02 外貿虛假貿易騙取退稅(關于騙取出口退稅罪下列說法正確的是)

騙取出口退稅案例篇4:

張某發，1986年生，2007年，大專畢業的他來到深圳，在一家外貿公司工作，積累了不少騙取出口退稅的門道。2008年5月，他成立注冊了深圳市隆泰祥進出口有限公司，據其后來向公安機關交代，“成立隆泰祥公司的目的就是用來騙稅的，隆泰祥接收的發票都是虛開的”。

騙取出口退稅的手法有多種，產品主要以服裝、電子產品和家具為主。舉例來說，A從河南農民手中收購棉花，但農民沒發票只能寫收據，價格高低隨意寫，A拿收據去稅務機關抵扣，開出棉花的發票，稅收成本大約3%，B則從A處收購棉花后，加工成紗線，征稅約5%，外貿公司再以6%—7%的成本，從B手里大量購買增值稅發票。

原本從紗線到服裝，中間還需大量的工序，但坐在辦公室里閉門造車的外貿公司要從這些環節生產企業處購票，操作起來很麻煩，因此，外貿公司提供的一張服裝發票，紗線的原材料發票就占九成，這個明顯的作假痕跡，一經檢查則易暴露。

張某發團伙控制了17家服裝生產企業和7家外貿公司。張某發與服裝企業之間達成協議，由其為企業支付場地租金，或者每虛開一百萬元給予1%的好處費，企業則為張某發虛開增值稅發票提供條件。

財務方面由其姑父王某負責，偽造購銷合同、記賬憑證、賬本賬冊以及劃撥資金，對外大量虛開增值稅發票到張某發控制的隆泰祥等7家外貿公司，再偽造外貿合同、接受境外資金入境、獲取空白外匯核銷，勾結貨代“配貨配票”，虛假報關出口騙取國家稅款。

騙取出口退稅案例篇5:

上海海關與上海市公安局聯合辦案，破獲一起用高報價格、循環出口等手法騙取退稅的特大出口騙退稅案件，案值達2。88億余元，涉嫌騙取退稅4200余萬元，抓獲犯罪嫌疑人10名。據悉，該案是迄今為止上海海關查獲的最大一起出口騙退稅案。

今年1月，上海海關在對某公司出口至香港的電容、二極管和按摩棒等商品進行數據查詢比對時，發現其申報價格高于實際同類商品國內零售價數10倍。通過擴大風險分析范圍后，發現另有5家企業自2009年起均以相同的手法申報出口這些出口退稅率商品。上海海關與上海市公安局經偵部門開展聯合辦案。

經查，這6家公司具有相同的實際控制人。這些公司以4。5%—5。5%的費用購買增值稅專用發票，并以高于同類產品數十倍的價格將電容、二極管和按摩棒涉案貨物申報出口至香港等地，隨后雇傭“水客”再將出口至香港的電子元器件走私入境，循環往復騙取退稅。為獲取退稅所需的出口收匯核銷單，該公司將貨款通過地下錢莊非法匯兌至由其操控的香港公司賬戶內，再以正常付匯方式向代理其出口的外貿公司支付貨款。截至案發，該犯罪團伙采用上述高報價格、循環出口等手法出口金額達2。88億余元，涉案退稅款約4200萬余元。

3月29日，在上海海關的全力配合下，上海市公安局經偵部門對上述人員實施抓捕。目前，犯罪團伙主犯顧某、王某及其他8名團伙成員(均為中國籍)悉數到案。

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