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02 工廠退稅和貿易公司退稅(生產型與外貿型企業出口退稅哪個合算)
Instagram刷粉絲, Ins買粉絲自助下單平台, Ins買贊網站可微信支付寶付款2024-06-04 02:48:51【】3人已围观
简介總成本為:35.10-3.90+0.8=32.00FOB美元價為:32/6.8=US$4.71運雜費通常是不開增值稅發票的,也不參與退稅,這樣要合算一些。因為增值稅是17%,而退稅只有13%,相抵消還
總成本為:35.10-3.90+0.8=32.00
FOB美元價為:32/6.8=US$4.71
運雜費通常是不開增值稅發票的,也不參與退稅,這樣要合算一些。因為增值稅是17%,而退稅只有13%,相抵消還要凈上4%的稅。若將運雜費也開入增值稅發票中,就等于運雜費還要交4%的稅。因此退稅就是30*0.13=3.90
表面上看,退稅3.965元比3.90元更有利,但開增值稅發票需要另外付稅錢的(除非有別的開票途徑),前者每件需要付開票稅錢30.5*0.17=5.185元,后者需開票稅錢30*0.17=5.10元,少付0.085元。前者除去多退稅的0.065,每件實際多付稅錢0.02元。
A公司可以開增值稅發票,但他們出口貨物需要的增值稅發票只能由別的公司開給他們。
問題五:貿易企業出口可以享受退稅嗎? 如果你們是一般納稅人,同時具備進出口權的企業,出口產品是根據產品的海關編碼享受國家退稅的。
一般納稅人
是指年應征增值稅銷售額超過財政部規定的小規模納稅人標準的企業和企業性單位。一般納稅人的特點是增值稅進項稅額可以抵扣銷項稅額。
進出口權
是進出口企業自己開展進出口業務的資格,進出口權辦理需要經過一個比較復雜的審批辦理過程,擬申請進出口的企業必須同時得到商務局、海關、檢驗檢疫、外匯管理局、電子口岸等相關部門的批準,并拿到上述部門審批證書后,才表示公司擁有了自營進出口的權利。擁有進出口權的企業,可依法自主地從事進出口業務。
出口退稅,
指對出口商品已征收的國內稅部分或全部退還給出口商的一種措施,這也是國際慣例。其基本含義是指對出口貨物退還其在國內生產和流通環節實際繳納的產品稅、增值稅、營業稅和特別消費稅。出口退稅制度,是一個國家稅收的重要組成部分。出口退稅主要是通過退還出口貨物的國內已納稅款來平衡國內產品的稅收負擔,使本國產品以不含稅成本進入國際市場,與國外產品在同等條件下進行競爭,從而增強競爭能力,擴大出口創匯。
問題六:外貿企業如何報稅,退稅? 外貿企業出口退稅流程
一、外貿企業應在貨物報關出口之日起90日內,準備以下出口退稅單證,用于出口退稅申報。主要包括:
1、出口貨物報關單(出口退稅專用);
2、出口形式發票(INVOICE);
3、購進貨物的增值稅專用發票(抵扣聯,并應自開票之日起3個月內辦理認證手續)或分批單;
4、外匯核銷單(出口退稅聯);
5、主管稅務機關要求提供的其他資料。
二、外貿企業應在貨物報關出口后,及時取得出口貨物報關單,并登錄電子口岸,查詢比對出口信息與紙質報關單是否一致。若一致,應在每個工作日的上午8:00至下午16:00向國稅局提交電子信息。
三、根據主管稅務機關要求,使用指定的外貿企業出口退稅申報軟件錄入出口退稅信息,生成出口退稅申報數據,傳遞至軟盤。
四、整理、裝訂出口退稅報表、單證成冊,在規定的申報時間內辦理出口退稅正式申報。若申報數據準確、單證無誤、報表一致,則通過審核,轉入審批環節;若存在需要調整、更正的數據或單證及報表,則應按主管稅務機關的要求進行處理。
