02 外貿企業出口發票號怎么填寫(出口退稅預申報一份報關單三份發票如何填寫？)

用發票須填開完整，字跡清晰，（供貨方名稱、稅務登記號碼、地址及開戶行須為藍色印章）；

②增值稅專用發票上須加蓋供貨企業的財務專用章或發票專用章；

③不得超位填開增值稅專用發票或一次性填寫達不到票面最高金額(手工版)；

④增值稅專用發票不得涂改(手工版)；

⑤增值稅專用發票中的大小寫必須封頂填開；

⑥增值稅專用發票適用的征稅率符合政策規定；

⑦由稅務機關代開的增值稅專用發票須加蓋稅務機關印章；

⑧其他有關增值稅專用發票開具的規定。

5、稅收（出口貨物專用）繳款書（以下簡稱專用稅票）：

①專用稅票有關欄次必須填寫完整、準確、清晰，并加蓋清晰的稅務機關印章和銀行收款印章；

②專用稅票上的計稅金額須與其附送的增值稅專用發票上的計稅金額的合計數一致；

③專用稅票上填寫的增值稅專用發票號碼及數量須與附送的專用發票的號碼、數量一致；

④專用稅票上填寫的法定稅率、征收率須符合國家政策規定；

⑤專用稅票上進貨單位、供貨單位的名稱、稅務登記號須與其附送的增值稅專用發票上的進貨單位，供貨單位一致，并且與申請退稅的企

業一致；

⑥專用稅票中的商品名稱、數量、計稅金額、法定稅率、征收率必須與企業錄入的數據及生成的相應申報表上的內容一致；

⑦專用稅票為繳納消費稅的，法定稅率與征收率相同，適用稅率應與申報表上的退稅率一致；

⑧專用稅票須提供退稅專用聯次（第二聯）；

⑨專用稅票列明的出口貨物的計量單位及數量與同一關聯號下的報關單的出口貨物的計量單位與數量不一致時，可以按照報關單的計量單

位及數量進行合理換算，但計算出來的換匯成本不能超過換匯成本的最高限額（二期網絡審核除外）。

6、出口貨物完稅分割單（以下簡稱分割單）：

①分割單有關欄次必須填寫完整、準確、清晰，并加蓋稅務機關的印章；

②分割單上備注欄上注明的專用發票數量及號碼須與附送的專用發票的數量、號碼一致；

③分割單上的供貨企業，進貨企業的名稱，稅務登記號碼須與附送的專用稅票上的供貨企業、進貨企業的名稱、稅務登記號碼一致，并且

與申請退稅企業的名稱一致；

④分割單上的法定稅率、征收率須符合國家政策要求；

⑤分割單上的計稅金額小于其附送專用發票的計稅金額的合計數時，其超出部分所附送的專用稅票應按法定稅率金額計征入庫；

⑥分割單上有關的貨物名稱、數量、計稅金額應與相應的申報表上的數據一致

三、出口企業申報退稅資料的裝訂管理辦法

1．外貿企業按照稅收專用繳款書或分割單，增值稅專用發票，收匯核銷單，出口報關單的順序裝訂(B類企業留存備查的出口發票，增值稅

專用發票，收匯核銷單應按照申報電子數據的月份和錄入序號順序分別裝訂成冊)。

2．保稅區商貿企業按照稅收專用繳款書或分割單，增值稅專用發票，收匯水單復印件，出口報關單，出口貨物備案清單的順序裝訂。

3、裝訂時企業打印的“出口貨物退稅匯總表”，“出口退稅進項憑證申報明細表”，“出口退稅出口申報明細表”應排列在其它單據之前

，并要求明細表上的序號和單據裝訂的順序相同。

4、每冊的申報單據B類企業出口貨物報關單不得超過100張,C類企業不得超過50張。

5、封皮規格長處38厘米，寬暢21.5厘米.

6、封皮應使用青島市國家稅務局進出口稅收管理局統一印制的封皮.

7、封皮內容需填列清楚,完整,并加蓋單位公章.

8、企業裝訂退稅資料時,單據在整理后的長和寬不得超出封皮.

