02 對進口信用證貿易背景審核包括(信用證審核的目的是什么)

線轉讓，銀行可以通過該平臺進行開證、信用證通知、審單等。中國很多知名的公司都已加入BOLERO系統，如中國銀行、中國工商銀行、中國農業銀行、中信銀行、中國海運、中國五礦、中化、寶鋼等。

當前，推動電子信用證的全流程運作的關鍵并不是技術與共識的問題，而是要重點做好以下兩方面的工作：

一是修訂與完善EUCP。國際商會分別于2002年和2007年相繼發布了《跟單信用證統一慣例關于電子交單的附則》的EUCP1.0版本和EUCP1.1版本，用以指導和規范電子交單與電子審單。但即使是EUCP1.1版本，總體來說也非常簡單，不能解決電子信用證全流程運作所面臨的問題，因此，盡快豐富和完善EUCP十分必要。

二是防范單據偽造與變造。與紙質單據不同，在電子信用證項下，由于所有單據的繕制與提交都是通過電子信息方式，因此單據的偽造與變造變得非常容易。如果根據UCP600第34條關于“銀行對任何單據的形式、充分性、準確性、內容真實性、虛假性或法律效力，或對單據中規定或添加的一般或特殊條件，概不負責”的規定，那么在電子信用證全流程運作中，防范單據偽造與變造就成為勢必要解決的問題。

趨勢二：匯款或托收方式與銀行信用相結合

前文提到的匯款與托收，是基于商業信用而使用的結算方式。相比信用證而言，這兩種結算方式更加簡單，操作成本相對更低，但是對進口商和出口商的風險分配是不均衡的。例如：在貨到付款的結算方式項下，進口商收到貨物后可能由于財務困難而不能付款;在承兌交單的結算方式下，進口商獲得單據提取貨物后，在承兌到期日可能因現金短缺而無法付款。因此，將匯款或托收方式與銀行信用相互融合的結算方式或將成為新的發展方向。具體有三個發展方向：

方向一，匯款與銀行見索即付保函(包括備用信用證)相結合。

方向二，托收與銀行保付相結合。銀行對以進口商為付款人的票據進行保付，當進口商不能按時付款時，由提供保付的銀行進行付款。

方向三，銀行付款責任(Bank Payment Obligation，BPO)。在以賒銷為基礎的'匯款方式下，根據國際商會(ICC)發布的《銀行付款責任統一規則》(Uniform Rules for Bank Payment Obligation， URBPO)，當通過貿易服務平臺(Trade Service Utility，TSU)產生的數據相匹配后，由一家銀行(通常是買方銀行)向另一家銀行(通常是賣方銀行)發出了一項不可撤銷的在特定日期的付款承諾。這種新型結算方式的核心是將匯款方式與銀行付款責任相結合。在BPO項下，銀行無需再開立信用證，受益人無需準備單據并提交單據給銀行，銀行也無需審核發票、裝箱單、運輸單據和保險單據等;買賣雙方的銀行需要做的就是通過貿易服務平臺(Trade Service Utility，TSU)進行核心數據匹配。一旦數據相符，買方銀行即承擔付款責任，并在約定的特定日期進行付款。BPO極大地減少了單據的繕制時間、傳遞時間和審核時間，從而可更有效地減少單據的不符點糾紛。鑒于這種結算方式的原理與信用證的原理相似，有同仁預測，銀行付款責任(BPO)的結算方式有朝一日會取代信用證結算方式。

在BPO的發展與推廣過程中，需要關注以下三點：其一，核心數據的真實性。與信用證項下的電子交單不同，在BPO的運作機制下，銀行僅是進行核心電子數據的匹配，因而這些核心數據該如何采集、如何傳遞以及如何保證這些數據的真實性與時效性就成為關鍵。只有清晰、合理地界定賣方及賣方銀行、買方及買方銀行以及相關被指定方的權利與義務，上述問題才能得到妥善解決。其二，貨物所有權的在線轉移。在國際貿易中，無論選擇哪種結算方式，買賣雙方都需要實現貨物所有權的轉移。在BPO項下，如何在有效控制風險的前提下，及時轉讓并控制貨物所有權是至關重要的安排。其三，不斷、及時修訂與完善《銀行付款責任統一規則》。盡管《銀行付款責任統一規則》已在全球范圍內實施，但是該規則尚未經過實踐的考驗，特別是考慮到《跟單信用證統一慣例》已經歷近百年的發展過程，幾經修改直至UCP第600號出版物，仍存在一些爭議之處的情況。

