02 外貿公司小微企業認定標準(如何作好新設立小微企業跟蹤調查工作)

住實質性風險，有力地支持小微企業的重從“經營現場調查、實際控制人審查三方面入手，能真實全面的反映小微企業的全貌。（一）經營現場調查俗話說“耳聽為虛，眼見為實”，對小微企業，客戶經理必須親自到借款企業的經營現場進行調查，近距離觀察他們場地、廠房規模、車間設施、機器設備員的工作狀態、庫存是至車間是否有防火設備等細節情況，從而能夠管理是否規范，是否具備持續發展的后勁。現場還要企業生產的產品是否有科技含量，有沒有附加值，在市，是否有注冊商標，抑或是產品判斷企業產品的生命周生存周期。（二）審查實際控制人一般來說，小微企業理模式，往往是企業的法定代表人或實際控制人一個人說了算，因此對這類企業最重要的是對實際控制人還款意愿的調查和判斷，重要性甚至超過對戶經理要根據企業提供的資料，分析判斷出企業的實際控制人，并預先掌握實際控制人的一些基本資料，如學歷、簡歷等，對綜合素質有個初步判斷，做到心中有數；其次，一定要親自與實際控制人進行交談，調查了解其創業經歷、從事本行業的時間、經營情況、本次貸款的目的等，從交談中判斷其從業經驗、經營管理經驗、對企業的掌控程度、對企業未來發展是否有規劃等信息；最后，可通過業界口碑，結合查詢其征信記錄，綜合判斷實際控制人的持續經營的能力和還款意愿。（三）審核相關資料絕大多數小微企業在財務管理方面不太健全，一般沒有審計報告，我行應遵循“到戶調查”和“眼見為實”原則，通過現場查看相關資料，如會計憑證等，多渠道、多方面了解客戶的經營能力、上下游客戶情況、不良記錄等全方位信息。同時，不機械考察客戶的財務報表，特別是針對生產型、外貿型小企業，除了解財務報表外，更重要的是看另外三個表：水表、電表、納稅申報表。第一，現場查看水、電費的繳費憑證，調查繳費數據是否連續、是否與企業的經營規模相匹配，可通過企業的設計產能、實際產能、單位耗水耗電量等數據來分析，通過上述內容側面印證企業近三年經營活動是否正常；第二，一般納稅企業需提供納稅申報表，結合現場查看“增值稅防偽稅控系統”企業上報稅務機關的數據（沒有防偽稅控系統的企業，可通過企業的國稅、地稅電子報稅系統查詢），客戶經理可通過分析企業近12個月的各月銷售額，能夠得到較為真實的企業經營收入數據。對外貿型企業還可通過海關報單，海關進出口地數據信息能夠準確反映企業進銷情況。第三，要求企業提供會計傳票，客戶經理在現場可隨機抽取查看，通過傳票可印證企業的上下游主要客戶及結算方式、企業是否按時納稅、企業是否存在罰款等不良記錄等。對于沒有自有經營場所的企業，還應查看經營場所租賃合同，關注租賃期限是否一年以上、租金是否合理可承受，可從硬件方面反映其經營的可持續性。（四）擔保方式的選擇“押品”也就是指擔保方式，對于生產型小微企業優先接收易變現的抵質押物及有實力的企業擔保；對商貿流通型小微企業，首先接受易變現的抵質押物，其次是專業擔保公司擔保，再次是有實力的企業擔保。如果是科技型小微企業，還可以考慮接受專利權質押、商標權質押等擔保方式，關鍵取決于抵質押物的變現能力。此外，一定要追加法定代表人、股東、實際控股人的個人無限連帶保證責任。通過以上差異化的調查和審查方式，多方位多角度的驗證小微企業的資信情況和還款能力，有效地解決了銀行和客戶之間信息不對稱的難題，對于信用良好、具備還款意愿及還款能力的小微企業，我們就能夠更好的給予信貸支持了。（授信審批部陳楠）

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