02 外貿企業增值稅率(外貿公司稅收是多少)

個人所得稅

      3、地方稅主要有:城建建稅、教附費、水利基金、印花稅、個人所得稅，公司有自有房產的，還得交土地使用稅和房產稅，

      4、社會保險費

      出口關稅=FOB離岸價/(1+出口稅率)×出口稅率 舉例:產品出廠含稅價100， 傭金比例為10%， 其他雜費為10元，產品出口稅率為20% ， FOB凈價為100+100*10%+10=120 (不考慮退傭及利潤)， 則出口關稅為120*20%=24元，FOB報價為120+24=144元。

三、外貿公司稅負是多少

      做進口的外貿公司，如不做出口，那么稅負是同內貿公司完全一樣，交增值稅(銷項-進項)，城建及教育附件(所交的增值稅額*0.11)，各項基金(銷售額*印征比例)企業所得稅〔(銷售收入-成本-費用)*0.25〕，還有各項的地方稅收，各地不一樣，特別是進口商品還要預算一下應交海關關稅(進口金額*比例)，一般來講，稅務是根據行業來估算，大概在銷售額的2%-10%之間。

外貿公司需要交什么稅

外貿公司需要交以下稅：

1、增值稅：外貿公司出口貨物一般屬于免稅行為，但如果涉及到國內采購、加工等環節，就需要繳納增值稅；

2、關稅：外貿公司進口貨物時需要繳納的稅款，稅率根據貨物的不同種類而有所不同；

3、消費稅：外貿公司銷售部分商品時需要繳納的稅款，如煙酒等；

4、企業所得稅：外貿公司的所得按照企業所得稅法規定繳納；

5、個人所得稅：外貿公司支付給個人的薪資、津貼、獎金等需要繳納個人所得稅；

6、土地使用稅、房產稅、車船稅等：如果外貿公司擁有土地、房產、車輛等固定資產，則需要繳納相應的稅款。

個體戶報稅的具體規定如下：

1、稅種和稅率：個體戶應根據自己的經營活動屬于哪種稅種來確定適用的稅率。個體戶主要需要繳納營業稅或增值稅，其中營業稅稅率一般為3%、5%、6%等，增值稅稅率目前為3%、6%、9%、13%等；

2、納稅申報：個體戶應根據自己的納稅人身份（小規模納稅人或一般納稅人）確定納稅申報的時間和頻率。小規模納稅人應每月向稅務部門報送銷售額、應納稅額等信息，并在規定時間內繳納稅款。一般納稅人應每季度末向稅務部門報送當季度的銷售額、應納稅額等信息，并在規定時間內繳納稅款。年度匯算申報的時間一般為次年的3月1日至6月30日；

3、繳納稅款：個體戶應在規定時間內繳納應納稅款。個體戶在繳納稅款時應注意填寫正確的納稅人識別號碼、稅種、稅款所屬期等信息，以免出現錯誤。

綜上所述，個體戶在報稅過程中應保留好相關的稅務票據和報表，以備將來查詢和使用。同時，個體戶應嚴格按照規定時間和頻率進行納稅申報和繳納稅款，避免出現逾期繳納和漏報稅款等問題。

【法律依據】：

《中華人民共和國個人所得稅法》第二條

下列各項個人所得，應當繳納個人所得稅：

（一）工資、薪金所得；

（二）勞務報酬所得；

（三）稿酬所得；

（四）特許權使用費所得；

（五）經營所得；

（六）利息、股息、紅利所得；

（七）財產租賃所得；

（八）財產轉讓所得；

（九）偶然所得。

居民個人取得前款第一項至第四項所得（以下稱綜合所得），按納稅年度合并計算個人所得稅；非居民個人取得前款第一項至第四項所得，按月或者按次分項計算個人所得稅。納稅人取得前款第五項至第九項所得，依照本法規定分別計算個人所得稅。

出口企業的應交增值稅如何計算？公式是什么？生產企業和外貿企業是否一樣？

生產企業和外貿企業的增值稅的計算基本是一致的。

當期應納稅額

當期應納稅額=當期內銷貨物的銷項稅額－（當期進項稅額－當期免抵退稅不得免征和抵扣稅額）

免抵退稅額的計算

免抵退稅額=出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×出口貨物退稅率－免抵退稅額抵減額

免抵退稅額抵減額=免稅購進原材料價格×出口貨物退稅率

免稅購進原材料包括國內購進免稅原材料和進料加工免稅進口料件，其中進料加工免稅進口料件的價格為組成計稅價格。

進料加工免稅進口料件的組成計稅價格=貨物到岸價格+海關實征關稅+海關實征消費稅

當期應退稅額和當期免抵稅額的計算

1、當期期末留抵稅額≤當期免抵退稅額時，當期應退稅額=當期期末留抵稅額

當期免抵稅額=當期免抵退稅額－當期應退稅額

2、當期期末留抵稅額>當期免抵退稅額時，當期應退稅額=當期免抵退稅額

當期免抵稅額=0

“當期期末留抵稅額”為當期《增值稅納稅申報表》的“期末留抵稅額”。

免抵退稅不得免征和抵扣稅額的計算

免抵退稅不得免征和抵扣稅額=當期出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×（出口貨物征稅稅率－出口貨物退稅率）－免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額 

免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額=免稅購進原材料價格×（出口貨物征稅稅率－出口貨物退稅率）。

擴展文件；《會計資料大全》

外貿企業需要交增值稅嗎?