趨勢三：強化合規管理與盡職調查

根據國際標準銀行實務和國際慣例與規則，在處理信用證和見索即付保函時，銀行不會越過單據表面而介入單據所涉及的基礎交易，而僅僅是審核信用證和保函所要求的單據，并對相符交單進行付款，除非知曉存在單據欺詐或基礎交易欺詐;而在托收和匯款方式項下，銀行提供結算服務時甚至不會審核與貿易相關的單據，如發票、運輸單據、保險單據等。但是進口商和出口商是銀行所服務的客戶、是銀行業務往來的交易對手，本著“審慎與盡職調查”的原則，銀行必須詳細調查進口商和出口商的合法經營范圍、交易能力與生產能力、貿易背景的真實性與合規性，以積極防范、有效制止虛假貿易、構造貿易;同時，要堅決杜絕為與洗錢和恐怖主義活動相關的貿易提供結算服務。

趨勢四：跨境人民幣貿易結算發展前景廣闊

2015年10月8日，人民幣跨境支付系統(一期)成功上線運行。人民幣跨境支付系統(CIPS)可以為境內外金融機構人民幣跨境和離岸業務提供資金清算、結算服務，是重要的跨境人民幣結算金融基礎設施。目前，人民幣已經成為中國第二大跨境支付貨幣和全球第四大支付貨幣。有理由相信，隨著人民幣在對外直接投資、對外項目貸款等方面越來越廣泛的使用，隨著與人民幣匯率及利率相關的金融衍生產品的發展，將有越來越多的進出口商在其國際貿易中使用人民幣進行結算。

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如何應對出口貿易中信用證結算方式存在的風險

1.慎重選擇貿易伙伴，了解進口商信譽和貿易背景。在尋找貿易伙伴和貿易機會時，應盡可能通過正式途徑(如參加廣交會和實地考察)來接觸和了解客戶，不要與資信不明或資信不好的客戶做生意。在第一次與客戶打交道時，要審查進口商的資信情況，包括企業性質、財務狀況、付款記錄、動態經營情況、貨物市場行情等。出口企業可以根據情況調整銷售或供貨策略，獲取最大的利潤，從而最大限度規避風險。另外，對不同地區的客戶，要區別對待。如歐、美、日、澳地區的客戶，一般而言，資信較好；而對南美、非洲、中東、原蘇東地區是高風險地區，要特別注意企業的信譽情況。在簽訂合同前，應設法委托有關買粉絲機構對客戶進行資信調查，以便心中有數，作出正確的選擇，以免錯選貿易伙伴，自食苦果。

2.充分了解開證行的信譽，爭取由一流銀行開證。選擇信譽較好的開證行，最佳選擇應以當地的外資銀行作為開證行，特別是全球的信譽較好的大銀行。因為一流的開證行有兩方面的保障：一是在不符點的認同方面，能嚴格按照《跟單信用證統一慣例》的要求公正的把握，而不是像一些銀行完全聽從開證申請人采用雞蛋里挑骨頭的方法提出不符點，拒絕付款贖單；二是即使遇到開證申請人提出種種理由不肯付款贖單，開證行認為理由不充分，審單無誤的情況下，一流銀行也會從維護自身形象和信譽的角度出發，拒絕開證申請人的不合理要求，承擔其第一性付款責任。如果出口商對開證行的信用有所懷疑，可要求開證行請另一家信譽好、實力雄厚的銀行作為信用證的保兌行。

3.選擇正規的船公司與貨運代理。在選擇船公司與貨運代理時，要選擇大的、正規的公司，例如中運，這些大公司有良好的信譽，并能及時檢測到貨物的流向與動態，可以使出口方在進口方無理拒付貨款時，及時采取相應的應對措施。也可以有效避免船公司與進口商合伙詐騙，或者船公司破產的風險。另外，要時刻關注出口貨物的流向與動論態，不要以為貨物裝運后就萬無一失，一味只關注議付貨款。

