02 小規模貿易公司繳稅標準(小型貿易公司如何合理避稅？)

于當地財政支持，通過總部經濟入駐的公司，前期商定的支持比例將被兌現。

自然人代開：

若是企業對于成本發票的需求特別迫切，比較急的話，可以考慮自然人代開的方式。不用自然人設立企業，只是需要提交自然人的身份資料，以及業務合同，由我司專員代為去稅收洼地的稅務局代開發票，綜合稅率2.5%-3%。完稅后也會提供和完稅證明，1-2個工作日就可以開票出來。

有的朋友可能會問，自己去稅務局代開不行嗎。其實是可以的，但是個人去稅務局代開的話，稅率就是20%，或者是按五級累進制查賬征收，稅率也比較高。

筆者所在的是稅收洼地直屬的招商平臺，只有通過稅收洼地的地方稅務才能享受到稅率低的核定代開發票。

商貿企業，小規模和一般納稅人在稅收方面有沒有什么優惠政策

一般納稅人企業所得稅優惠政策如下：

如果符合小型微利企業（95%的企業都屬于小微企業）：小型微利企業是指從事國家非限制和禁止行業，且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元等三個條件的企業。

1、年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅，也就是5%；

2、年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅，也就是10%；

3、年應納稅所得額超過300萬元的部分，按25%的稅率繳納企業所得稅。

小規模公司一個月營業額20萬，都是交什么稅，一共繳納多少稅點

小規模公司一個月營業額20萬，都是交什么稅，一共繳納多少稅點, 小規模公司月營業額20萬，需要交納哪些稅種？

1、貿易公司交增值稅。如果年銷售額在50萬左右，只能是小規模納稅人。貿易公司屬于商業，年銷售額80萬以上才能成為一般納稅人。

2、增值稅=50/（1+3%）*3%=14563.11（元）附加稅=14563.11*（7%+3%+2%）=1747.57（元）所得稅=（500000-200000-70000-14563.11-1747.57）*25%=53422.33（元）還有印花稅、房產稅、個稅等，根據情況繳納，忽略。

3、稅金合計=14563.11+1747.57+53422.33=69733.01（元）這些主稅各地區都一樣，都執行國家統一規定。

小規模納稅人增值稅是每月營業額按3%征收率交納。

1、企業所得稅一般是核定按季預繳，如利潤超過定額應如實申報交納，所得稅率有25%、20%兩檔。

2、符合下例條件的小微企業按20%交所得稅。

3、企業所得稅法第二十八條第一款所稱符合條件的小型微利企業，是指從事國家非限制和禁止行業，并符合下列條件的企業：

（一）工業企業，年度應納稅所得額不超過30萬元，從業人數不超過100人，資產總額不超過3000萬元。

（二）其他企業，年度應納稅所得額不超過30萬元，從業人數不超過80人，資產總額不超過1000萬元。

做為一個小規模納稅人，年營業額100萬，應繳納的稅項各為多少

基本稅種

1、增值稅按銷售收入4%或是6%；

2、城建稅按繳納的增值稅的7%繳納；

3、教育費附加按繳納的增值稅的3%繳納；

4、地方教育費附加按繳納的增值稅的2%繳納；

5、印花稅：購銷合同按購銷金額的萬分之三貼花；帳本按5元/本繳納（每年啟用時）；年度按“實收資本”與“資本公積”之和的萬分之五繳納（第一年按全額繳納，以后按年度增加部分繳納）；

6、城鎮土地使用稅按實際占用的土地面積繳納（各地規定不一，XX元/平方米）；

7、房產稅按自有房產原值的70%*1.2%繳納；

8、車船稅按車輛繳納（各地規定不一，不同車型稅額不同，XX元輛）；

9、企業所得稅按應納稅所得額（調整以后的利潤）繳納25%）；

10、發放工資代扣代繳個人所得稅。

上述稅種中除增值稅與企業所得稅（2002年1月1日新設立的企業）向國稅局申報繳納外，其他均向地稅局申報繳納。

小規模納稅人公司一個月要交多少稅

小規模納稅人公司，一個月要交的稅種及稅率：

1、增值稅（小規模納稅人稅率為3%）

2、城建稅（增值稅+營業稅+消費稅）納稅額*適用稅率，這里的適用稅指納稅人所在地市區的稅率為7%，在縣城、鎮、大中型工礦企業不在縣城、鎮的稅率為5%，不在市區、縣城、鎮的稅率為1%

3、教育附加費（增值稅+營業稅+消費稅）納稅額*3%

4、地方教育費附加（增值稅+營業稅+消費稅）納稅額*2%

5、水利建設基金（按照銷售收入的0.1%來計提和交納）

6、企業所得稅（利潤總額*25%）。新所得稅法規定法定稅率為25%，內資企業和外資企業一致，國家需要重點扶持的高新技術企業為15%，小型微利企業為20%，非居民企業為20%。

7、印花稅 按購銷金額0.3‰

《財政部、國家稅務總局關于對小微企業免征有關 *** 性基金的通知》財稅〔2014〕122號規定：1.自2015年1月1日起至2017年12月31日，對按月納稅的月銷售額或營業額不超過3萬元（含3萬元），以及按季納稅的季度銷售額或營業額不超過9萬元（含9萬元）的繳納義務人，免征教育費附加、地方教育附加、水利建設基金、文化事業建設費。2.自工商登記注冊之日起3年內，對安排殘疾人就業未達到規定比例、在職職工總數20人以下（含20人）的小微企業，免征殘疾人就業保障金。

