02 外貿退稅備案資料有哪些(出口退稅單證備案資料包括哪些)

號碼.7提示報關單號與以前報關單號不符,核銷單號與以前核銷單號不符,確認替換.8保存.進行下一筆操作.9序號重排.對序號進行重新排列.斷號或重號將不能進行后來的明細數據申報.五基礎數據采集-生成出口貨物沖減明細.這一操作是對前期出口但沒有收齊單證,本期做收齊單證但是發現有錯誤的業務,進行負數沖回和重新錄入的操作.其中錯誤可能包括:對與同一張報關單1出口貨物明細申報錄入為進料加工但收齊單證時發現不是進料加工;出口貨物明細申報錄入不是進料加工但收齊單證時發現是進料加工.2出口貨物明細申報錄入的商品代碼與收齊單證的商品代碼不一致.3出口貨物明細申報錄入的原幣離岸價與收齊單證的原幣離岸價不一致.4出口貨物明細申報錄入的出口發票號與收齊單證的出口發票號不一致.5出口貨物明細申報錄入的筆數及各筆金額與收齊單證的筆數及各筆金額不一致.6出口貨物明細申報錄入的各筆順序與收齊單證的各筆順序比一致.進行出口貨物沖減:1對應有錯誤的報關單找到出口貨物明細申報錄入的數據,點擊沖減出口,去掉是否先收齊單證再做沖減前面的對號,確定.于是在出口貨物明細申報錄入的里面會相應出現一條記錄,序號為Z000.2對所有有錯誤的報關單做完沖減后,退出,進入基礎數據采集-出口貨物明細申報錄入,可以看見生成的所有的沖減記錄,序號都是Z000.進行序號重排.3對應做過沖減的報關單,錄入正確的數據.注意:此時填入的報關單號和核銷單號為實際的報關單號和核銷單號,單證收齊標志為空.六免抵退稅申報-生成明細申報數據.1所屬期自動帶出登陸是填如的所屬期,可以修改.確定.2若需要在申報之前進行備份,復選備份當前系統.確定.3填入申報數據存放路徑,也可以通過瀏覽按鈕選擇路徑.確定.填入的新的路徑系統會自動創建.七進入基礎數據采集-增值稅申報表項目錄入-增加.對照企業的增值稅申報表,填入相應的數據.八進入基礎數據采集-免抵退申報匯總表錄入-增加.在空白處單擊,系統會自動生成所有數據.注意:匯總表中自動生成的任何數據不允許手工修改,直接點擊保存.九免抵退稅申報-生成匯總申報數據.同免抵退稅申報-生成明細申報數據.十根據稅務局的要求,將生成的明細申報數據和匯總申報數據報送到稅務局,進行預申報.稅務局會生成疑點信息和單證不齊信息等其他反饋信息,并將信息反饋到企業.十一企業得到反饋信息后,進行反饋信息處理-稅務機關反饋信息讀入(接受).十二反饋信息處理-稅務機關反饋信息查詢,查詢稅務機關反饋的信息,并對信息進行處理.十三將最終的數據報送到稅務機關.十四免抵退稅申報-打印申報報表.打印以下報表:1出口貨物免、抵、退稅申報明細表（當期出口明細）2出口貨物免、抵、退稅申報明細表（前期單證收齊）3出口貨物免、抵、退稅申報匯總表4出口貨物免、抵、退稅申報匯總表附表（視稅務機關要求）企業當月的申報工作至此結束.注:1以上操作均以生產企業出口退稅系統6.2版為例.2以上操作不含當月發生進料加工業務.以后會在專門的文章中介紹進料加工業務的處理方法和步驟.3各地稅務機關的要求不同,可能導致以上某些操作步驟不準確.