五、對于已經審批完畢的出口貨物,主管稅務機關將按法定程序辦理退庫手續。外貿企業應根據銀行退轉的出口退稅退付憑證進行賬務處理,至此申報完畢。附:外貿企業出口退稅申報錄入的操作流程基本要求:
1、申報軟件:外貿企業出口退稅申報系統10.0版(該軟件從本網站下載、安裝,并進行系統維護,之后方可操作使用)
2、申報系統安裝路徑:c:/出口退稅/出口退稅申報系統10.0版
3、拷取或下載認證發票信息的保存路徑:A:/出口退稅/認證發票信息
4、網上下載預審反饋信息的保存路徑:c:/出口退稅/審核反饋信息(注:以上內容可以根據個人習慣自行設置,出口退稅稅種僅指增值稅,以下僅指出口退稅申報而不包括單證申報,由于出口退稅遠程申報系統和出口退稅申報軟件的不斷更新,以下內容可能會存在變動的地方,請注意查詢最新通知。)
第一步:進入外貿企業出口退稅申報系統10.0版,所屬期為200901
第二步:錄入出口退稅出口明細數據:
選擇“基礎數據采集/出口明細申報數據錄入”,
點擊“新增”,關聯號:2009010001(共10位200901為年月00001為錄入序號),
部門代碼、部門名稱:企業沒有分部核算,則此為空
申報年月:當月申報的批次數。第1次申報為01(2位),也可輸入1后回車生成
申報批次:當月申報的批次數。第1次申報為01(2位),也可輸入1后回車生成
序號:同一關聯號下多項進貨的順序號,0001(4位),也可輸入1后回車生成
進料登記冊號:非進料加工業務,此處為空
出口發票號:出口形式發票(INVOICE)的號碼
報關單號:報關單上海關編號的后9位+0+報關單上列示的出口商品項號(01)共12位
出口日期:報關單上的出口日期
美元離岸價:出口商品的出口美元離岸價,幣種及成交方式不一致的,需要換算。
核銷單號:見報關單上的批準文號
商品代碼:出口商品的商品編號
商品名稱:系統根據以上商品編號自動生成
單位:系統根據以上商品編號自動生成
出口數量:報關單上出口商品的數量
實退稅數量:系統自動生成
平均單價:同上
出口進貨金額:同上
退稅率:同上
退增值稅稅額:同上
退消費稅稅額:同上
代理證明號:“代理出口證明”的編號+01
遠期收匯證明:遠期收匯證明的編號
第四步:錄入出口退稅購進明細數據
選擇“基......>>
問題七:貿易公司出口如何辦理的出口退稅 根據《國家稅務總局關于出口貨物勞務增值稅和消費稅有關問題的公告》(國家稅務總局公告2013年第65號)第八條,“出口企業或其他單位出口適用免稅政策的貨物勞務,在向主管稅務機關辦理增值稅、消費稅免稅申報時,不再報送《免稅出口貨物勞務明細表》及其電子數據。”
自2014年6月1日起,小規模出口、外貿企業一般納稅人出口、非外貿一般納稅人出口免稅貨物勞務等三個優惠備案項目取消。因此,出口企業辦理免稅無需再到各征收分局辦理優惠備案。
一般納稅人要進行免稅申報,必須先到各征收分局或直屬稅務分局(生產企業到各主管的區分局,外貿企業到直屬分局)辦理出口企業退(免)稅資格認定,才能在增值稅日常申報時將出口銷售額填入“免稅銷售額”一欄。
參考:《出口貨物退(免)稅管理辦法》
