02 外貿企業免稅不退稅怎么操作(小規模納稅人外貿公司出口免稅操作流程，求大神指點)

1）實行從量定額征稅辦法的出口應稅消費品消費稅應征稅額＝出口應稅消費品數量×消費稅單位稅額（2）實行從價定率征稅辦法的出口應稅消費品消費稅應征稅額＝（出口應稅消費品離岸價×外匯人民幣牌價）÷（1+增值稅征收率）×消費稅適用稅率（3）實行從量定額與從價定率相結合征稅辦法的出口應稅消費品消費稅應征稅額＝出口應稅消費品數量×消費稅單位稅額＋（出口應稅消費品離岸價×外匯人民幣牌價）÷（1+增值稅征收率）×消費稅適用稅率上述出口貨物的離岸價及出口數量以出口發票上的離岸價或出口數量為準（委托代理出口的，出口發票可以是委托方開具的或受托方開具的），若出口價格以其他價格條件成交的，應扣除按會計制度規定允許沖減出口銷售收入的運費、保險費、傭金等。若出口發票不能真實反映離岸價或出口數量，小規模納稅人應當按照離岸價或真實出口數量申報，稅務機關有權按照《中華人民共和國稅收征收管理法》、《中華人民共和國增值稅暫行條例》、《中華人民共和國消費稅暫行條例》等有關規定予以核定。

十一、主管稅務機關在審核、審批過程中，凡發現屬于本辦法第十條所列出口貨物應征稅情況，應生成《小規模納稅人不予免稅出口貨物情況表》（格式見附件4），并按規定進行補稅處理。

十二、本辦法自2008年1月1日起執行。小規模納稅人2008年1月1日后自營或委托出口的貨物（以出口貨物報關單上注明的“出口日期”為準）應按照本辦法規定向稅務機關進行免稅或免稅核銷申報。

小規模納稅人出口免稅？

問問專管員，或者問問退稅科的人吧

小規模納稅人外貿公司做暗代理怎么交稅啊

會計說的基本沒錯

小規模納稅人外貿公司關稅分錄如何做？

買價+進口酒支付了消費稅+關稅+進口增值等計入“庫存商品”或“原材料”等科目科目

借：庫存商品或原材料

貸：銀行存款

滯報金

借：營業外支出

貸：銀行存款

小規模納稅人網上零申報（國稅）操作流程！

注意事項中已經告訴你了，你就按說明操作就行。

放心吧，各路大神也是按這個說明操作的。

外貿公司一般納稅人好還是小規模納稅人好？

一般納稅人好。客戶一般都要求開增值稅專用發票，而小規模開不了增值稅專用發票。沒有增值稅專用發票客戶就要多交稅，這樣有些客戶可能就不愿意買你的商品，就影響你的銷售收入。

外貿企業什么情況下可申請出口免稅不退稅

1、從企業角度進行規定\r\n（1）屬于生產企業的小規模納稅人自營出口或委托外貿企業代理出口的自產貨物\r\n（2）外貿企業從小規模納稅人購進并持普通發票的貨物出口，免稅但不予退稅\r\n（3）外貿企業直接購進國家規定的免稅貨物出口的，免稅但不予退稅\r\n2、從貨物角度進行規定\r\n（1）來料加工復出口的貨物，即原材料進口免稅，加工自制的貨物出口不退稅\r\n（2）避孕藥品和用具、古舊圖書，內銷免稅，出口也免稅\r\n（3）出口卷煙：有出口卷煙權的企業出口國家出口卷煙計劃內的卷煙，在生產環節免征增值稅、消費稅，出口環節不辦理退稅

其他非計劃內出口的卷煙照章征收增值稅和消費稅，出口一律不退稅\r\n（4）軍品以及軍隊系統企業出口軍需工廠生產或軍需部門調撥的貨物免稅\r\n（5）國家規定的其他免稅貨物，如農業生產者銷售的自產農產品、飼料、農膜等

\r\n注：出口享受免征增值稅的貨物，其耗用的原材料、零部件等支付的進項稅額，包括準予抵扣的運輸費用所含的進項稅額，不能從內銷貨物的銷項稅額中抵扣，應計入產品成本處理

外貿企業出口退稅，免抵退稅應如何進行操作？

登錄電子稅務局，點擊“我要辦稅”—“出口退（免）稅申報”。

選擇“免抵退稅申報”—“在線申報”。

直接選擇申報步驟的第二步“確認匯總表”—根據當期增值稅申報表錄入“期末留底稅額”—點擊“確認”。

先點擊“修改”核對數據無異常后，點擊“保存”。

選擇申報步驟第三步“退稅申報”—點擊“生成申報數據”，點擊“確認”。

點擊“生成”按鈕。

選中已生成申報數據（方框里打鉤）—點擊“數據自檢”，選擇“確認”。

選擇選中已生成申報數據（方框里打鉤）—點擊“正式申報”。

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