02 外貿企業出口退稅調整申報錄入(外貿企業出口退稅申報系統具體操作流程)

碼、出口日期、出口離岸價等項目是否與電子信息核對相符

\x0d\x0a\x0d\x0a(3)出口收匯核銷單電子信息

出口收匯核銷單號碼等項目是否與電子信息核對相符

\x0d\x0a\x0d\x0a(4)出口退稅率文庫

出口商申報出口退稅的貨物是否屬于可退稅貨物，申報的退稅率與出口退稅率文庫中的退稅率是否一致

\x0d\x0a\x0d\x0a(5)增值稅專用發票電子信息

增值稅專用發票的開票日期、金額、稅額、購貨方及銷售方的納稅人識別號、發票代碼、發票號碼是否與增值稅專用發票電子信息核對相符

\x0d\x0a\x0d\x0a在核對增值稅專用發票時應使用增值稅專用發票稽核、協查信息

暫未收到增值稅專用發票稽核、協查信息的，稅務機關可先使用增值稅專用發票認證信息，但必須及時用相關稽核、協查信息進行復核；對復核有誤的，要及時追回已退(免)稅款

\x0d\x0a\x0d\x0a(6)消費稅稅收(出口貨物專用)繳款書電子信息

消費稅稅收(出口貨物專用)繳款書的號碼、購貨企業海關代碼、計稅金額、實繳稅額、稅率(額)等項目是否與電子信息核對相符

\x0d\x0a\x0d\x0a六

辦理退稅\x0d\x0a\x0d\x0a稅務機關將出口單位申報的手續齊備、內容真實的資料進行審核無誤后辦理退稅手續

9.0版外貿企業出口退稅申報數據如何錄入？

對的，后面幾項的序號寫0002，0003。。。。；兩張增值稅票那么進項要輸兩遍，關聯號要與出口錄入時的一致，也就是不變。

我放個詳細的

出口錄入：

1關聯號：企業自行編寫，為進貨和出口數據的唯一關聯，關聯號有其命名規則：

第1位：企業錄入數據使用“0”，稅務機關錄入數據使用“1”

