02 外貿企業出口退稅申報流程圖(進出口手冊流程)

按截關時間送到港區裝船。

6、待貨物出口，船公司就將出口艙單數據傳送海關，海關接收到數據后報關行待海關數據結關后，及時到海關打印退稅核銷聯。

二、外貿出口退稅流程怎么走

1、外貿企業應在貨物報關出口之日起90日內，準備以下出口退稅單證，用于出口退稅申報。主要包括：

（1）出口貨物報關單（出口退稅專用）；

（2）出口商品專用發票；

（3）購進貨物取得的增值稅專用發票（抵扣聯，并應自開票之日起30日內辦理認證手續）或分批單；

（4）外匯核銷單（出口退稅聯）；

（5）主管稅務機關要求提供的其他資料。

2、外貿企業應在貨物報關出口后，及時取得出口貨物報關單，并登錄電子口岸，查詢比對出口信息與紙質報關單是否一致。若一致，應在每個工作日的上午8：00至下午16：00向國稅局提交電子信息。

3、根據主管稅務機關要求，使用指定的外貿企業出口退稅申報軟件錄入出口退稅信息，生成出口退稅申報數據，傳遞至軟盤。

4、整理、裝訂出口退稅報表、單證成冊，在規定的申報時間內辦理出口退稅正式申報。若申報數據準確、單證無誤、報表一致，則通過審核，轉入審批環節；若存在需要調整、更正的數據或單證及報表，則應按主管稅務機關的要求進行處理。

5、對于已經審批完畢的出口貨物，主管稅務機關將按法定程序辦理退庫手續。外貿企業應根據銀行退轉的出口退稅退付憑證進行賬務處理，至此申報完畢。

出口退稅流程買粉絲，第一次辦出口退稅，不知道具體步驟是什么樣的？

出口退稅流程簡介(百度百科)

1. 有關證件的送驗及登記表的領取

企業在取得有關部門批準其經營出口產品業務的文件和工商行政管理部門核發的工商登記證明后，應于30日內辦理出口企業退稅登記。

2. 退稅登記的申報和受理

企業領到“出口企業退稅登記表”后，即按登記表及有關要求填寫，加蓋企業公章和有關人員印章后，連同出口產品經營權批準文件、工商登記證明等證明資料一起報送稅務機關，稅務機關經審核無誤后，即受理登記。

3. 填發出口退稅登記證

稅務機關接到企業的正式申請，經審核無誤并按規定的程序批準后，核發給企業“出口退稅登記”。

4. 出口退稅登記的變更或注銷

當企業經營狀況發生變化或某些退稅政策發生變動時，應根據實際需要變更或注銷退稅登記。

申請條件

1. 必須經營出口產品業務，這是企業申辦出口退稅登記最基本的條件。

2. 必須持有工商行政管理部門核發的營業執照。營業執照是企業法人營業執照的簡稱，是企業或組織是合法經營權的憑證。

3. 必須是實行獨立經濟核算的企業單位，具有法人地位，有完整的會計工作體系，獨立編制財務收支計劃和資金平衡表，并在銀行開設獨立帳戶，可以對外辦理購銷業務和貨款結算。

凡不同時具備上述條件的企業單位，一般不予以辦理出口企業退稅登記。

第一次退稅要準備的資料比較多，建議買粉絲當地的稅務部門，按他們的要求去操作就可以了，另外，第一次退稅，稅務人員可能會下企業。

附流程圖

出口退稅如何做會計分錄？急

其實你題目少了一個進項轉出，就是外銷的增值稅稅率與退稅率的差額要作進項轉出的

\x0d\x0a進項轉出=20000*（17%-13%）=800

既然沒涉及，我就按照上面來解釋：\x0d\x0a出口退稅簡單地說是退進項稅額，因為出口免稅，你買材料肯定有進項稅額，如果是內銷肯定有銷項稅額，那就要繳納增值稅，但是外銷免稅，就沒有銷項了，那么進項稅額就會留抵，所以退稅就退進項稅額，也就是退留抵數

\x0d\x0a第一種情況：留抵2800，計算出退稅2600，還有200留抵

（正確做法應該是退2000,800進項轉出，留抵2800-800=2000），但是一般非出口企業如果留抵，那留抵數是永遠退不回來的，即使你企業注銷破產了，留抵很多很多，也退不回來的

因此出口退稅退稅不是叫優惠不優惠問題，只是退回你進項稅額而已

其實就是說出口免稅，如果出口不免稅，銷項稅額=20000*17%=3400,繳納增值稅=3400-2800=600，這樣反而不退稅，還要繳納稅款

\x0d\x0a第二種情況，免抵退稅額大于留抵數，多余的部分就要繳納城建稅、教育費附加，就是以600為計稅依據，繳納城建稅、教育費附加了

進出口手冊流程

進口手冊流程:

客戶提供到貨通知書、正本提單或電放保函及換單費、THC費等給我司,由我司代客戶到所屬船公司換取進口提貨單。

準備進口報關所需單證和必備單證：包括清單、發票、合同一式一份、報關、報檢委托書各一份。

 稅則所規定的各項證件（如進口許可證、機電證、重要工業品證書）

 有減免稅手冊的提供減免稅證明手冊。

 進口申報后如海關審價需要，客戶需提供相關價格證明。如信用證、保單、原廠發票、招標書等海關所要求的文件。

海關打印稅單后，客戶需在7個工作日繳納稅費。如超過期限，海關按日計征滯納金。

報關查驗放行后，客戶需及時到我司繳納報關、報檢代墊代辦費。貨物到港后十四日內必需向海關申報。如超過期限海關按日計征滯報金（按貨物價值萬分之五）超過三個月，海關將作無主貨物進行變賣。

出口手冊流程:

出口報關企業應具備在當地海關、檢驗檢疫局注冊備案，有進出口經營權和報檢資格。

客戶就在貨物運抵海關監管區后，裝貨的24小時之前，備齊海關所需單證向海關申報。

必備單證：清單、發票、合同、核銷單、報關委托書、船公司裝貨單等單證件各一份。

按海關稅則所規定的各項證件。(如通關單、出口許可證等) 。

有出口手冊需提供手冊報關。

出口報檢所需單證，客戶應在報關之日前三天備齊所需單證，向檢驗檢疫局申報。

提供單證有：清單發票、合同、報檢委托書、廠檢單、紙箱包裝單等證件各一份。

出口報關正式向海關申報。如出口需繳納稅費的，應及時繳納稅費。

海關現場審單結束。

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