9、企業裝訂退稅申報資料時必須使用線繩，不準出現明線，不準使用裝訂機鋼鐵制釘進行裝訂。 對不起 請原諒我的無能

外貿企業出口退稅申報系統里的進貨憑證號的填寫

外貿企業出口退稅申報系統10.0版里，進貨憑證號按增值稅專用發票左上角的發票代碼+右上角的發票號碼來填寫，共計18位阿拉伯數字。

如果是一張報關單下的貨品分成4張增值稅專用發票，那就要輸4次，“出口明細”里的美元離岸價是填報關單上的FOB價，出口數量就是4張“進貨明細”之和與“出口明細”一致才能通過。

出口貨物清關資料發票抬頭應該怎么填呢

發票抬頭的填寫方法具體如下：

1、若購買方為個人客戶，則發票抬頭處可以寫個人客戶姓名；

2、若購買方為企業，則發票抬頭寫企業名稱。

3、若發票用于企業報銷，開具增值稅普通發票時須同時提供企業名稱及稅號。

所有單位和從事生產、經營活動的個人在購買商品、接受服務以及從事其他經營活動支付款項，應當向收款方取得發票。取得發票時，不得要求變更品名和金額。不符合規定的發票，不得作為財務報銷憑證，任何單位和個人有權拒收。

發票是指經濟活動中，由出售方向購買方簽發的文本，內容包括向購買者提供產品或服務的名稱、質量、協議價格。除了預付款以外，發票必須具備的要素是根據議定條件由購買方向出售方付款，必須包含日期和數量，是會計賬務的重要憑證。中國會計制度規定有效的購買產品或服務的發票稱為稅務發票。政府部門收費、征款的憑證各個時期和不同收費征款項目稱呼不一樣，但多被統稱為行政事業收費收款收據。為內部審計及核數，每一張發票都必須有獨一無二的流水賬號碼，防止發票重復或跳號。

普通發票主要由營業稅納稅人和增值稅小規模納稅人使用，增值稅一般納稅人在不能開具專用發票的情況下也可使用普通發票。普通發票由行業發票和專用發票組成。前者適用于某個行業和經營業務，如商業零售統一發票、商業批發統一發票、工業企業產品銷售統一發票等。后者僅適用于某一經營項目，如廣告費用結算發票，商品房銷售發票等。

【法律依據】

《中華人民共和國發票管理辦法》

第二十二條 開具發票應當按照規定的時限、順序、欄目，全部聯次一次性如實開具，并加蓋發票專用章。

任何單位和個人不得有下列虛開發票行為：

（一）為他人、為自己開具與實際經營業務情況不符的發票；

（二）讓他人為自己開具與實際經營業務情況不符的發票；

（三）介紹他人開具與實際經營業務情況不符的發票。

代理出口貨物未退稅證明編號有幾位數字？怎么構成的？

企業代碼(十位 海關 代碼)、企業名稱(輸入企業代碼后，系統自 動顯示)、關聯號(暫不填)、部門代碼(若企業分部核算，則輸已 在企業登記模塊中登記的部門代碼，若不分部核算，則輸入空)、申 報年月(即退稅所屬期的概念，四位)、序號(不足4位，請前補零 )、進貨憑證號(專用稅票的11位編號+2位項號，增值稅專用稅票 號碼在稅票的右上角)、開票日期(按yy+mm+dd的格式輸入)、商品 代碼(企業自加商品需先在商品碼維護中追加)、商品名稱(系統自 動顯示)、數量、單價(系統自動根據數量和計稅金額計算生成)、 計稅金額、法定征稅稅率(按百分比格式輸入)、征收率(系統自動 生成)、實繳稅額(系統自動計算，若與紙介質不符，經確定單據有 效，則以單所列數據為準，可人工修改)、退稅率(系統自動查找該 商品代碼所對應的退稅率)、可退稅額(系統自動生成)。其余字段 忽略不填。

《外貿企業出口貨物退稅申報明細表》的填報內容和要求。

填寫依據是出口發票、收匯核銷單、 報關單 、代理出口證明、遠期收匯證明等。具體內容：

關聯號(6位數字年月+2位批次+2位部門+5位流水號);申報年月 (填出口貨物申報的4位年份和兩位月份);申報批次(根據申報的 批次填報);申報序號(按同一關聯號下的記錄條數系統自動產生4 位序號);部門代碼(企業若分部核算，則有次項目，否則此欄為空 );稅種(出口數據的稅種系統自動默認是V，且不能修改);出口 發票(出口貨物外銷的發票號碼錄入);出口日期(填 報關單 上‘出 口日期’或代理出口證明上的‘離境日期’); 報關單 號(填寫報關 單上‘9位 海關 編號+0+2位項號);代理出口證明號(根據委托出口 時取得對方稅務機關開具的‘代理出口貨物證明’上的編號錄入，錄 入代理出口證明的‘證明編號+0+2位項號’);商品代碼(填報關單 所列的商品代碼);商品名稱(代碼錄入后申報系統自動帶入);計 量單位(申報系統自動帶入);出口數量(填寫報關單或代理出口證 明上所列的出口數量);美元離岸價(按報關單或代理出口證明上所 列的‘美元離岸價’或‘總價’填寫，采用其他外幣應換算成美元); 美元匯率(按出口企業財務入賬匯率填寫);人民幣金額(計算機自 動產生);核銷單號(按外管局統一的核銷單編號填寫);遠期收匯 證明(根據外貿主管部門出具的遠期收匯證明的證明編號錄入)

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