馱車載，自不若錢票有取攜之便，無路遠之煩……甚便于民。”在東南沿海，也未因使用洋錢而排斥錢票流通，如上海在乾隆四十一年（1776）已成立錢業公所，其中資力雄厚錢莊大多與南北洋的船業發生資金關系。

典當業是起源很早的行業。清嘉道以來，由于部分商業資本轉化為高利貸資本，使高利貸資本異常活躍，其中最典型的是典當鋪。典當鋪又稱當鋪、質庫。康熙三年（1664）全國有當鋪二萬多家，其中山西商人開辦的就有4695家。（參閱孔經緯《中國資本主義史綱要》，吉林文史出版社1988年版）清人李浩說：“典當鋪江以南皆徽人開辦，江以北皆晉人開辦。”（李健《晉游日記》）印局，是一種高利貸形式。清人祁雋藻說：“竊聞城內外，現有殷實山西等省民人開設鋪面，名曰印局，所有大小鋪以及軍民人等俱向其借用錢文，或計日，或計月清算。”

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