02 屬于離岸貿易融資業務(深圳離岸金融市場現狀)

金投資國內大型項目，取得了較好的經濟效益和社會效益，直接支持了中國的經濟建設。

2.離岸金融業務是境外中資企業拓展的后盾

境外不少具有一定實力的中資企業，由于種種條件的限制，影響了其在境外籌資的能力，國內離岸業務充分利用其優勢，籌集境外資金支持境外中資企業的生產和銷售，大大增強了其在國際市場的競爭能力。

3.離岸金融業務是增創非貿易外匯收入和確立金融業務發展新優勢的有效途徑

開展離岸金融業務，可以實現銀行業務非本土化，提高金融業國際化程度，起到搶占金融業制高點的作用。另外，離岸金融業務的不斷擴大，可使所在地逐漸成為國際資金聚散地，賦于區域性金融中心以真實的內涵。

4.離岸金融業務是新的發展時期間接利用外資的一條重要渠道

通過離岸金融業務間接利用外資的一般方式是，由境外企業（多是中資企業）介紹國外財團或基金公司在離岸部存款，解決資金來源，然后境外企業以其在國內的財產作抵押向離岸部申請貸款，再將此貸款引入國內進行投資。目前，深圳市一大批重點項目在建、待建，資金需求量大，需要廣開利用外資的渠道。離岸金融業務的發展將為此作出貢獻。

5.離岸金融業務是我國實現銀行商業化、國際化的橋梁

離岸業務可直接在國際市場上按國際會計、審計、法律的準則，在國際環境中按國際慣例運作，進行有益的探索，取得一定的經驗，逐步摸索我國銀行實現商業化、國際化的路子。同時，鍛煉和培養一批具有較高素質的國際金融業務人才。

（二）深圳離岸金融業務的模式與特點

1.在經營模式上，采用功能分離型

按照國家外匯管理局的要求，實行內外分離，即開展離岸業務的經辦行都設立了離岸業務部，專門經營離岸金融業務；離岸部實行單獨設賬、單獨核算、行內并表的營運管理模式；離岸賬戶與在岸賬戶嚴格區分，離岸金融業務開戶、存款、貸款等業務對象均為非居民。

2.在業務范圍上，以傳統業務為主

根據銀行實際情況和離岸業務要求，以傳統的存、貸、匯、結算等零售業務方式進入市場。離岸金融業務開辦初期，由于各行對境外市場不熟悉，而境外客戶對國內銀行的離岸金融業務也不了解，各行只能以香港中資企業、國內外商投資企業外方股東為主要服務對象，提供傳統的存、貸、結算等服務。目前，離岸資金來源主要是吸收存款，資金運用主要是商業貸款和貿易融資。

3.在市場拓展上，以港澳市場為主

在開拓客戶的策略上，各離岸業務部采取“先易后難，先近后遠，先爭取外駐中資企業，然后是港澳客戶，最后是海外客戶”的策略。分階段開拓，以點帶面，逐步形成離岸業務的基本客戶群。以香港為主要聯系市場，中資駐港澳機構為對象，在港澳當地企業及外商企業客戶基礎上，逐步向東南亞發展，形成扇面發展勢態。目前，香港市場的客戶和資金量占全部離岸客戶和總資金量的90%以上。在離岸存款中，中資企業和外資企業各占56.7%和39%，在離岸貸款中，中資企業與外資企業各占57%和42%。

4.在資金來源的渠道和形式上，主要有三種

①直接吸收客戶存款，包括境外金融機構存款和在銀行開戶的公司間歇資金、閑置資金；②通過國外同業拆借形式籌集短期資金；③發行大額存款證吸引國際金融市場的儲蓄資金、待用資金。

在利率、稅費的掌握上，按照“隨行就市、有利競爭、適當優惠、講求效益”的原則；在對客戶服務上，實行單據傳遞，密押編制、核押的方法，既為客戶提供方便，又有效地控制經營風險。