辦理出口退稅需要提供哪些資料

出口退稅，從狹義上說，就是將出口貨物在國內生產和流通過程中已經繳納的間接稅予以退還的政府行為；而從廣義上說，出口退稅還包括通過免稅或抵稅等諸多形式使出口貨物所含間接稅趨于零的政府行為。 中國大陸現行的增值稅和消費稅暫行條例規定，除國務院另有規定的以外，納稅人出口貨物，增值稅稅率為零（現行的出口退稅率有5檔，即17%，13%。11%，9%和5%）；出口應稅消費品，免征消費稅。增值稅和消費稅均屬間接稅。 因出口退稅的對象不同，而有不同的分類。按出口企業生產經營的特點，可分為具有進出口經營權的生產企業和外貿企業；按出口的貿易類型，可分為一般貿易和進料加工；按出口的經營方式，可分為自營出口和委托代理出口；按出口退稅的方法，可分為免稅企業、先征后退企業和“免抵退”企業。但無論何種出口企業，其出口退稅程序基本如下：出口退稅登記??進口退稅申請??出口退稅審核??稅款退付與退稅清算 出口退稅登記 出口退稅登記是辦理出口退稅的第一步。出口企業在征稅機關辦理稅務登記和增值稅一般納稅人認定登記之后，應到主管退稅的稅務機關辦理出口退稅登記手續。 首先，出口企業在獲準具有進出口經營權之日起30日內，持國家外經貿部及其授權單位批準其出口經營權的批件、工商營業執照副本、稅務登記證副本等證件到所在地主管退稅機關辦理出口退稅登記手續：（1）填寫出口退稅登記表，經主管退稅機關審核；（2）辦理出口退稅登記證；（3）提交出口專職或兼職辦稅員的有關資料，經由主管退稅機關考核，發給《辦稅員證》。出口企業只有在領取了出口退稅登記證明之后，才具有辦理出口退稅的權利和資格。未辦理退稅登記的出口企業，一律不予辦理出口貨物的退（免）稅。 其次，出口企業的出口退稅登記的內容如有變更，或發生改組、分立、合并、撤消等情況，應于主管部門批準之日起30日內，持有關證件向所在地主管退稅的稅務機關辦理變更或注銷出口退稅登記手續。出口企業如更換辦稅員，亦應辦理變更手續。 出口退稅申報 由于出口企業的情況不同，出口退稅申報的要求也有所差別。一般規定是，臺商投資企業應在貨物報關出口并在財務上作銷售后，按月填報“外商投資企業出口貨物退稅申報表”，并提供海關簽發的出口退稅專用報關單、外匯結匯水單、購進貨物的增值稅專用發票（稅款抵扣聯）、外銷發票、其他有關帳冊等到當地涉外稅收管理機關申請辦理免稅抵扣和退稅手續。 出口退稅審核 出口退稅的審批權原則上集中在省級和計劃單列市國家稅務局，也可根據出口退稅審核工作的實際情況，由地（市）一級國家稅務局參與出口退稅的具體審核工作。在上述有權的國家稅務局，設立有進出口受稅管理處（分局），直接辦理出口退稅業務。 關于臺商投資企業出口退稅審批管理問題。臺商投資企業出口退稅的日常管理，如辦證、檢查、清算及資料的審核、保管等工作，統一由各地國家稅務局涉外稅收管理機關具體負責，企業出口退稅的退庫手續，由同級進出口稅收管理機關負責辦理。 涉外稅收管理機關接到企業退（免）稅申報表后，經審核無誤，報上級涉外稅收管理機關審批后辦理；對于采用“免、抵、退”辦法以及采取先征后退辦法應予辦理退稅的，經上級涉外稅收管理機關審查后，送同級進出口稅收管理機關審批核準辦理退庫。 負責出口退稅審核的稅務機關在接到出口企業的退稅申報表時，亦必須嚴格按照出口退稅規定認真審核，確認無誤后，逐級報請有權審批的稅務機關審批，只有在批準后，才可填寫《收入退還書》，送當地銀行（國庫）辦理退稅。 出口退稅審核的主要內容有：出口報關單原始單據、進項稅額原始單據、出口貨物銷售帳簿和應交稅金帳簿等。 臺商投資企業提出的退稅申請手續齊備、內容真實的，當地涉外稅收管理機關必須自接到申請之日起，15日內審核完畢；上一級涉外稅收管理機關必須自接到有關材料后15日內審批完畢；進出口稅收管理機關必須在接到有關材料后，30日內辦完有關退稅手續。 稅款退付與退稅清算 （一）稅款退付是在出口退稅申報和審批之后，銀行依據《收入退還書》將出口退稅款從國庫退付到出口企業的開戶銀行帳戶的行為。出口貨物在辦理退稅手續后，如發生退關、國外退貨或轉為內銷，企業必須向所在地主管出口退稅的稅務機關辦理申報手續，補交已退（免）的稅款。 （二）退稅清算。出口企業要于年度終了后三個月內，進行上一年度出口退稅的清算，按規定期限向主管退稅機關報送“清算表”及相關資料由主管稅務機關進行全面清查。主管退稅機關在出口企業清算結束后兩個月內，對企業上報清算報表的清算資料進行清算核查，并向出口企業發出《清算情況通知書》說明以下問題： 1、出口企業的性質和清算范圍，出口貨物的品種、數量及銷售額，清算后出口企業應退稅款、已退稅款。 2、清算中發現的問題，多退、少退、錯退的金額。 3、清算處理結果及意見。