4.預先在買賣合同中明確信用證的內容。買賣合同是信用證的基礎，出口商日后收到的信用證其內容如何，可預先在買賣合同里作出明確規定。大致包括：開證日期(以開到日期為準)；信用證的有效期(裝船后15天在出口地到期)；規定開證行、保兌行(在一定條件下)；指定信用證的種類(不可撤銷、即期、可轉讓等)；備類單據名稱與份數；允許分批轉運(不應限定每批裝運間隔期間，如每批間隔30天)；規定出口商有權依照合同修改信用證條款，若進口商不按其要求修改，出口商有權提出損害賠償。

5.認真繕制單據。嚴格認真根據信用證、合同繕制單證，做到“單單一致，單證相符”。由于任何不符點都可能被拒付，特別當遇到百般挑剔的客戶時，我們更應該認真細致地制做單據，確保百分之百正確，爭取在單據方面不給對方任何可乘之機。在制作單據之前，先要收齊各項基礎資料和數據，并對這些資料進行仔細核對，例如：檢查裝運數量是否為信用證規定出運的數量相符，這些資料是制作單據的基礎，基礎資料正確與否，直接影響著整套單據的準確性。如果在制作單據過程中，存在不清楚、不確定的問題，應及時向上級、有經驗的單證人員或專家尋求意見，確保正確無誤后再填寫相關內容。制單完畢后，制單人員最好自審一遍，發現差錯立即更正，如果事后別人發現再更改，可能已影響了其他單證。

6.認真審核單證。爭取盡早制做好一整套單據，以便有充足的時間認真審核單據，另外在審核要求提交單據時，要及時、認真地進行核對、審查，看一下各單據之間的信息是否一致；單據信息是否正確；信用證要求的單據是否缺失等等。最好是采用“縱橫審單法”審核，縱審是以信用證為中心進行審核，做到單證相符；橫審是以商業發票為中心，進行審核，做到“單單一致”。特別當市價下跌時，開證行的審單積極性很高，而且非常嚴格，有時大小寫字母不一，甚至于一個標點的不同也會成為拒付的理由，這時更要加倍小心地審核自己的單據。如發現不符點，必須及時修改，不要以為小錯誤無關緊要，也不要存在饒幸心理，認為進口方是老客戶、老關系，以往客戶接受了不符點，以后仍能接受，大不了密切協作被扣去幾十美元的不符點費。這種錯誤的思想，往往會使自己在出口收匯中處于十分被動的地位。在審核對方開來的信用證時，特別檢查是否有“軟條款”。

7.慎重對待信用證的修改。有些外商借信用證修改，改中生亂、亂中生詐，在履行國際商事合同中，中方作為賣方常遇到外方擅自修改信用證，有些改證要求是合理的，但也有一些外商借信用證技術性、專業性之復雜，借改證之機做手腳，造成單證不符，使中方無法議付貨款。遇到上述困境，企業應格外注意：如果信用證不符合同，不提出異議便是同意外商修改合同。因此，企業必須提出異議不同意改證，要求外商重開符合原合同的信用證，如外商不開，寧愿解約，轉售，索賠締約過失損失，也不可勉強發貨，遷就對方，以免后患無窮。最后，如果發現信用證的內容與買賣合同不一致，或者發現信用證中有無法執行的條款，應迅速要求進口商改證，而且只有收到開證行的改證通知書后，方能裝運貨物，萬不可輕信客戶的允諾。

8.按時交單。制做好的單據，一定要在信用證規定的時間內，按時提交單據，不要晚于發貨后21天或者晚于信用證所規定的最遲交單時間，一旦過期交單，出口方將承擔違約責任。

隨著我國外貿事業的迅速發展，信用證支付方式在國際結算中得到越來越廣泛的應用，但是信用證結算方式對出口企業也不是萬能的，信用證是一把雙刃劍，熟悉它的性能就能披荊斬棘，利劍為我所用，但不熟悉它，不但不能為我所用，相反處處受它的掣肘，甚至成為傷已的利刃。雖然采用信用證能減少收回貨款的風險，但信用證仍然有拒付的可能。要避免或減少由此而形成的損失，最重要是做到慎重選擇貿易伙伴，

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