02 外貿企業勾選退稅認證次數(外貿企業進項票勾選的時間會影響到退稅嗎)

關聯號：應填寫相對應的出口明細的關聯號。進貨憑證號：增值稅專用發票的發票代碼＋發票號碼共同組成的18位數字。注意：如果超過一條數據，需要進行序號重排。對于錄入完成的出口、進貨明細數據需要進行“審核認可”，審核認可后標志變為“R”才算成功。

3、免退稅申報數據檢查在退稅向導的第三步“免退稅申報數據檢查”中先進行進貨出口數量關聯檢查，檢查同一關聯號下，同一商品，出口數量與進貨數量是否相等。沒有問題后再進行換匯成本的檢查。

4、確認免退稅明細數據檢查無誤后，進行明細數據的確認。在退稅向導第四步“確認免退稅明細數據”確認明細申報數據。核對下所屬期是否正確，無誤后點擊確定。會彈出申報數據列表，顯示確認的明細數據條數。確定后提示確認明細申報數據成功。

注意：如果確認明細數據后需要進行修改，要在退稅申報向導第四步確認免退稅明細數據撤銷本次申報數據中進行明細數據的撤銷，再回到退稅向導第二步明細數據采集中進行修改。

5、免退稅申報進入退稅向導免退稅申報退稅匯總申報表錄入，點擊增加按鈕，敲回車鍵，自動帶出退稅匯總表數據，點擊保存。然后點擊免退稅申報生成退（免）稅申報數據，進行免退稅數據的申報，會彈出“生成申報數據”的路徑，點擊確定生成申報數據。

6、打印報表數據生成成功后，進行報表的打印（也可以在做完數據自檢確認申報后打印報表）。一般需要打印《外貿企業出口退稅出口明細申報表》、《外貿企業出口退稅進貨明細申報表》、《外貿企業出口退稅匯總申報表》。其他報表根據實際情況選擇。

7、上傳數據到綜合服務平臺進行數據自檢，自檢無疑點后確認申報，到稅務機關審核。

8、撤銷已申報數據生成后，如果想修改數據，需在退稅向導第六步“審核反饋處理”撤銷已申報數據，輸入所屬期和批次，確認后，再回到退稅向導第二步明細數據采集中進行修改。

9、攜帶相關資料到稅務機關審核首次申報的企業，主管稅務機關會進行實地核查。首次申報后，可以根據實際情況申請無紙化。

117、外貿企業用于退稅的專票做了抵扣勾選，該如何操作才能正常辦理退稅?

自發票管理系統升級到2.0后(2019.11)，對于認證或勾選的發票開始按用途進行清分傳輸，即采用掃描認證或抵扣勾選的用途為“抵扣”，采用退稅勾選的用途為出口退稅。對于用途為“出口退稅的”發票不再傳輸到審核系統。如果外貿企業把用于退稅的發票做了抵扣勾選，應按如下順序進行操作：

(1)能夠撤銷勾選或簽名確認的或能夠回退所屬期的就撤銷或回退所屬期并重新勾選退稅

(2)不能重新勾選的，可以開具紅字發票信息表并讓供貨商開具紅字發票沖減，然后重新開具發票，對于重新開具的發票做退稅勾選；

(3)如果上面2點都不能操作的，則向稅務局申請進項稅額轉出核實函。即向主管稅局稅源管理科申請進項稅額轉出核實，如果已經抵扣進項稅的應先轉岀。稅源管理科核實該發票未用于抵扣后，會將《增值稅扣稅憑證進項稅額轉出情況核實函》發送給出口退稅審核系統。企業申請退稅，稅局用該核實函進行出口退稅審核(在異地協作平臺中操作核實函，企業再申報退稅即可)

外貿企業當月認證了進項稅額當月就可以退稅嗎？如果當月不認證當月就不可以退稅嗎？

可以退稅，只是不在認證當月，貨物出口后，開好出口發票拿到報關資料后可以申請退稅。一般情況下是當月認證的就必須當月抵扣，退稅的，認證不抵扣，填寫增值稅申報表時，核定退稅的部分填寫在退稅欄里，不予退稅部分，填寫在進項轉出欄里。

拓展資料

增值稅是以商品(含應稅勞務)在流轉過程中產生的增值額作為計稅依據而征收的一種流轉稅。從計稅原理上說，增值稅是對商品生產、流通、勞務服務中多個環節的新增價值或商品的附加值征收的一種流轉稅。實行價外稅，也就是由消費者負擔，有增值才征稅沒增值不征稅。

增值稅是對銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務以及進口貨物的單位和個人就其實現的增值額征收的一個稅種。增值稅已經成為中國最主要的稅種之一，增值稅的收入占中國全部稅收的60%以上，是最大的稅種。增值稅由國家稅務局負責征收，稅收收入中50%為中央財政收入，50%為地方收入。進口環節的增值稅由海關負責征收，稅收收入全部為中央財政收入。

2017年7月1日起，簡并增值稅稅率有關政策正式實施，原銷售或者進口貨物適用13%稅率的全部降至11%，這個調整會涉及農產品、天然氣、食用鹽、圖書等23類產品。

2018年3月28日，國務院常務會議決定從2018年5月1日起，將制造業等行業增值稅稅率從17%降至16%，將交通運輸、建筑、基礎電信服務等行業及農產品等貨物的增值稅稅率從11%降至10%。

2019年4月1日起，增值稅一般納稅人發生增值稅應稅銷售行為或者進口貨物的稅率、境外旅客購物離境退稅物品的退稅率等均有不同程度下降。

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