02 外貿企業出口退稅申報流程圖解(外貿企業出口退稅申報系統具體操作流程)

經初步審核，出口商報送的申報資料、電子申報數據及紙質憑證齊全的，將繳款書信息(輸人數據庫)與報關單信息(出H)分別輸入退稅申報專用程序后，制成出口退稅預審軟盤，報送稅務機關進行預審

預審通不過的，稅務機關不予受理該筆出口貨物的退稅申報，并要當即向出口單位提出改正、補充資料、憑證的要求

企業應撤銷該退稅單證，并調整申報數據

\x0d\x0a\x0d\x0a(三)退稅申報軟盤的申報\x0d\x0a\x0d\x0a軟盤上應注明：①企業海關代碼；②企業名稱；③當年度第××次申報；④申報年月；⑤申報退稅額

\x0d\x0a\x0d\x0a稅務機關受理出口商的出口貨物退稅申報后，應為出口商出具回執，并對出口貨物退稅申報情況進行登記

\x0d\x0a\x0d\x0a四

出口退稅正式申報退稅憑證的裝訂\x0d\x0a\x0d\x0a裝訂順序為：①出口憑證封面；②出口退稅免抵退稅審批匯總表；③生產企業進料加工貿易免稅證明；④生產企業進料加工進口料件申報明細表；⑤出口貨物退稅申報匯總表；⑥退稅進貨憑證明細表；⑦退稅申報明細表；⑧核銷單、報關單、外銷發票

其中⑥、⑦另備一份不要裝訂，隨單證一起報送，以供稅務機關人員審核時用

裝訂退稅單證時，月份之間用白紙隔開，在白紙上注明月份、關聯號數、是否已全部申報

如果本月有發票號碼不須正式申報的，如：開錯發票已重開紅票沖轉、已辦理退運等，也應在紙匕注明

\x0d\x0a\x0d\x0a五

出口退稅申報的審核審批\x0d\x0a\x0d\x0a稅務機關受理出口單位出口貨物退(免)稅申報后，在規定的時間內，對申報憑證、資料的合法性、準確性進行審查，并核實申報數據之間的邏輯對應關系

\x0d\x0a\x0d\x0a(一)重點審核內容\x0d\x0a\x0d\x0a(1)申報出口貨物退(免)稅的報表種類、內容及印章是否齊全、準確；\x0d\x0a\x0d\x0a(2)申報出口貨物退(免)稅提供的電子數據和出口貨物退(免)稅申報表是否一致；\x0d\x0a\x0d\x0a(3)申報出口貨物退(免)稅的憑證是否有效，與出口貨物退(免)稅申報表明細內容是否一致等

\x0d\x0a\x0d\x0a(二)重點審核的憑證\x0d\x0a\x0d\x0a(1)出口貨物報關單(出口退稅專用)

出口貨物報關單必須蓋有海關驗訖章，注明“出口退稅專用”字樣的原件(另有規定者除外)，出口報關單的海關編號、出口商海關代碼、出口日期、商品編號、出口數量及離岸價等主要內容應與申報退(免)稅的報表一致

\x0d\x0a\x0d\x0a(2)代理出口證明

代理出口貨物證明上的受托方企業名稱、出口商品代碼、出口數量、離岸價等應與出口貨物報關單(出口退稅專用)上內容相匹配并與申報退(免)稅的報表一致

\x0d\x0a\x0d\x0a(3)增值稅專用發票(抵扣聯)

增值稅專用發票(抵扣聯)必須印章齊全，沒有涂改

增值稅專用發票(抵扣聯)的開票日期、數量、金額、稅率等主要內容應與申報退(免)稅的報表匹配

\x0d\x0a\x0d\x0a(4)出口收匯核銷單(或出口收匯核銷清單，下同)