第2、3位：申報所在年份。

第4、5位：申報所在月份。

第6—10位：該筆業務的自編號，（企業自定義）

如圖所示該關聯號表明此項業務為企業2007年7月第二筆業務。

注意：某個關聯號一經使用就不得再用。

2部門代碼：企業在退稅機關登記的部門碼（不填）。

3部門名稱：（不填）。

4申報年月：填寫申報所在年月。注意：申報年月不應該小于出口報關單上出口日期的出口月份。

5申報批次：同一申報年月的數據可以分為不同批次申報，用于同一年月多次申報。

6序號：填寫報關單上的商品編號前的項號。

7進料登記冊號：屬于進料加工業務的企業填寫，否則為空。

8出口發票號：企業提供的出口發票號碼。

9報關單號：填寫海關報關單號的最后9位，加上0再加上2位自編碼，注意自編碼要與序號一致。

10出口日期：填寫報關單上的出口日期。

11美元離岸價：填寫報關單上的美元FOB價格，若采用CIF價格須扣除運費和保費等。此項數據為計算換匯成本的重要依據，應仔細錄入。

12核銷單號：外匯管理局統一核銷單號，錄入為9位。

13商品代碼：報關單上的商品AH編碼，共需入錄至少10位，如果為8位則用0補足。

超過10位以上的要全部按報關單錄入。

14商品名稱：錄入商品編碼后商品名稱會自動跳出，同時跳出該商品的計量單位。

15出口數量：填寫報關單上的出口數量，注意報關單上的計量單位要與系統自動跳出的單位一致。

16實退稅數量：當錄入完進貨明細數據，并且標上申報標志后，系統自動生成。

17平均單價：當錄入完進貨明細數據，并且標上申報標志后，系統自動生成。

18出口進貨金額：當錄入完進貨明細數據，并且標上申報標志后，系統自動生成。

19退稅率：當錄入完進貨明細數據，并且標上申報標志后，系統自動生成。

20退增值稅額：當錄入完進貨明細數據，并且標上申報標志后，系統自動生成。

21退消費稅額：當錄入完進貨明細數據，并且標上申報標志后，系統自動生成。

22代理證明號：委托出口時取得的對方開具的“代理出口證明”。

23遠期收匯證明：外貿主管部門出具的遠期收匯證明的證明編號。

24標識：共4種狀態，空為該記錄處于錄入狀態；R為該記錄需要申報；Z為該記錄暫時不需申報；P該記錄因業務特殊規定，不符合錄入規則但又需要申報。

25申報標志：有2種狀態，空表示該記錄處于未申報狀態；R表示該記錄已確認需要申報

進項錄入

1關聯號：企業自行編寫，為進貨和出口數據的唯一關聯，關聯號有其命名規則：

第1位：企業錄入數據使用“0”，稅務機關錄入數據使用“1”

第2、3位：申報所在年份。

第4、5位：申報所在月份。

第6—10位：該筆業務的自編號，（企業自定義）

如圖所示該關聯號表明此項業務為企業2007年7月第二筆業務。

注意：同一關聯號內，同一商品代碼的出口累計數量與進貨累計數量必須一致。

2稅種：V增值稅；C消費稅

3部門代碼：不填

4部門名稱：不填。

5申報年月：一般為申報所屬期（什么時候收齊單證就以當月為申報所屬期），申報年月不應該小于出口報關單上出口日期的出口月份。

6序號：序號輸入不足4位的，系統自動補零，也可通過序號重排實現排列，相同關聯號下序號不允許重號。

7發票號碼：不填。

8發票代碼：不填。

9進貨憑證號：增值稅錄入發票左上角10位代碼+右上角8位號碼。

10分批批次：開具分批單時需要輸入分批批次，否則為空。

當一筆出口業務的進貨數量大于出口數量時，介于進貨需要在下次出口時申報，企業就需要開具分批單，分批批次是分批單與進貨結余的對應標志。

11供貨方納稅號：供貨方的納稅登記號，錄入時需要錄入15位。

12發票開票日期：發票的填開日期。

13商品代碼：按報關單的商品碼輸入基本商品碼。

14商品名稱：按商品代碼自動生成。

15單位：系統自動生成，注意計量單位與報關單必須一致。

16數量：根據報關單上的數據填寫。

注意：企業開具增值稅發票上的商品單位會與報關單上的第一計量單位不一致，此時應以海關報關單上的計量單位為準，在確定發票開具的商品單位和海關的第二或第三計量單位一致，并且數量相同的前提下，錄入時按第一計量單位錄入，企業要附“計量單位轉換表”

17計稅金額：根據增值稅發票的計稅金額填寫。錄入時要注意報關單上的商品名與增值稅發票的商品名對應。

18法定征稅率、退稅率：系統根據商品代碼會生成相應的征稅率和退稅率，這與系統的商品代碼庫有關。

19稅額：稅額為輸入計稅金額后自動生成，若與增值稅發票上的稅額有差異則以增值稅發票的稅額為準。

20可退稅額：根據商品對應的退稅率自動生成可退稅額。

21專用稅票號：非防偽稅控機開具的，從小規模納稅人手中取得的進貨發票以及消費稅發票必須填列此項。

22備注：委托加工錄入WT；消費稅專用發票錄入FSK

23標識：空為該記錄處于錄入狀態；R為該記錄處于需要申報狀態；Z為該記錄處于暫不申報狀態；P為該記錄因業務特殊規定，不符合錄入規則但又需要申報。E表示該記錄有錯誤。

