02 對貸款用途貿易背景真實性的審核(備用信用證的定義及獨特之處)

貸款業務。委托人包括 *** 部門、企事業單位及個人等。

簡介：

委托人及借款人應當是經工商行政管理機關（或主管機關）核準登記的企（事）業單位，其他經濟組織、個體工商戶，或具有完全民事行為能力的自然人；已在業務銀行開立結算賬戶；委托資金來源必須合法及具有自主支配的權利；申辦委托貸款必須獨自承擔貸款風險；需按照國家地方稅務局的有關要求繳納稅款，并配合受托人辦理有關代征代繳稅款的繳納工作；符合業務銀行的其他要求。

五 銀行貸款受托支付需要注意什么

銀行貸款受托支付需要注意：

1、直接貸款發行銀行信貸資產安全

每筆貸款是否發放，都是銀行自身風險收益衡量的結果。委托支付可以更好地使企業根據申請用途使用資金，保證交易背景的真實性，實際資金流動更容易達到銀行的預評估，貸款償還能力更具可預見性。

2、從監督的角度看

銀行不會因為個人和法人能夠償還貸款而無緣無故放貸；銀行在服務實體經濟和監管需求方面的作用，中國人民銀行等有形之手對宏觀經濟調控的需求，將對金融資產流動、行業操縱和安全提出諸多要求。

委托支付可以防止貸款資金進入股市，非法進入住房市場，造成泡沫。總之，這是營造金融生態環境的必要措施。

3、實際操作中

風險和回報是永恒的游戲和舞蹈。許多銀行根據自己對最終還款風險的判斷，甚至對第二還款來源的流動性的判斷，都會靈活行事，這也是事實。

(5)個人貸款受托支付條件擴展閱讀：

注意事項

委托付款利益

委托付款有利于提高貸款管理全過程的質量，也有利于管理。真正實現了貸款風險管理模式由粗放型向精細型的提升。

顯性風險與收益均衡的博弈

首先，在降低貸款挪用風險的同時，也會對借款人的收入產生影響。有商業銀行人士表示，目前對于項目貸款，企業可以一次性全部收回，使用與否，如何使用取決于企業自身。

在這種情況下，在項目建設的過渡期內，借款人可以做一些增加收入的業務，如轉帳銀行、購買理財產品等，但一旦采用委托付款方式，借款人不可能一次性支取。壓縮短期運行空間。

六 銀行貸款受托支付需要注意什么

銀行貸款受托支付需要注意：

1、直接貸款發放行信貸資產安全角度

每筆貸款的發放與否，是銀行自身風險收益衡量后的結果。受托支付能較好讓企業根據資金的申請用途進行使用，保證貿易背景的真實性，實際的資金流轉更可能符合銀行預先評估，貸款償還能力更可預見。

2、從監管角度

銀行并不會僅僅因為個人、法人可以償還貸款，就別無他求的放款；銀行服務實體經濟的角色定位以及監管需求，人行宏觀經濟調控需求等這些看得見的手都會對金融資產的流動，行業擺布，安全提出諸多要求。