小規模納稅人買粉絲公司，需要繳哪些稅費？如年營業額為30萬（成本計9萬），納多少稅？

營業稅了

按營業額繳稅,一般是3%

小規模納稅人營業額8萬要交哪些稅

小規模納稅人應繳的稅種：

1、增值稅 征收率 3%

2、企業所得稅 稅率25%，小微企業20%，高新技術15%

以上國稅局征收

3、城市維護建設稅

（1）納稅人在市區的，稅率7%

（2）納稅人在縣城、鎮的，稅率5%

（3）納稅人不是在市區、縣城、鎮的，稅率1%

4、教育費附加，稅率3%

以上為附加稅，以所征的增值稅、消費稅、營業稅總額為計稅依據，由地稅局征收。

小規模納稅人月營業額不到3萬應交什么稅

小規模納稅人公司主要交的稅費:

1、營業稅=服務業收入*稅率為5%（適合有服務業的企業）（月報)；

增值稅=商品銷售收入（不含稅）*3%（適合小規模納稅人）（月報)；

2、應納城建稅=應納增值稅+營業稅*7%（月報)；

3、應納教育費附加=應納增值稅+營業稅*3%（月報)；

4、堤圍防護費：營業收入*0.1%（各地征收標準不同，有些地方不征收）（月報)；

應納地方教育費附加=應納增值稅+營業稅*2%（（各地征收標準不同，有些地方不征收）（月報)；

5、所得稅=利潤總額*稅率為25%（季報)；（符合條件的小型微利企業所得稅稅率為20%，小型微利企業是指從事國家非限制和禁止行業，并符合下列條件的企業：工業企業，年度應納稅所得額不超過30萬元，從業人數不超過100人，資產總額不超過3000萬元；其他企業，年度應納稅所得額不超過30萬元，從業人數不超過80人，資產總額不超過1000萬元）。

6、個人所得稅（月報)；實行代扣代繳，不管工資薪金是否超過2000元都要實行全員全額申報。

應交個人所得稅 （按個人工資薪金計算交納的個人應交的稅額，以每月收入額減除免稅的應個人負擔的“五險一金”等專案，再減去允許扣除費用2000元后的余額,為應納稅所得額。

應交個人所得稅額=應納稅所得額*適用稅率-速算扣除數。

附：個人所得稅稅率表（工資、薪金所得適用）

級數 每月應納稅所得額 稅率(%) 速算扣除數

1 不超過500元的 5 0

2 超過500元至2000元的部分 10 25

3 超過2000元至5000元的部分 15 125

4 超過5000元至20000元的部分 20 375

5 超過 20000元至 40000元的部分 25 1375

6 超過40000元至60000元的部分 30 3375

7 超過60000元至80000元的部分 35 6375

8 超過80000元至100000元的部分 40 10375

9 超過100000元的部分 45 15375

（注：本表所稱全月應納稅所得額是指依照本法第六條的規定，以每月收入額減除費用貳仟元后的余額或者減除附加減除費用后的余額。）

7、印花稅（月報各地要求不同，或發生時購買)；

在中華人民共和國境內書立、領受《中華人民共和國印花稅暫行條例》所列舉憑證的單位和個人，都是印花稅的納稅義務人，應當按照條例的規定繳納印花稅。

稅目稅率表

稅 目 稅率或稅額

購銷合同 0.3‰

加工承攬合同 0.5‰

建設工程勘察設計合同 0.5‰

建筑安裝工程承包合同 0.3‰

財產租賃合同 1‰

貨物運輸合同 0.5‰

倉儲保管合同 1‰

借款合同 0.05‰

財產保險合同 1‰

技術合同 0.3‰

產權轉移書據 0.5‰

關于營業額少于2萬的小規模納稅人繳納地稅問題

如果增值稅或者營業稅依法免稅，則城建稅、教育費附加等也一并減免。但是地稅可能還涉及房產稅、土地使用稅、印花稅、個人所得稅等。

開飯店一個月營業額九萬我需要繳納多少稅？

根據《增值稅暫行條例實施細則》第三十七條規定： 增值稅起征點的適用范圍限于個人。

增值稅起征點的幅度規定如下：

（一）銷售貨物的，為月銷售額2000-5000元；

（二）銷售應稅勞務的，為月銷售額1500-3000元；

（三）按次納稅的，為每次（日）銷售額150-200元。

因此，從事貨物銷售的月銷售額不超過5000元的，屬于未達起征點，按照現行稅法未達起征點的，不征稅，超過起征點的全額征稅。

按照您的表述，其關鍵這個5000元銷售額，應當由主管地稅來確認，不是您說了算。但是，主管地稅在定稅時，會下戶調查您的銷售額的，如果的確沒有達到5000元的，主管地稅局會向你下達《未達起征點通知書》，那么，您就不需要交納地稅。如果下達的是《核定定額通知書》，您就要按照《核定定額通知書》上規定

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