02 放款機構外貿信托不上征信(信托放款對征信影響怎樣？)

的時候都會抵消掉的，不會對你合并報表的資產負債率造成一丁點影響。”

小會計：“你說的也是。那銀行對合伙企業的出資該怎么辦？”

第三方：“放在你報表的少數股東權益里。”

小會計：“你的意思是，我通過這種方式借的錢越多，我的所有者權益反而會越多？”

第三方：“沒錯，這就是并表型ABN的魔力所在。”

小會計：“不對啊，我聽說資產支持票據是債務融資工具啊，怎么跑你這里變成權益了？”

第三方：“沒錯，ABN是債務融資工具，但銀行買的ABN代表的是信托計劃的受益權，從信托計劃往下穿透才是合伙企業份額，如果銀行收不到回報，違約的是信托計劃，和你們集團沒啥關系。你合并報表里的少數股東權益不是直接對接銀行，而是對接財產權信托，信托再往上才是銀行，中間隔著一層呢。”

小會計：“我聽懂了，那我要是銀行我才不買這個ABN，風險太大沒有保障。”

第三方：“這就需要我們在合伙企業層面進行一些設計。首先，《合伙協議》里面會約定好，合伙企業只能向你投資，而且你必須信用評級到達3A級別才行，如果信用評級低于3A，合伙企業將沒得投，這時候就要解散把錢退給銀行。其次，我們會把合伙協議整的和永續債一樣，如果合伙企業不分紅而是選擇再投資，投資標的的收益率要有所提高，也就是永續債中的利率跳升條款。”

小會計：“_，說到這里我明白了，你這個就是個變形的永續債啊。但聽說永續債已經有不少違約的情況了，很多資金也不可以買永續債了，你這樣行么？”

第三方：“我這工具內核是永續債，但它形式上不是啊。再說了，還有其他的保障措施，如果合伙企業不向銀行還本付息，導致ABN發生違約，是需要向整個市場進行違約事實披露的，到時候大家都知道是你在違約了，連評級機構都知道了，這就逼著你有錢就早點還。”

小會計：“那我怎么著都得還錢，這不還是債務么？”

第三方：“至少會計上不是。因為逼迫你還錢的，不是合同條款，而是市場對你的監督，市場對你的監督不在準則范圍內，在判斷金融工具的分類時是不需要進行考慮的，這也是準則的一個漏洞，我們的工具抓的就是這個漏洞。”

小會計：“我明白的差不多了，還有其他需要注意的嗎？”

第三方：“有，不過沒有大礙，我們要在銀行間市場發行ABN，需要合伙企業去找個托管銀行簽訂一個資金專戶運作協議，合伙企業發信托貸款收回的本息都將放在這個專戶里，這個專戶里的錢只能用來向購買ABN的銀行進行分配，你不能挪用。”

小會計：“哦，那這樣其實我是不能再投資的。”

第三方：“但至少從合伙協議來看你能再投資。”

小會計：“那我再問最后一次，你這‘并表型ABN’在會計上真的是權益工具嗎？”

第三方：“哎呀絕對是，妥妥的，咱倆就開整吧。”

小會計：“好，我信你，開干！”

幾天后，小會計和大會計談起此事。

小會計：“前幾天我幫我們企業用并表型ABN解決了一筆權益融資，領導還給我發了一筆獎金。”

大會計：“什么權益融資，ABN那玩意兒不是債務融資嗎。”

小會計：“這你就有所不知了，今天換我來教教你，這就是個變形的永續債，永續債能進權益還是你告訴我的。”

大會計：“什么變形永續債，你們的合伙協議里面是不是限制投資范圍，非3A評級不能投，你們是不是還有個資金運作專戶，合伙企業收到的投資返還都要進專戶不能隨意挪用？”

小會計：“的確是有，這你都知道？”

大會計：“我就說嘛，那可不就是債務融資么。”

小會計：“這我又不懂了，有投資范圍限制以及專戶運作怎么就成負債了？”