24申報標志：空為記錄處于未申報狀態；R為記錄已經確認需要申報。

外貿企業發生進貨憑證回退后增值稅申報表怎么填

法律主觀：

1.原始資料的收集、整理、核實貨物出口后，企業應及時將有關的原始單證資料收集齊全，在原始資料真實無誤的前提下，按"單票對應法"的要求將進貨和出口資料進行匹配，為下一步數據采集錄入做好準備。 2.申報資料的采集錄入 將原始資料按" 出口退稅 電子申報系統"的要求進行數據錄入，將申報資料轉變成電子數據的格式，以便于退稅機關進行審核。 3.申報數據的預審和疑點調整 將申報數據生成預申報軟盤，到退稅機關進行退稅申報審核，核對錄入數據的正確性和外部電子信息的有無，并產生預審疑點，企業根據預審疑點對申報數據進行調整。 4.正式申報資料的裝訂整理 在預審無誤的基礎上，企業可在"出口退稅電子申報系統"中打印出各種申報報表并生成正式申報軟盤，將原始資料按申報報表上列明的順序裝訂成冊。 5.出口退稅的正式申報 企業將申報資料、報表、軟盤在規定的申報時限內向退稅機關正式申報出口退稅，并領取主管退稅機關已簽字、注明接收日期和編號的"出口退稅匯總申報表". 2.申報資料的采集錄入將原始資料按" 出口退稅 電子申報系統"的要求進行數據錄入，將申報資料轉變成電子數據的格式，以便于退稅機關進行審核。 3.申報數據的預審和疑點調整 將申報數據生成預申報軟盤，到退稅機關進行退稅申報審核，核對錄入數據的正確性和外部電子信息的有無，并產生預審疑點，企業根據預審疑點對申報數據進行調整。 4.正式申報資料的裝訂整理 在預審無誤的基礎上，企業可在"出口退稅電子申報系統"中打印出各種申報報表并生成正式申報軟盤，將原始資料按申報報表上列明的順序裝訂成冊。 5.出口退稅的正式申報 企業將申報資料、報表、軟盤在規定的申報時限內向退稅機關正式申報出口退稅，并領取主管退稅機關已簽字、注明接收日期和編號的"出口退稅匯總申報表". 出口退稅電子申報系統"的要求進行數據錄入，將申報資料轉變成電子數據的格式，以便于退稅機關進行審核。 3.申報數據的預審和疑點調整 將申報數據生成預申報軟盤，到退稅機關進行退稅申報審核，核對錄入數據的正確性和外部電子信息的有無，并產生預審疑點，企業根據預審疑點對申報數據進行調整。 4.正式申報資料的裝訂整理 在預審無誤的基礎上，企業可在"出口退稅電子申報系統"中打印出各種申報報表并生成正式申報軟盤，將原始資料按申報報表上列明的順序裝訂成冊。 5.出口退稅的正式申報 企業將申報資料、報表、軟盤在規定的申報時限內向退稅機關正式申報出口退稅，并領取主管退稅機關已簽字、注明接收日期和編號的"出口退稅匯總申報表". 3.申報數據的預審和疑點調整將申報數據生成預申報軟盤，到退稅機關進行退稅申報審核，核對錄入數據的正確性和外部電子信息的有無，并產生預審疑點，企業根據預審疑點對申報數據進行調整。4.正式申報資料的裝訂整理在預審無誤的基礎上，企業可在"出口退稅電子申報系統"中打印出各種申報報表并生成正式申報軟盤，將原始資料按申報報表上列明的順序裝訂成冊。 5.出口退稅的正式申報 企業將申報資料、報表、軟盤在規定的申報時限內向退稅機關正式申報出口退稅，并領取主管退稅機關已簽字、注明接收日期和編號的"出口退稅匯總申報表". 5.出口退稅的正式申報企業將申報資料、報表、軟盤在規定的申報時限內向退稅機關正式申報出口退稅，并領取主管退稅機關已簽字、注明接收日期和編號的"出口退稅匯總申報表".

法律客觀：

《關于財政性資金、行政事業性收費、政府性基金有關企業所得稅政策問題的通知》第（二

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