02 小規模貿易公司成本怎么做賬(小規模有收入沒成本怎么做賬)

,所得稅=貸方差額*所得稅稅率,然后做記賬憑證.

借所得稅貸應交稅金--應交所得稅,借本年利潤貸所得稅(所得稅雖然和利潤有關,但并不是虧損一定不交納所得稅,主要是看調整后的應納稅所得額是否是正數,如果是正數就要計算所得稅,同時還要注意所得稅核算方法,采用應付稅款法時,所得稅科目和應交稅金科目金額是相等的,采用納稅影響法時,存在時間性差異時所得稅科目和應交稅金科目金額是不相等的).

4、最后根據總賬的資產(貨幣資金,固定資產,應收賬款,應收票據,短期投資等)負債(應付票據,應附賬款等)所有者權益(實收資料,資本公積,未分配利潤,盈余公積)科目的余額(是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數額)編制資產負債表,根據總賬或科目匯總表的損益類科目(如管理費用,主營業務成本,投資收益,主營業務附加等)的發生額(發生額是指本月的發生額)編制利潤表.

(關于主營業務收入及應交稅金,應該根據每一個月在國稅所抄稅的數額來確定.因為稅控機會打印一份表格上面會有具體的數字)

5、其余的就是裝訂憑證,寫報表附注,分析情況表之類

6、注意問題:

a、以上除編制記賬憑證和登記明細賬之外,均在月末進行.

b、月末結現金,銀行賬,一定要賬證相符,賬實相符.每月月初根據銀行對賬單調銀行賬余額調節表,注意分析未達款項.月初報稅時注意時間,不要逾期報稅.另外,當月開出的發票當月入賬.每月分析往來的賬齡和金額,包括:應收,應付,其他應收.

小規模有收入沒成本怎么做賬?關于這個問題,本文就分享到這里了,大家還有不明之處嗎?其實在實際的經營中,不管是一般納稅人還是小規模納稅人,無法取得發票的情況也時有發生,所以準確的財稅處理方法,也是做為一個財務人員的基礎技能.

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