02 外貿企業生產企業出口退稅申報系統操作流程(外貿企業出口退稅申報系統具體操作流程)

#92;x0a\x0d\x0a軟盤上應注明：①企業海關代碼；②企業名稱；③當年度第××次申報；④申報年月；⑤申報退稅額

\x0d\x0a\x0d\x0a稅務機關受理出口商的出口貨物退稅申報后，應為出口商出具回執，并對出口貨物退稅申報情況進行登記

\x0d\x0a\x0d\x0a四

出口退稅正式申報退稅憑證的裝訂\x0d\x0a\x0d\x0a裝訂順序為：①出口憑證封面；②出口退稅免抵退稅審批匯總表；③生產企業進料加工貿易免稅證明；④生產企業進料加工進口料件申報明細表；⑤出口貨物退稅申報匯總表；⑥退稅進貨憑證明細表；⑦退稅申報明細表；⑧核銷單、報關單、外銷發票

其中⑥、⑦另備一份不要裝訂，隨單證一起報送，以供稅務機關人員審核時用

裝訂退稅單證時，月份之間用白紙隔開，在白紙上注明月份、關聯號數、是否已全部申報

如果本月有發票號碼不須正式申報的，如：開錯發票已重開紅票沖轉、已辦理退運等，也應在紙匕注明

\x0d\x0a\x0d\x0a五

出口退稅申報的審核審批\x0d\x0a\x0d\x0a稅務機關受理出口單位出口貨物退(免)稅申報后，在規定的時間內，對申報憑證、資料的合法性、準確性進行審查，并核實申報數據之間的邏輯對應關系

\x0d\x0a\x0d\x0a(一)重點審核內容\x0d\x0a\x0d\x0a(1)申報出口貨物退(免)稅的報表種類、內容及印章是否齊全、準確；\x0d\x0a\x0d\x0a(2)申報出口貨物退(免)稅提供的電子數據和出口貨物退(免)稅申報表是否一致；\x0d\x0a\x0d\x0a(3)申報出口貨物退(免)稅的憑證是否有效，與出口貨物退(免)稅申報表明細內容是否一致等

\x0d\x0a\x0d\x0a(二)重點審核的憑證\x0d\x0a\x0d\x0a(1)出口貨物報關單(出口退稅專用)

出口貨物報關單必須蓋有海關驗訖章，注明“出口退稅專用”字樣的原件(另有規定者除外)，出口報關單的海關編號、出口商海關代碼、出口日期、商品編號、出口數量及離岸價等主要內容應與申報退(免)稅的報表一致

\x0d\x0a\x0d\x0a(2)代理出口證明

代理出口貨物證明上的受托方企業名稱、出口商品代碼、出口數量、離岸價等應與出口貨物報關單(出口退稅專用)上內容相匹配并與申報退(免)稅的報表一致

\x0d\x0a\x0d\x0a(3)增值稅專用發票(抵扣聯)

增值稅專用發票(抵扣聯)必須印章齊全，沒有涂改

增值稅專用發票(抵扣聯)的開票日期、數量、金額、稅率等主要內容應與申報退(免)稅的報表匹配

\x0d\x0a\x0d\x0a(4)出口收匯核銷單(或出口收匯核銷清單，下同)