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出口退稅備案資料有哪些

法律主觀：

根據《出口貨物退(免)稅管理辦法》( 國稅 發[1994]03l號文件)規定：出口企業應持對外貿易經濟合作部及其授權單位批準其出口經營權的批件和工商 營業執照 于批準之日起30日內向所在地主管退稅業務的稅務機關辦理退稅或免稅。對未按規定辦理 出口退稅 登記的，除令其限期糾正外，并處以5000元以下罰款。 因此，出口企業除按稅收征管法規定必須自領取營業執照之日起30日內到稅務機關辦理稅務登記外，還要及時辦理出口退稅登記，以免在以后的工作中處于被動地位。 外商投資企業出口貨物實行“免，抵，退”稅應向稅務機關附送哪些資料 外商投資企業實行“免、抵、退”稅，應按月填報《生產企業出口貨物“免、抵、退”稅月份申報表》，同時附送以下單證資料： (1)出口貨物報送單(退稅專用聯); (2)出口收匯核銷單(退稅專用聯); (3)出口發票; (4)屬于委托出口的還需附送“代理出口證明： (5)屬于進料加工復出口的還需附送“生產企業進料加工貿易申請表”。 外商投資企業出口貨物應按季匯總，填報《生產企業出口貨物“免、抵、退”稅季度申報表》，并附送以下資料： (1)經主管征稅的稅務機關審核簽章的本季度的《 增值稅 納稅 申報表》復印件; (2)已納稅稅單復印件; (3)縣級稅務機關已審核簽章的本季《生產企業出口貨物“免、抵、退”稅月份申報表》第四聯及所對應單證資料; (4)尚缺有關出口退稅單證資料的，應同時附送《生產企業“免、抵、退”稅缺出口單證情況匯總表》。

法律客觀：

《中華人民共和國進出口關稅條例》第五十條 有下列情形之一的，納稅義務人自繳納稅款之日起1年內，可以申請退還關稅，并應當以書面形式向海關說明理由，提供原繳款憑證及相關資料： (一)已征進口關稅的貨物，因品質或者規格原因，原狀退貨復運出境的； (二)已征出口關稅的貨物，因品質或者規格原因，原狀退貨復運進境，并已重新繳納因出口而退還的國內環節有關稅收的； (三)已征出口關稅的貨物，因故未裝運出口，申報退關的。 海關應當自受理退稅申請之日起30日內查實并通知納稅義務人辦理退還手續。納稅義務人應當自收到通知之日起3個月內辦理有關退稅手續。 按照其他有關法律、行政法規規定應當退還關稅的，海關應當按照有關法律、行政法規的規定退稅。

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