02 外貿出口退稅增值稅報表怎么填(退稅勾選認證填增值稅申報表怎么填)

>一、待抵扣處理

對于外貿企業退稅的進項稅額通過待抵扣處理，原國稅函2008 1075號文是有明確的規定的，即因按照稅法規定暫不予抵扣及按照稅法規定不允許抵扣，包括外貿企業購進用于進出口的貨物。該文被在2016年發布的國稅公告2016 34號廢止掉了。

現在我們對增值稅申報表的填寫是按國稅公告2016 13號的規定填寫申報表的：第26欄“本期認證相符且本期未申報抵扣”：反映本期認證相符，但按稅法規定暫不予抵扣及不允許抵扣，而未申報抵扣的增值稅專用發票情況。那么外貿企業取得用于退稅的專票是不是按稅法規定不允許抵扣的呢？顯而易見是屬于的，財稅2012 39號要求外貿企業應單獨核算出口貨物的庫存和進項稅，若購進時無法確認是否用于出口的，也暫按出口貨物核算；同時國稅公告2012 24號規定，已申報抵扣的發票不得辦理退稅。也就是說，出口退稅政策已經規定了外貿企業用于退稅的進項是不能抵扣的(除非購進時就知道該業務是內銷，或是直接視同內銷征稅的，那么可以直接認證抵扣，其他情況則需要開具《出口貨物轉內銷證明》來抵扣原未抵扣的進項稅)

您好！請問外貿企業出口退稅在申報增值稅的時候要怎么填寫?

您好！請問外貿企業出口退稅在申報增值稅的時候要怎么填寫?

1、要選不允許抵扣

2、報表填在本期認證相符且本期未申報抵扣欄目，即第24欄

3、賬上這部分稅額，你要分別處理，13%退稅部分直接做應收出口退稅，4%不得抵扣也不得退稅的，計入主營業務成本。

外貿企業出口退稅申報流程（出口金額怎么填寫）

報關單上的金額 最后以電子口岸上的數據為準

請問：出口退稅申報中，增值稅錄入信息怎么填寫

增值稅報表信息讀入出口退稅系統里面，對于不得抵扣欄的金額，應該按實際的數額填寫 。

求問外貿企業收到出口退稅，如何進行帳務處理及增值稅申報表填列？

貿易公司出口帳務處理一般不采用免抵退稅法，可按以下分錄進行處理

借：應收賬款、銀行存款等

主營業務成本 （不退稅部分）

應收補貼款 （退稅部分）

貸:應交稅金-應交增值稅

主營業務收入

買入時按正常進貨處理就行。算利潤，要給定利率才行。

請問各位:外貿企業出口退稅怎么計算及申報?

簡單的說

退稅金額按：取得進貨增值稅專用發票上面載明的不含稅價×退稅率（按HS編碼，國家稅務總局網站退稅率查）

申報：主管稅務機關有主管退稅的專管員，現在很多地方都實行了網上申報。

再請問：出口退稅增值稅申報表和每月初稅務的增值稅申報，在什么情況下填寫“免抵退應退稅”一欄？

我們是生產性出口企業:

你說的退稅增值稅申報表應該是退稅申報資料里的匯總表吧!匯總表里的免抵退應退稅額為當月申報的退稅額;報稅務的增值稅申報表“免抵退應退稅額”填寫的是你上月申報的退稅額.它們肯定是不一樣的.如果你說每月都有退稅而兩個增值稅申報表卻沒有我認為那是不可能的!

外貿企業出口退稅申報系統里的進貨憑證號的填寫

外貿企業出口退稅申報系統10.0版里，進貨憑證號按增值稅專用發票左上角的發票代碼+右上角的發票號碼來填寫，共計18位阿拉伯數字。

如果是一張報關單下的貨品分成4張增值稅專用發票，那就要輸4次，“出口明細”里的美元離岸價是填報關單上的FOB價，出口數量就是4張“進貨明細”之和與“出口明細”一致才能通過。

外貿企業出口退稅申報系統里的出口明細填寫里的出口進貨金額與增值稅發票上的金額不一致 要怎么辦

按發票金額 可以手動修改

外貿企業出口退稅企業的成本什么時候結轉呢？出口時間與申報出口退稅時間不一致的時候呢？

出口退稅的申報時間肯定在出口時間之后，結轉成本要在你確認收入的當月結轉成本。

急！無錫外貿企業出口退稅申報軟件的問題~

撤銷正式申報以后，把需要修改好的再重新生成申報盤，然后再重新申報一次就可以了。

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