02 外貿出口企業騙取補貼(騙取出口退稅案例5個)

票、貨運單據等資料，進而騙取出口退稅、取出口補貼或出口獎勵的貿易行為。

從虛假貿易產生的目的出發研究虛假貿易成因是最直接的，任何經濟體行為背后最終離不開“利益”的驅使，虛假貿易也是各方逐利產生的。企業逐利，宏觀經濟下行引發的外需不足導致貿易企業訂單量下降，同時勞動力成本提升、國際貿易保護主義盛行等因素，導致企業經營壓力加大，因此企業通過套利貿易獲得利潤的動力不斷增強。另外，貿易企業通過在銀行開展貿易融資，也保持了與各個銀行的良好關系，在銀行貸款業務等方面可獲得優惠。銀行逐利，貿易企業在進行虛假貿易之前需要在銀行存入保證金，才能從銀行開出信用證或票據，企業通過信用證或票據結算屬于經常項目業務，可以為銀行帶來大量存款，同時為貿易企業開立信用證或票據也增加了銀行中間業務收入。

虛假貿易主要是指利用境內外資金存在的匯率差和利率差等因素以假出口等手段套取匯差、利差牟利，以及通過在數量上多報少出、高報出口價格等手段騙取出口補貼、獎勵及出口退稅牟利的貿易行為。虛假貿易，如果沒有造成騙取出口退稅的結果，則可能構成申報不實違規。

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