受托支付可以防止貸款資金進入股市，違規進入房市，產生泡沫。簡言之，這是打造金融生態環境的必要措施。

3、實際操作中

風險和收益是永恒的博弈和共舞，很多銀行會根據自身對終極還款風險的判斷，甚至第二還款來源變現能力的判斷靈活行事，這也是實情。

(6)個人貸款受托支付條件擴展閱讀

需要注意的問題

受托支付存在好處

受托支付有助于提高商業銀行強化科學的貸款全流程管理貸款發放的質量，也有利于管理，可以真正實現貸款管理商業銀行增強貸款風險管理模式從粗放型走向精細化。

顯風險和收益平衡之博弈

其一，在降低貸款挪用風險的同時，將對借款人的收益產生影響。有商業銀行人士稱，目前，對于項目貸款，企業可以一次性提完，用與不用，如何使用，由企業自主決定。

在此情況下，借款人在項目建設的過渡期內，可以做一些增加收益的業務，如轉存銀行、購買理財產品等。但采用受托支付后，借款人不可能一次性提款，短期操作的空間將被壓縮。

七 哪些貸款需要受托支付

交易對象明確，貸款用途清晰的，都要采用受托支付。只有貸款交易對象不明確，貸款金額在30萬以下，才能使用自主支付。

八 什么是受托支付其基本要求是什么

一、定義：

受托支付是 貸款資金 的一種支付方式，指 貸款人內（依法設立的銀行業容金融機構） 根據 借款人 的提款申請和支付委托，將 貸款資金支付給符合合同約定用途的借款人交易對象 。

二、目的及適用情況：

目的是 為了減小貸款被挪用的風險。 受托支付目前適用的情況是： 貸款資金單筆金額超過項目總投資5%或超過500萬元人民幣。

三、意義：

有助于提高商業銀行強化科學的貸款全流程管理貸款發放的質量，也有利于管理，可以真正實現貸款管理商業銀行增強貸款風險管理模式從粗放型走向精細化。

九 個貸要采用貸款人受托支付的方式 中的受托支付是什么意思

簡單的說，就是企業申請貸款審核流程中便指定貸款款項相應劃款對象（收款人），貸款發放后，銀行按照合同約定將貸款款項直接劃轉至指定收款人的操作。

十 什么是貸款人受托支付

貸款人受托支付是指貸款人根據借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金支付給版符合合同約定用途的借款人權交易對象。09年7月30日銀監會就在其網站上公布了《流動資金貸款管理暫行辦法》征詢意見稿，按要求，單筆支付超過借款合同金額的30％，且超過100萬元人民幣的,必須采取貸款人受托支付

希望可以幫到您---知道公積金公社

銀行貸款用于倒貸，開出增值稅發票能夠證實貿易背景真實嗎

銀行貸款用于倒貸，開出增值稅發票能夠證實貿易背景真實嗎

銀行貸款用于倒貸，開出增值稅發 票不能夠證實貿易背景真實。單憑增值稅發 票不能證實業務的真實情況。

沒有增值稅發票銀行如何鑒別貿易真實性

銀行在審批經營性貸款時，應審核增值稅發票作為核實貿易背景真實性的手段之一，這在銀行內審和外審的過程中是必檢項目。如果萬一沒有相關發票提供，則必須要求貸款人提供貿易合同、與業務相關的銀行卡流水、進貨收貨單據、以及發票缺失的說明等文件資料。

貸款利息支出能開具增值稅發票嗎

貸款利息能開具“增值稅普通法票”，不能開具“增值稅專用法票”。因為利息支出不屬于增值稅可抵扣項目。

什么叫沒有真實交易開增值稅發票

沒有真實交易開增值稅發 票就是指沒有貨物交易而開具增值稅發 票，即虛開增值稅專用發 票。

我開銷項增值稅發票，如何寫借貸。銀行收款

借:銀行存款

貸:主營業務收入--

***

應交稅金--增值稅

銀行匯款手續費能開增值稅發票嗎

能 開。

原因如下：財稅〔2016〕36號 財政部 國家稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知附件1.營業稅改征增值稅試點實施辦法附：銷售服務、無形資產、不動產注釋規定：直接收費金融服務，是指為貨幣資金融通及其他金融業務提供相關服務并且收取費用的業務活動。包括提供貨幣兌換、賬戶管理、電子銀行、信用卡、信用證、財務擔保、資產管理、信托管理、基金管理、金融交易場所（平臺）管理、資金結算、資金清算、金融支付等服務。