出口收匯核銷單的編號、核銷金額、出口商名稱應當與對應的出口貨物報關單上注明的批準文號、離岸價、出口商名稱相匹配

\x0d\x0a\x0d\x0a(5)消費稅稅收(出口貨物專用)繳款書

消費稅稅收(出口貨物專用)繳款書各欄目的填寫內容應與對應的發票一致；征稅機關、國庫(銀行)印章必須齊全并符合要求

\x0d\x0a\x0d\x0a(三)電子信息核對\x0d\x0a\x0d\x0a(1)出口報關單電子信息

出口報關單的海關編號、出口日期、商品代碼、出口數量及離岸價等項目是否與電子信息核對相符

\x0d\x0a\x0d\x0a(2)代理出口證明電子信息

代理出口證明的編號、商品代碼、出口日期、出口離岸價等項目是否與電子信息核對相符

\x0d\x0a\x0d\x0a(3)出口收匯核銷單電子信息

出口收匯核銷單號碼等項目是否與電子信息核對相符

\x0d\x0a\x0d\x0a(4)出口退稅率文庫

出口商申報出口退稅的貨物是否屬于可退稅貨物，申報的退稅率與出口退稅率文庫中的退稅率是否一致

\x0d\x0a\x0d\x0a(5)增值稅專用發票電子信息

增值稅專用發票的開票日期、金額、稅額、購貨方及銷售方的納稅人識別號、發票代碼、發票號碼是否與增值稅專用發票電子信息核對相符

\x0d\x0a\x0d\x0a在核對增值稅專用發票時應使用增值稅專用發票稽核、協查信息

暫未收到增值稅專用發票稽核、協查信息的，稅務機關可先使用增值稅專用發票認證信息，但必須及時用相關稽核、協查信息進行復核；對復核有誤的，要及時追回已退(免)稅款

\x0d\x0a\x0d\x0a(6)消費稅稅收(出口貨物專用)繳款書電子信息

消費稅稅收(出口貨物專用)繳款書的號碼、購貨企業海關代碼、計稅金額、實繳稅額、稅率(額)等項目是否與電子信息核對相符

\x0d\x0a\x0d\x0a六

辦理退稅\x0d\x0a\x0d\x0a稅務機關將出口單位申報的手續齊備、內容真實的資料進行審核無誤后辦理退稅手續

外貿出口退稅如何申報？具體流程是怎樣的？

申請辦理出口退稅的流程如下：

1、相關證件的送驗及登記表的領取:企業-般在取得相關部[J已經批準其經營出C]產品業務的文件核發的工商登記的證明之后,應當于30日之內申請辦理出口企業退稅登記手續;

2、退稅登記申報和受理:企業收到出口企業退稅登記表后，按照登記表和法律法規的要求填寫企業印鑒和相關人員印鑒后，與公司出口產品經營權批準文件、I商登記證明文件等資料一起提交申請當地稅務機關，稅務機關經審查確定后，受理登記

3、填發出1退稅登記證:稅務機關收到企業的正式申請,并通過審核確定沒錯之后按照規定的程序批準。之后核發給該企業"出口退稅登記”資格;

4、出口退稅登記變更或注銷:企業經營狀況發生變化或退稅政策變更時，應根據實際需變更或注銷退稅登記。

一般納稅人要申請出口退稅，第一步要申請辦理進出口經營權。

在外貿企業出口退稅軟件上填寫初次出口退稅申請表，將表格下載到u盤，將公司許可證、公章、法人私章等初次海關信息帶到國稅進行無紙化備案，拿到后上傳到國稅系統，即初次出口退稅備案通過。

備案大概一個月通過，錄入發票審核通過。您可以通過稅務板在出口退稅軟件上申請退稅，填寫采購發票和出口報關單的明細，在所有表格成功后，生成數據并上傳到國稅系統。

稅局收到提交申請的退稅申請，會聯系法人再次提交申請退稅的相關資料(運輸單據、無紙化報關單、營業執照復印件、租金水電發票復印件、租賃合同復印件、海關報關單、進貨合同、銷貨合同)，將這些資料提供給稅局后審批無誤，如果退稅金額較大，稅局會提前聯系安排人上門核查，采用資料核實成功后，等稅局退稅即可。

外貿企業出口退稅申報流程操作

法律分析：1、下載外貿企業出口退稅申報系統和出口退稅網，安裝后通過系統維護進行企業信息設置。 2、通過退稅系統完成出口明細申報數據的錄入、審核。 3、取得增值稅發票后在發票開票日期30天內，在“發票認證系統”或國稅局進行發票信息認證。

法律依據：《中華人民共和國海關法》

第五十三條 準許進出口的貨物、進出境物品，由海關依法征收關稅。

第六十二條 進出口貨物、進出境物品放行后，海關發現少征或者漏征稅款，應當自繳納稅款或者貨物、物品放行之日起一年內，向納稅義務人補征。因納稅義務人違反規定而造成的少征或者漏征，海關在三年以內可以追征。

（七）增值稅

生產企業出口退稅網上申報詳細操作流程

企業在做每個月的出口退稅申報之前(企業每個月都要做申報,即使當月沒有出口業務),應準備好兩份資料:當期出口貨物明細和當期收齊出口單證明細,然后,按以下步驟操作:

一進入出口退稅系統.初始用戶名:sa(注意大小寫);初始密碼為空.

二當期所屬期設置.填入的所屬期為業務的所屬期.如:2006年10月10日對9月份業務進行處理,應填入200609.

三 基礎數據采集-出口貨物明細申報錄入-新增.

1 所屬期自動生成.

2 序號編制規則是從0001到9999,記銷售日期自動生成.

3 所屬期標志自動生成.

4 進料手冊登記號填對應的進料加工手冊號,如果是一般貿易(不是進料加工業務),則為空.

5 出口報關單號視情況而定

a 如果當期出口并且當期已經收齊了單證(出口報關單和核銷單),則填實際的報關單號,取報關單右上側編碼的后9位+00X(通常,一份報關單會有好幾筆業務,必須逐筆錄入,于是第一筆報關單號為編碼的后9位+001,依此類推.),報關單號為12位數字.

b 如果當期出口,沒有收齊單證,報關單號視稅務局的要求,若沒有要求則為空,若要求填虛擬報關單號,則為年4位+月2位+00A+00X,共12位數字.如2006年9月的第二單第一筆,報關單號為200609002001,2006年9月的第二單第二筆,報關單號為200609002002.

6 出口日期為報關日期.

7 外匯核銷單號.如果外匯核銷單已經收齊,填實際核銷單的號碼,如果沒有收齊核銷單,則為空.

8 代理證明號.如果是代理業務,則為實際的代理證明號,如果是有出口經營權的出口自己的產品,則為空.

9 單證收齊標志.如果當期出口且收齊單證,則為空,如果當期出口,沒有收齊單證,則為BH.

10 出口商品代碼.可下拉選擇,為海關對應的商品代碼.該代碼對應具體的征退稅率.