外貿公司所需要涉及交納的稅金有增值稅、關稅、城建稅、教育費附加、個人所得稅、印花稅、房產稅等。

若是全出口業務的話基本上不交增值稅，出口產品會按退稅率退給增值稅。若某票出口發生異常情況是不能正常退稅的，有可能會按照規定計提銷項稅或補稅，對應發生城建稅教育費則附加。每月按銷售收入繳納水利建設基金和印花稅，即購銷合同，每月代扣個稅，每季預繳企業所得稅，如果有自有房產，則涉及到房產稅和土地使用稅。

對于有出口經營權的企業收購后直接出口或者委托其他外貿代理出口的貨物免稅并退稅，但也是先征后退。要先交了稅，等出口手續辦理完成了以后，再攜帶出口退稅的相關單證，如實填寫申報表，再向稅務機關辦理相關退稅手續，逾期則不予受理。

出口企業在辦理出口退稅時要注意申報程序，尤其是注意時間觀念，以免造成損失。出口企業在辦理出口退稅時，需要注意四個時限規定：

一是“30天”。外貿企業購進出口貨物后，應及時向供貨企業索取增值稅專用發票或普通發票，屬于防偽稅稅控增值稅發票，必須在開票之日起30天內辦理認證手續。

二是“90天”。外貿企業必須在貨物報關出口之日起90天內辦理出口退稅申報手續，生產企業必須在貨物報關出口之日起三個月后免抵退稅申報期內辦理免抵稅申報手續。

三是“180天”。出口企業必須在貨物報關出口之日起180天內，向所在地主管退稅部門提供出口收匯核銷單。

四是“3個月”。出口企業出口貨物紙質退稅憑證丟失或內容填寫有誤，按有關規定可以補辦或更改的，出口企業可在申報期限內向退稅部門提出延期辦理出口貨物退稅申報的申請，經批準后，可延期3個月申報。

外貿公司退稅怎么算?

問題一：外貿公司如何計算FOB價 ，退稅 在不考慮利潤的情況下，FOB這樣計算：

不含稅價30元，但出口必須要有增值稅發票，含稅攻就是30x1.17=35.10.

退稅率是13%，退稅金額為：(35.10/1.17)x13%=3.90.

每件運雜費成本為：4000/5000=0.80

總成本為：35.10-3.90+0.8=32.00

FOB美元價為：32/6.8=US$4.71

運雜費通常是不開增值稅發票的，也不參與退稅，這樣要合算一些。因為增值稅是17%，而退稅只有13%，相抵消還要凈上4%的稅。若將運雜費也開入增值稅發票中，就等于運雜費還要交4%的稅。因此退稅就是30*0.13=3.90

表面上看，退稅3.965元比3.90元更有利，但開增值稅發票需要另外付稅錢的(除非有別的開票途徑)，前者每件需要付開票稅錢30.5*0.17=5.185元，后者需開票稅錢30*0.17=5.10元，少付0.085元。前者除去多退稅的0.065，每件實際多付稅錢0.02元。

A公司可以開增值稅發票，但他們出口貨物需要的增值稅發票只能由別的公司開給他們。

問題二：外貿企業出口退稅如何計算？ 例如采購商品100萬，銷售價格110萬。均不含增值稅，不考慮其他因素。

如果在國內銷售，收取的價款是110*1.17=128.7萬。

出口時，你只能取得110萬價款。

免的是增值稅銷項稅額。即不用繳納110*0.17=18.7萬 增值稅銷項稅額。

退得是增值稅進項稅額。你采購商品支付117萬，其中退給你的是17萬進丁稅中的部分。

退給你100*5%=5萬進項稅。剩余的進項稅需要轉出。計入成本。實際上你的成本是112萬。

還有不懂追問

問題三：外貿公司出口退稅如何計算 退稅金額=開票金額/1.17*產品退稅率，開票金額就是工廠開出的含稅增值稅發票上面的金額。

問題四：外貿公司出口退稅的計算 不知道你是出口什么產品,一般開川17%的增值稅發票只需要收8個點的錢.另外出口退稅也要看具體的產品.產品不一樣出口退稅額度也不一樣.

我們是做LED的,一般要求供應商開立17%的增值稅發票供應商只需要收8個點的錢，我們出口退稅可以退15%.如果我跟你其他情況一樣,那我的利潤是2000*匯率*1+10000*0.07（其中七個點是退稅所得）-10000-800(開立17%增值稅發票所需的錢)-4000。

交了增值稅了就不需要再交其他的稅了。

問題五：外貿公司退稅怎么計算 現行匯率6.06來計算，算式如下：

1、利潤=出口美金貨值*匯率-RMB貨值（需支付工廠的RMB價）+RMB貨值/1.17*退稅率-這票貨出口報關時所產生的RMB費用

退稅部分=RMB貨值/1.17*退稅率

2、以您上面的美金價和RMB來計算，如下：

利潤：1*6.05-1+1/1.17*0.16=5.186元

退稅：1/1.17*0.16=0.137元

3、退稅：必須等到退單下來，與所開的RMB增值稅票一起提交國稅，一般情況下至少出運后兩個月才能拿到退稅。

不過樓上的RMB價是不是錯了啊， 有這么高的利潤嗎？這種換匯率可是超出正常的范圍了， 國稅肯定會查的。

問題六：關于外貿公司如何出口退稅？ 樓主，你好，貴司有進出口權，又是一般納稅人，是可以去做退稅的。

兩種模式：

1、工廠開成品增票給貴司，貴司跟工廠之間形成內貿關系，貴司操作出口報關，收匯動作，結匯把成本（工廠發票金

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