因為該業務屬于直接收費的金融服務，是增值稅的征稅范圍，只要是增值稅的征稅范圍，就可以要求收款方開具增值稅發票。

已公司買新蒙迪歐貸款能開增值稅發票嗎

公司買新蒙迪歐貸款不能開增值稅發票，增值稅發票上不了牌的。公司購車開具是機動車銷售專用 發票，該發票可以抵扣增值稅和上牌照的。

企業貸款利息支出要求開具增值稅發票，銀行怎么辦

銀行從企業取得的利息收入，應當向企業開具“貸款利息”的法票。 因為“利息”屬于“增值稅應稅服務”，企業發生的利息支出如果沒有增值稅法票的話，該筆支出有可能不能在企業所得稅的稅前扣除，在年度企業所得稅匯算清繳時要做“應納稅所得額調增”。

金融貸款利息收入增值稅發票要開嗎

金融貸款利息收入不能抵扣，所以不開具增值稅專用發 票，只能開具增值稅普通發票。

關于杭州的汽車貸款信息買粉絲費專用增值稅發票開增值稅專用發票？

五、境內的單位和個人提供適用增值稅零稅率應稅服務的，可以放棄適用增值稅零稅率，選擇免稅或按規定繳納增值稅。放棄適用增值稅零稅率后，36個月內不得再申請適用增值稅零稅率。

哪些情況屬于違規貸款

違法發放貸款罪表現有哪些 ：

(一)采取化整為零的手段，違反大額貸款應當抵押擔保和大額貸款審批權限的規定，將大額貸款分解成多個小額信譽貸款，由大額貸款客戶收集小額信譽貸款客戶信息，編造小額信譽貸款申請書、貸款調查報告，虛擬貸款資料，發放貸款。注：以農村信用社最為常見，因此，信用社信貸人員應當高度重視。

(二)未依法對借款人身份條件進行嚴格審查，明知借款人和實際用款人不一致的情況下，發放冒名貸款。

(三)明知用款人提供虛假貸款資料，未按規定對借款人借款用途、還款能力等情況進行嚴格審查，違反貸款發放流程，發放貸款。

(四)在信貸受理、發放業務過程中未認真履行工作職責，在擔保人未到場的情況下辦理貸款手續，未對擔保人身份進行調查核實，違規發放貸款。

(五)未嚴格審查實抵押房產、土地、車輛權屬、重復擔保情況等資料，及未對擔保人的擔保能力、資信情況開展實質調查的情況下，發放貸款。

(六)未對借款人資產情況、運營情況、財務資料、股東變更情況進行嚴格核查，杜撰與事實明顯不符的授信報告，而發放貸款。

(七)受單位領導安排或要求，不作貸前調查，違規審批發放，貸后對其貸款用途也不作檢查，致使貸款逾期未收回。

(八)在發放貸款之前沒有對借款人貸款信息進行實地核查、貸前調查、貸中審查、評估，沒有認真履行自己的工作職責，未與借款人訂立書面合同，導致貸款逾期無法收回。

(九)在辦理項目按揭貸款過程中，違反《中華人民共和國商業銀行法》相關規定，在未審核貸款申請資料中收入證明真實性，違規出具貸款人信用報告，發放銀行貸款，致使貸款逾期未收回。

(十)違反國家及該行流動資金貸款實施辦法的相關規定，指導借款人虛構交易關系，偽造購貨合同，虛構貸款用途，違規發放貸款。

(十一)為完成上級下達的收貸收息任務，通過以新貸還舊貸、以貸收息的方式為逾期還不上貸款本息的客戶辦理貸款，由貸款人本人在貸款憑證上簽字、按手印，所貸款項不發放給貸款人本人，就是走個形式，終使貸款無法收回。

(十二)在保理貸款業務中未嚴格調查核實賣方的生產經營情況、行業經驗、過往貿易記錄等、買賣雙方之間的真實貿易往來情況及相關資料真實性;應收賬款數額未達到保理貸款要求，偽造應收賬款轉讓詢證函，虛構應收賬款數額，違規發放貸款。

(十三)不認真審查借款人資格、貸款用途、還款能力，未入戶調查，代替第二調查人簽字，向

很赞哦!（12628）