02 外貿企業出口退稅增值稅申報表進項發票需要填嗎(出口退稅申報出口發票號必填嗎)

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      440001312012345676

      440001312012345675號,發票上的總數量分別為100噸、200噸、250噸、300噸,按如下方式填報:

      3、某外貿公司一張報關單X上有一項出口明細001,申報退稅數量分別為850噸,對應匹配4張進貨憑證:

      440001312012345678

      440001312012345677

      440001312012345676

      440001312012345675號,發票上的總數量分別為100噸、200噸、250噸、300噸,按如下方式填報:

      按照新的關聯號編寫規則:

      1.《外貿企業出口退稅出口明細申報表》中:

      同一個關聯號下報關單號(21位)唯一,不會再出現同一個關聯號對應多個報關單號(21位)的情形:

      2.《外貿企業出口退稅進貨明細申報表》中:

      同一個關聯號下仍然可能存在多稅種、多張進貨憑證(注:V代表增值稅,C代表消費稅。)

      2、“出口發票號”欄變為必填項

      《外貿企業出口退稅出口明細申報表》中的“出口發票號”在原先申報系統中是非必錄項,企業在錄入申報數據時可以不錄入此項。在新版申報系統中

      “出口發票號”變為了必錄項

      ,企業在錄入時需按照現行出口發票的相關規定據實填寫,視同出口等無需開具出口發票的業務,按稅務機關要求填寫相應號碼。

      3、“申報商品代碼”

      “申報商品代碼”如非規定情形,無需錄入。

      《外貿企業出口退稅出口明細申報表》中除了“出口商品代碼”外,還有一個“申報商品代碼”。如果屬于財稅2014年98號公告中按出口商品主要原材料退稅率申報退稅的,按照財稅2014年98號公告附件中所列的主要原材料商品代碼填寫,不屬于此類情況的,

      無!需!填!寫!此!欄!

      如果使用舊版申報系統備份文件導入新申報系統后重新生成新申報數據的企業,需要在新申報系統中手工刪除“申報商品代碼”內容,否則會造成無法申報。

      4、不用再糾結申報退稅額與發票差幾分錢了

      經常申報退稅的外貿企業的朋友經常會遇到,錄入申報系統后明明征退稅率一樣,錄入計稅金額也一樣,可退稅系統計算出的退稅額與取得的進項發票上的稅額確不一樣,有時多一分錢、有時少一分錢,還要手工修改。在新的申報系統中,按照財稅2012年39號文件的規定,外貿企業增值稅應退稅額=增值稅退(免)稅計稅依據×出口貨物退稅率。出口企業只要正確錄入了《外貿企業出口退稅進貨明細申報表》中“計稅金額”和“退稅率”項目,

      系統自動計算得出的就是出口企業的“申報退稅額”

      ,稅務機關會據此辦理出口退稅,企業朋友們不用再糾結是否與發票上的征稅稅額是否一致了。

生產企業出口，出口退稅和進項發票的關系

不需要分的那摸清楚，進項稅 銷項稅 出口退稅 都是按月計算的，生產企業出口退稅不是單筆計算得

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