出口收匯核銷單的編號、核銷金額、出口商名稱應當與對應的出口貨物報關單上注明的批準文號、離岸價、出口商名稱相匹配

\x0d\x0a\x0d\x0a(5)消費稅稅收(出口貨物專用)繳款書

消費稅稅收(出口貨物專用)繳款書各欄目的填寫內容應與對應的發票一致；征稅機關、國庫(銀行)印章必須齊全并符合要求

\x0d\x0a\x0d\x0a(三)電子信息核對\x0d\x0a\x0d\x0a(1)出口報關單電子信息

出口報關單的海關編號、出口日期、商品代碼、出口數量及離岸價等項目是否與電子信息核對相符

\x0d\x0a\x0d\x0a(2)代理出口證明電子信息

代理出口證明的編號、商品代碼、出口日期、出口離岸價等項目是否與電子信息核對相符

\x0d\x0a\x0d\x0a(3)出口收匯核銷單電子信息

出口收匯核銷單號碼等項目是否與電子信息核對相符

\x0d\x0a\x0d\x0a(4)出口退稅率文庫

出口商申報出口退稅的貨物是否屬于可退稅貨物，申報的退稅率與出口退稅率文庫中的退稅率是否一致

\x0d\x0a\x0d\x0a(5)增值稅專用發票電子信息

增值稅專用發票的開票日期、金額、稅額、購貨方及銷售方的納稅人識別號、發票代碼、發票號碼是否與增值稅專用發票電子信息核對相符

\x0d\x0a\x0d\x0a在核對增值稅專用發票時應使用增值稅專用發票稽核、協查信息

暫未收到增值稅專用發票稽核、協查信息的，稅務機關可先使用增值稅專用發票認證信息，但必須及時用相關稽核、協查信息進行復核；對復核有誤的，要及時追回已退(免)稅款

\x0d\x0a\x0d\x0a(6)消費稅稅收(出口貨物專用)繳款書電子信息

消費稅稅收(出口貨物專用)繳款書的號碼、購貨企業海關代碼、計稅金額、實繳稅額、稅率(額)等項目是否與電子信息核對相符

\x0d\x0a\x0d\x0a六

辦理退稅\x0d\x0a\x0d\x0a稅務機關將出口單位申報的手續齊備、內容真實的資料進行審核無誤后辦理退稅手續

外貿企業出口退稅申報流程操作

外貿企業出口退稅申報流程操作如下：

1、進出口貿易公司通過登陸電子口岸執法系統，選擇進入出口收匯選項，領取核銷單申領；

2、進出口貿易公司需要憑申領過的電子口岸IC卡基《出口企業核銷單介紹信》前往外匯管理局領取紙質核銷單；

3、進出口貿易公司通過登陸電子口岸執法系統，選擇出口收匯選項點擊口岸備案進行紙質核銷單備案；

4、進出口貿易公司辦理報關手續；

5、進出口貿易公司填寫出口商品專用發票，此發票需要前往國稅局領取；

6、進出口貿易公司通過出口退稅退免稅申報軟件進行數據錄入并打印兩份進行提交征免申報，分別提交至外匯局以及出口單位；7、進出口貿易公司進行企業交單，需要通過電子口岸執法系統選擇進入出口收匯選項；

8、進出口貿易公司進行網上核銷申報，需要打印出出口收匯批次核銷信息登記表；

9、進出口貿易公司進行工行出口收匯核銷，需要提供收回日期和核銷金額；

10、進出口貿易公司前往外匯局辦理收回核銷，需要提供核銷單、報關單、工行蓋章的核銷單、出口收匯批次核銷信息登記表以及電子口岸IC卡；

11、進出口貿易公司通過網上申報進入國稅系統輸入報表以及納稅申報表；

12、進出口貿易公司將出口貨物退免稅申報系統中的免稅數據上傳至國稅網站；

13、進出口貿易公司將出口貨物退（免）稅申報系統進行退稅申報，申報成功后另存入U盤備份；

14、進出口貿易公司準備出口退稅紙質材料并帶U盤到國稅局申報；

15、進出口貿易公司等國稅局電話通知拿退稅批復；

16、進出口貿易公司等國稅局電話通知，攜帶退稅皮膚以及公司公章及印鑒章去國稅局辦理退稅申請手續；

17、進出口貿易公司辦理過退稅手續，一周內銀行將從國家金庫里撥入賬款至公司帳戶嗎，自此出口退稅完畢。

《出口貨物退（免）稅管理辦法》

第十一條 出口企業應持對外貿易經濟合作部及其授權單位批準其出口經營權的批件和工商營業執照于批準之日起三十日內向所在地主管退稅業務的稅務機關辦理退稅登記證（見附件一）。過去已辦理退稅登記的出口企業在本辦法下達后三十日內按新的規定重新認定。未辦理退稅登記或沒有重新認定的出口企業一律不予辦理出口貨物的退稅或免稅。

出口企業如發生撤并、變更情況，應于批準撤并、變更之日起三十日內向所在地主管出口退稅業務的稅務機關辦理注銷或變更退稅登記手續。

出口退稅網上申報系統怎么操作？

已經預審完了？核銷...今天剛一號，你還沒申報吧，先得報稅，然后才能預審。不知道你現在要問什么操作...

給你找個流程...自己看吧

出口退稅系統的基本操作流程：

1.

安裝退稅系統（生產型和外貿型）--------sa,

無密碼，點確定-----當前所屬期（在每月15日之前辦理退稅操作，如200901申報，則是200812為當月申報所屬期，依次類推）

2.

進入系統后，點擊基礎數據采集：出口貨物基本明細錄入--增加，錄入當月所要申報的基本數據（信息是根據報關單，核銷單，商業發票，以及財務部提供的當月本幣對外幣匯率，每月申報的匯率需一致等填寫后，仔細核對無誤（匯率分兩種情況：一是，若當月申報時只有一單，匯率則按當時收匯時數據為準；二是若當月申報有兩單以上，匯率則按最高的匯率來計，前提是收匯時間））。

其中需要注意幾點如下：1.）序號：每月申報的出口單數如有5單，

則是0001，0002....0005;

2.）所屬期標識：是以年為單位來計，如2008申報，則為2008，如是2009，則為2009，該欄與所屬期，或是作賬記賬憑證等不沖突。3.）出口報關單號：即報關單編號的后9位數，再加三位自由號，從001起，共計12位。單證齊全則按此辦理；若單證不齊時，應該按當月申報時間來計（方便記憶查找），當然也可自編，如：200901000001等處理。若在一單報關單上有幾筆出口記錄，即同一報關單項下，出口貨物品名不同，商品代碼一同，此時則應為200901000001，200901000002......同時序號仍按0001，0002....0008...

；4.）單證不齊，則標明BH不齊標志，此時需注意單證齊全后應怎樣操作：基礎數據采集----生成出口貨物沖減明細-----查詢到上次申報單證不齊的信息記錄，點擊上方紅色字樣沖減出口，核對所屬期對否，把“是否先收齊單證再做沖減”的“√”去掉后，

再點確定OK，

再在出口貨物明細申報錄入中錄入正數一次就OK。

3.

基本數據錄入后，需讀入由稅務機關處理的上月反饋信息并處理（反饋信息處理-----稅務機關反饋信息讀入------稅務機關反饋信息處理，點“是”，不會影響系統數據更新）

4.

生成明細（免抵退稅申報-----生成明細生報數據）-------發給稅務機關預審。

5.

稅務機關預審后，先是撤銷明細（申報數據處理------撤銷已申報明細數據，注意所屬期是否為當前所屬期）------讀入反饋信息并處理，再生成明細數據。

6.

生成增值稅申報表（基礎數據采集-----增值稅申

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