（三）深圳離岸金融業務存在的問題

1.管理體制有待完善

（1）離岸業務部與基層經辦單位關系尚未理順。經辦離岸業務銀行雖然成立了獨立的離岸業務部門，以離岸業務部為核算單位，責、權、利均在離岸部，但離岸業務大部分卻由基層單位負責辦理，因而存在權、責、利脫節現象，不利調動各方面積極性、主動性。

（2）離岸業務部門法律地位不明確。根據國家外匯管理局的規定，離、在岸資金和業務完全分離，離岸業務的負債不屬于國家外債，這就要求離岸業務部能獨立承擔債務。另一方面離岸業務部門又不具備獨立法人資格，其對外籌資時只能以總行一個部門的地位出現，一旦出現支付問題，其總行或國家要承擔償付責任。這種矛盾的法律地位導致離岸業務債務主體不明確，影響其在國際市場的籌資行為和能力。

2.政策不明確、不到位

（1）優惠政策。優惠政策不明確，難以與周邊國家和地區競爭。目前，國際上離岸金融業務無論哪一種模式，有一點是共同的：即采用稅收優惠政策來發展離岸金融業務。而我國至今未對離岸金融業務正式制定專門的優惠政策。隨著離岸金融規模的擴大，經營離岸業務銀行的增加，特別是與周邊國家相對滯后的問題越來越突出，致使在稅收核算實踐中造成隨意性。另外，對稅率的設置、稅前扣除以及如何配合防范和化解金融風險等稅收政策也不明確，致使稅收在離岸金融業務中的調節職能作用沒有得到充分發揮。因此，深圳離岸金融業務的發展，需要政府和稅收、金融部門給予多項優惠政策的支持。

（2）監管政策。離岸業務始于1989年，1997年10月，國家正式頒布了《離岸銀行業務管理辦法》，1999年5月出臺《離岸銀行業務管理辦法實施細則》，其他與離岸業務相關的法規有1996年頒布的《境內對外擔保管理辦法》及1998年1月1日起實施的《境內機構對外擔保管理辦法實施細則》。這些法規頒布以前，各離岸業務經營者基本上是參照在岸外匯的一些管理辦法，在摸索中拓展業務，留下一些政策和監管問題；有關法律法規頒布后，由于部分內容較廣泛，操作性不夠強，一方面給監管部門實施宏觀管理增加了難度，很難真正做到管住管好，另一方面，經營離岸業務的銀行遇到實際問題時，在政策規定方面難以把握。

（3）國家外匯管制政策。不受所在國國內金融政策法規約束是離岸業務的特征之一。由于深圳離岸業務主體客戶群多是香港的中資企業、國內政府部門或中資機構的駐港公司，這些客戶群的特殊性在于其主營業務及物業大多在國內，使離岸業務和國內經濟環境、政策法規有著千絲萬縷的聯系，其運作受國家外匯管制政策的約束，而按國際慣例處理在某些方面存在的困難。如《境內機構對外擔保管理辦法》等政策對現有離岸業務就產生較大的負面影響。

（4）負債政策。國家對離岸業務經辦行對外借款和發行債券等主動性負債方面的諸多限制，也影響了其籌集渠道和籌集方式，導致離岸負債穩定性差、流動性風險大和籌集成本高、負債結構不合理等一系列問題。離岸業務的經營主體在國內，而客戶主體在國外或境外，這種經營主體和服務對象在時空上的距離限制了其籌集方式，失去了與境外零售銀行競爭的能力，決定了其只能以批發性的同業存款為主的負債結構。

3.法規仍需完善

（1）深港法律銜接問題。雖然銀行在經營中有權選擇適用國內法律或國內司法管轄權，但當涉及處理境外抵押物或質押物，或判斷企業自身存在及其行為合法性時，就不可避免地涉及到香港法律。香港法律規定細致復雜，與大陸法律不屬同一法系，差距較大，深港法律體系的銜接仍需一定時間和一個過程。深圳離岸金融業缺乏既精通境外法律又具有專業知識的復合型人才。