大會計：“根據《合伙協議》，合伙企業非3A標的不能投，如果沒有投資標的，合伙企業要解散分錢。那問題來了，你們企業能一直保持3A嗎？或者一直獲得3A級別的增信？你們是不能保證的，也就是是否降級這事兒不受你們控制，這就屬于是我之前說過的‘或有結算條款’里面的信用降級條款，原文出自《企業會計準則第37號——金融工具列報》應用指南中‘信用等級是否會被降級......包含此類條款的永續債也應當被分類為金融負債’的表述。”

小會計：“啊？這個條款如何解讀，能不能具體點，我感覺這個和永續債那個還是有區別的呀？”

大會計：“可以從金融負債的定義出發進行分析，一般來講，信用評級下降的時間點會提前于企業破產清算的時間點，在存在‘投資范圍限制’的情況下，一旦你們信用評級下降合伙企業就要解散，銀行總能先于你們清算的時間點獲得出資的返還，也就是你們承擔了在清算前交付現金的合同義務，這屬于是金融負債。單獨的投資范圍限制是不構成負債的，可惜你們的投資范圍限制條款和清算條款發生了聯動，使得合伙企業是否清算已經不再受你們集團控制，也就不再適用‘或有結算條款’的清算豁免。”

小會計：“你的意思是合伙企業里面合伙人的投資全部是負債，沒有所有者權益？”

大會計：“從你們集團合并報表層面來看的確如此，但是個別報表層面還是屬于所有者權益，這里涉及到特殊金融工具的分類，一看你就沒有好好學習37號準則，去看看37號準則的第三章吧。”

小會計：“你說的我有點怕，那專戶運作呢，為什么專戶運作就成負債了呀？”

大會計：“首先，你這個資金專戶運作協議雖然是單獨簽的，但單獨來看它不具有商業實質，沒有人會平白無故地把資金的使用權交給別人，而你如果想發ABN，就必須要簽這個協議。也就是說，你這個專戶協議，是你并表型ABN一攬子交易的一部分，屬于是金融工具合同的組成內容，在分類時應當加以考慮。”

小會計：“好吧，我承認專戶協議是金融工具合同的一部分，但只不過是一個賬戶安排而已啊，又沒有產生合同義務。”

大會計：“有合同義務啊。需要注意的是，雖然這個專戶是你去銀行設立的，在你名下，但在會計上，它并不屬于你。”

小會計：“我的賬戶竟然不屬于我？會計也不能違反常識啊。”

會計師：“并不違反常識，反而很常見，信托貸款是信托公司發的，可你不是也把發貸款的信托計劃給并表了么。你不能控制這個專戶，也不承擔和專戶內資金相關的任何風險和報酬，這個專戶就不屬于你。”

小會計：“什么意思？能不能詳細說說？”

會計師：“根據專戶運作協議，動用專戶內的資金，需要經過托管銀行的同意，托管銀行對你的資金使用方案具有實質性而非保護性的否決權。如果你提出挪用專戶內資金的方案，有理由相信托管銀行出于保護投資者權利的考慮會投出反對票。同時，你在ABN募集說明書里已經明確做出承諾，專戶里的資金只能用于向銀行進行收益分配，不得用作其他用途，專戶里的資金是多還是少，已經和你沒有關系，因為你不能再從專戶的資金里獲益。綜上所述，專戶里的資金不具有給你帶來經濟利益的可能性，不滿足資產的定義，你不能把專戶作為資產核算。也就是說，你不能把專戶‘并表’。”

小會計：“那...那又如何。”

會計師：“因為你不能把專戶‘并表’，而專戶負責歸集信托貸款的收益，這就意味著你的合伙企業將其持有的信托貸款轉移給了專戶，發生了金融資產的轉移。按照《企業會計準則第23號——金融資產轉移》的條款，這個時候，合伙企業應當終止確認持有的信托貸款。也就是簽訂資金專戶運作協議之后，你的信托貸款就出表了，不再是合伙企業向你發放信托貸款，而是購買ABN的銀行向你發放信托貸款，這個信托貸款就不再是一個內部交易，在合并層面就不能再抵消。如果合伙企業有收益但拒絕進行分紅，我相信銀行拿著募集說明書去要求分紅，是可以獲得的支持的。”