問題八:外貿公司退稅流程是咋樣的? 在網上找的案例 希望對樓主有幫助 前提:我司有進出口權的外貿公司,一般是自營,去年偶爾幫朋友出口一批貨物到韓國,所以有了以下的出口流程,提供給大家,希望給初學者一個經驗的總結: 1.制作形式發票金額USD:1109.24)給國外,同時附匯款路線圖,前T/T國外付款USD:1090.24(其中差額為銀行費用)給我司。 2.向國內工廠購買原料,價款:8002.20元。同時將出口退稅登記證,工商營業執照,進出口權證書,海關登記證,增殖稅發票資料等傳真工廠,以便辦理繳款專用通知書以及增殖稅發票。(不需要法定商檢) 3.向貨代委托定倉,同時制作正本發票,裝箱單,出口報關單,報關委托書,海運貨物委托書。(同時,通過電子口岸網上申請核銷單,現場領取,以及網上出口口岸備案)。 4.收到工廠貨物,托運到貨代已經聯系好的倉庫,填寫倉庫的收貨單證,將貨物交給倉庫以便裝箱(我司是拼箱)。同時填寫并確認托運單,以及提單。(電放提單,順便出具電放保函) 5.購買保險,領取正本保險單以及付款通知書。 6.出口貨物。 7.工廠的繳款專用書以及稅單到達:稅單總額:8002.20(成本:6839.48,稅:1162.72)專用繳款通知書為:6839.48*0.068=465.09 8.領取核銷單,報關單,以及憑收匯憑證單,銀行對外收匯申報單,到銀行換取收匯水單在電子口岸網上申報核銷后去外匯管理局現場核銷。 9.核銷后,將相關核銷數據向國稅局申報。 10.將數據輸入國稅的電子申報盤片,制作軟盤,等待國稅局通知。 11.帶書面單據:報關單,外銷發票(自己制作),核銷單,繳款專用書,增殖稅發票,現場辦理。 12.確認后退稅。我司確認為報關單上的FOB金額為USD:1075.96,退稅為:RMB:1025.92(15%退稅率)(6839.48*0.15=1025.92)
問題九:貿易公司做賬,退稅部分怎么處理,詳細內容如下! 10分 購入的進項稅一部分用來退稅,一部分轉讓成本,就沒有剩余了!假如購入17%的進項稅170,2.應收出口退稅是退進項的比例13%退130的:借:其他應收款130 貸:應交稅費-出口退稅 130;.結轉不可退稅部分就是剩余的4%:借:主營業務成本40 貸:應交稅費-進項轉出40。 兩項相加增值稅余額為0.
問題十:生產企業和外貿的退稅 區別 我們曾經整理過生產型企業和外貿企業退稅的比較,有解釋,有實例分析,可提供你看下:
出口貨物退(免)稅的計算,由于出口企業類型的不同,增值稅分別有以下三種計算方法:即退(免)稅、免抵退稅、免稅。消費稅有兩種計算方法:即退稅和免稅。
一、出口貨物退免稅辦法
外貿企業以及實行外貿企業財務制度的工貿企業、企業集團等被認定為增值稅一般納稅人的出口企業,包括有進出口經營權的流通型企業,這些以采購貨物出口為特點的企業實行增值稅退(免)稅辦法,即對銷項免稅,進項稅額退稅。
1、外貿企業出口貨物增值稅的計算應依據購進出口貨物增值稅專用發票上所注明的進項金額和退稅率計算。
應退稅額=出口貨物的進項金額×退稅率
對出口貨物的庫存和銷售均采用加權平均價格的企業,也可按適用不同稅率的貨物分別依下列公式計算:
應退稅額=出口貨物數量×加權平均進價×退稅率
2、外貿企業從小規模納稅人購進持普通發票特準退稅的抽紗、工藝品等十二類貨物,應將普通發票上價稅合計的銷售額先換算成不含稅價格,然后據以計算出口貨物退稅額。
計算公式: 普通發票所列
退稅額= (含增值稅)÷(1+征收率)×退稅率
銷售金額
二、 出口貨物免抵退稅辦法
根據財政部、國家稅務總局財稅字〖1997〗50號文件規定,凡具有進出口經營權的生產企業自營出口或委托出口的自產貨物,除另有規定者外,一律實行“免、抵、退”稅收管理辦法。2002年實行免抵退稅的企業范圍又進一步擴大,財稅[2002]7號規定,
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