（2）國內有關法律制度不夠健全、不夠完善。①房地產市場法規不夠健全。離岸客戶群體的特殊性使離岸抵押物多在國內，國內各城市各地區房地產抵押法規、規定紛繁復雜，各不相同，使離岸貸款產生風險；②中介機構行為缺乏法律約束。會計報表和評估報告是銀行發放貸款時的重要依據，由于缺乏對中介機構行為后果的法律約束，出具虛假會計報表及評估值嚴重失實的現象時有發生，以致誤導銀行對企業經營狀況的判斷，造成失誤和損失。

（3）缺乏專門的保密法規，離岸賬戶的保密性受到猜疑。賬戶的保密性與資金的安全性往往是多數客戶考慮的基本問題，由于我國對離岸金融賬戶保密問題未作出專門規定，一些境外客戶在我方機構開立離岸賬戶時總是表露出種種憂慮，或即使開了賬戶也因擔心會被隨時查詢或凍結，而不愿大量存款。

4.經營管理有待加強

（1）經營管理水平。管理方面，各家銀行經驗較為匱乏；經營方面，注重借鑒境外銀行操作技術本身，忽視其配套措施以及操作技術蘊涵的管理思想，往往事倍功半；人員方面，從業人員素質參差不齊，在服務意識、業務經驗、語言能力等方面與境外同業人員相比有較大差距。

（2）業務品種及交易手段。目前離岸金融業務所經營的基本上還是傳統的國際業務，所提供的業務品種與已有的在岸外匯業務品種基本相同，只是服務對象不同。交易手段、硬件設備也相對落后。

（3）資金賬戶問題。①離岸賬戶與在岸賬戶資金相互滲透。離岸部僅是該行內設的職能部門，沒有資格在境外單獨開立賬戶，對外拆借只能以總行或分行名義進行，離岸部頭寸富余時，則將頭寸存入總行或分行，這樣容易造成離岸賬戶與在岸賬戶資金的相互滲透；②利用離岸賬戶逃匯套匯。離岸賬戶的管理視同境外賬戶管理，其賬上的資金視同境外資金，自由劃撥，不受外匯管制。因此從境內賬戶匯往離岸賬戶視為匯出境外款項，匯出行必須嚴格按規定審查有關單據。而實際業務處理中只有開辦離岸業務的銀行才按規定辦理，大部分內地往來銀行對深圳的離岸業務并不了解，對匯往離岸業務的資金，把關不嚴或根本不知道該賬戶是離岸專戶，容易形成一條逃匯通道，或被不法分子用來逃匯。

離岸公司賬戶把美金結匯成人民幣辦義烏個體戶結匯賬戶怎么操作？

很多企業都注冊了離岸公司，方便收外匯，除了付給工廠的錢，剩下的都很難結匯出來，那就有人了解到注冊義烏個體戶是可以解決這個問題的，那么到底是怎么操作的呢？

首先需要注冊一個義烏個體戶的營業執照：

1：身份證 （電子版即可）

2：個體戶名稱：義烏市XX電子商務商行（此名稱基本是工商隨機） 

3：個體戶的經營范圍：工藝品/服裝/辦公用品/飾品/玩具/日用百貨/機械配件/汽車配件/燈具，可任選三個，經營范圍不影響結匯。

4：經營地址：義烏本地

5：辦理時間：3-5工作日

義烏個體戶好就好在收匯結匯實時到賬，而且可以不再受個人5萬美金結匯限制，注冊成本低無需繳稅，操作方便直接通過網銀即可操作。因為離岸賬戶只能收匯轉賬，不能結匯，而且擁有獨立的公司抬頭，而義烏個體戶只能收匯結匯，不能轉出，所以很多做退稅的朋友配合搭配使用的。

介紹一下使用的流程：比如國外客人或者自己的離岸公司打入這個個體戶賬戶里面8萬美金，自己可以直接通過網銀操作結匯成人民幣轉入你私人的儲蓄卡里。

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