小會計：“那跟合同義務有啥關系，你還是沒說合同義務在哪啊？”

大會計：“合伙企業把信托貸款轉移給專戶之后，信托貸款不再是內部貸款，你們企業對信托貸款的付息義務不就成你們集團的合同義務了么。”

小會計：“這樣啊，你的意思是，并表型ABN真的是負債嗎，但我可以改合同，改成權益工具的模樣。”

大會計：“你得先改完合同，再考慮改完后怎么分類。”

小會計：“那怎么辦，那我豈不是白干了？”

大會計：“哈哈哈，只是我一家之言，你再琢磨琢磨吧。”

信托放款對征信影響怎樣？

云逸借云南信托上征信嗎

云逸借云南信托是會上征信的。云南國際信托是一家非銀行金融機構，主要提供信托業務。因為與很多家貸款機構都有合作，所以是不少貸款機構的放款方。如果用戶申請的貸款是云南國際信托公司放款的話，那很可能會上征信。就有許多網友反饋，自己辦的貸款是云南國際信托放的款，最后上了征信。

1、大家需要注意，像消費金融公司、信托公司、銀行放的款，多半都是要上征信的。而且云南國際信托其實早在2016年就正式接入了中國人民銀行個人征信系統。

2、雖然借款記錄會上征信，但只要不是頻繁申請，影響就不會很大，畢竟不是逾期那樣的不良記錄。而若是頻繁申請的話，那借款記錄過多，可能就會弄“花”征信。而多筆借款尚未償還的話，體現在征信上的負債率也會比較高。如果出現了逾期情況，那被記錄在征信報告上，就會影響到個人信用了。

拓展資料：

一、上征信的后果有：

1、上征信的信用記錄可能會影響以后辦理其它金融業務，比如車貸、房貸、申辦信用卡等。

2、信用記錄會對自己的工作一定的影響，部分工作崗位會拒絕招聘信用情況不好的人。

3、不良的征信記錄會對生活造成影響，無法正常的乘坐飛機、火車或進行其它高消費活動。

二、個人征信的信用信息有以下作用：

1、據以識別個人身份以及反映個人家庭、職業等情況的個人基本信息。

2、個人與金融機構或者住房公積金管理中心等機構發生信貸關系而形成的個人信貸信息。

3、個人與商業機構、公用事業服務機構發生賒購關系而形成的個人賒購、繳費信息。

4、行政機關、行政事務執行機構、司法機關在行使職權過程中形成的與個人信用相關的公共記錄信息。

5、其他與個人信用有關的信息。貸款中曾有逾期還款現象，或者信用卡透支后未按約定期限和應還款額度還款，或有太多的貸款賬戶和信用卡等等。

放款機構是信托對未來有啥影響

只要用戶按時還款，那么就不會對個人征信產生負面影響

信托放款不上征信，并不代表逾期記錄不上征信，一旦用戶沒有按時還款，那么貸款機構會將逾期記錄上傳到征信中

信托放款會根據情況來決定是否上征信，比如借款金額較高或者借款期限較長，那么就有可能會上征信。而借款金額較小或者借款期限較短，那么信托放款記錄可能就不上征信。放款方是銀行、消費金融等持牌金融機構時，貸款記錄是一定會上征信的。

有爭議的信托借款是否影響征信

不影響。

信托分很多種情況，一般情況下不上征信，如果是上了征信的信托就相當于你的信用卡或者小額貸款類似，會算負債，逾期也會有記錄等。

借唄的五礦信托怎么不上征信

關于借唄沒有上征信報告的原因，從有經驗的用戶那總結到，可能有以下幾個原因：

1、征信上傳滯后：用戶使用借唄貸款是會上征信的，但在征信上傳的過程中可能需要一些時間；

2、也許存在征信更新周期的問題；

3、與放款機構有關：對

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