02 開立銀行承兌匯票屬于貿易融資嗎(銀行的術語有那些？)

情景模擬6：

時間逐漸過去了多年，乙銀行來找B企業。

乙銀行：兄弟，你老是用信用證結算來結算去，我什么錢都賺不到，你特么玩我哪。

B企業：老大，你說了算。

乙銀行：這樣我批給你一筆信貸額度1000萬，你用1000萬庫存資產抵押。每次你跟A企業簽訂完合同后，我預先墊款這筆應收賬款給你（貿易融資功能）。順便我還可以幫你做好財務管理（銷售分戶賬管理功能），你只要付利息就行啦，到時通知A企業打錢給我就行，別管什么信用證啦。你看怎樣？

雙方成交——這叫 “保理”（又稱明保理，又稱保險理賠）

與此同時

甲銀行來找A企業。

甲銀行：兄弟，你老是用信用證結算來結算去，我什么錢都賺不到，你特么玩我哪。

A企業：老大，你說了算。

甲銀行：你繳納500萬現金存活期做保證金，我給你開1000萬銀行承兌匯票。你把這票給B企業讓他發貨給EMS倉儲中心。然后我先開500萬提貨單給你，你拿去生產賣錢，賺到100萬就存100萬進來做保證金，我再開100萬提貨單，不斷循環。直到半年后（匯票到期日）如果貨還有剩，你再把剩余款全付給我。這么搞呢，一是你只要存500萬就可以循環生產1000萬的貨啦，減少資金、庫存壓力；二是B企業不用貸款啦，就能便宜給你貨。別管什么信用證啦，你看怎樣？

雙方成交——這叫 “保兌倉”

－－－－－－－－－－－－－－－－補充－－－－－－－－－－－－－－－－－

Ps：有不少知友買粉絲學習方法，慚愧。我只能用我的方式來描述下，希望有幫助。

設立兩條主線:商品流(物流)、資金流

物流主線：畫出商品在滿足什么約束下被生產、運輸（物流供應商）、到達節點（約束條件）

資金流主線：企業、銀行、第三方機構（增信機構、保險機構等）所提供的資金流動方向，以及相關約束條件（還款條款）。

這兩條主線一定會在某個節點進行交匯，那么在這個節點就會有一個對應產品。

而交匯點通常是物流約束條線和資金流的約束條線相吻合、或干脆就是一致。

鏈接：買粉絲s://買粉絲.hu.買粉絲/question/19987795/answer/51150333

傳統的是一手交錢一手交貨，但國際貿易中物流和資金流肯定不能同時的，所以，就有一個博弈。

進口商（買方）自然是希望收到貨后再付款，出口商（賣方）希望的則是收到款后再發貨。

貨到付款 和 預付貨款 這兩種方式都是 匯付 。

進口商端    貨到付款——。。。。。——預付貨款      出口商端

出口商不信任進口商，如果同時話語權有沒有那么強，那出口商可以采取出貨，但貨物不直接給進口商，而是把 貨權憑證（一般是提單） 交給當地銀行（也叫寄單行，出口方銀行，托收行），由當地銀行寄給進口商所在地銀行（也叫進口方銀行，代收行），代收行通知進口商付款，代收行保證進口商 付款后方可放單 給進口商，然后進口商 憑單提貨 。這就是最常見的 跟單托收 中的 憑即期付款交單,Documents against Payment,即D/P at sight）

進口商端    貨到付款——。。。——托收——預付貨款      出口商端

但是以上出口商承擔的風險還是不小的，因為貨已經出了，已經發往進口商所在地了，萬一進口商不付款，即使它拿不到貨，但出貨的損失也是有的。所以，當雙方地位均等一些，就采取另外一種方式。進口商銀行開出一個證，上面列明進口商需要的單據，包括提單（提貨的憑證），商業發票（寫清楚貨物是什么樣的），必要時還需要質量證書等，出口商收到銀行開的證就可以放心出貨了，因為 信用證是開證行的付款承諾，只要單證相符，開證行承擔第一付款責任。 出貨后拿到提單，然后 交單 。單證相符，銀行付款（當然是進口商的錢咯，進口商到期要付款，萬一，萬分之一的概率，萬一進口商沒錢，那銀行是要砸鍋賣鐵墊付資金付款的，這里就體現了開證行承擔第一付款責任。）

這種結算方式即是最常見的 跟單信用證 中的 即期信用證 。（ Documentary Letter of Credit,L/C at sight ）

進口商端    貨到付款——信用證——托收——預付貨款      出口商端

表外業務對銀行的意義

問題一：商業銀行表外業務的意義？ 5分 不進入銀行資產負債表,不占用銀行資本金,符合低資本消耗的發展趨勢.

問題二：請簡單論述：發展我國商業銀行發展中間業務和表外業務的意義. （一）中間業務和表外業務的含義及二者間的區別

所謂中間業務是指商業銀行不需使用信貸資金，利用自身特有的條件、優勢向社會提供各種金融服務從中收取服務費用的業務。由于開展此類業務活動的結果，既不會影響負債也不會影響資產業務，因此稱為中間業務。而所謂表外業務則是指那些雖未列入銀行資產負債表內，但在一定條件下卻可影響資產負債活動或者說可以轉化為表內的業務。

實際上，中間業務也未在資產負債表中列出，從這個角度看，它也是一種表外業務，二者間的區別主要在于銀行從事中間業務時，僅以中間人或中介人的身份單純為客戶提供金融服務。例如：替客戶辦理資金的轉帳、代收代付款項、代買代賣外匯、出租保管箱等。而銀行在從事表外業務時，則不僅以中間人的身份為客戶提供服務，而且在一定的條件下會參與其中，因而會導致資產負債業務即表內業務量的改變。因此有時候表外業務又被稱之為或有資產和或有負債業務。不過中間業務與表外業務的界限有時很難區分清楚，因為二者間存在相互交叉的現象。例如：當銀行為客戶提供票據承兌服務時，就不單純是一種中間性的服務。因為這種業務同時 還是銀行利用自己的信用為客戶提供付款擔保，一旦票據到期，若因客戶不具支付能力，銀行便須承擔付款責任。盡管銀行在舉辦此項業務時會考慮到這種風險，如要求客戶事先將票款存入銀行，或確認客戶具有支付能力的條件下，才為其提供承兌服務。

（二）商業銀行中間業務和表外業務主要內容

1、商業銀行的中間業務

商業銀行的中間業務主要由匯兌業務、商業信用證業務、代理收付、代理買賣業務、信托業務等業務組成。

匯兌業務作為一種歷史久遠的傳統中間業務，是指銀行接受客戶的委托，將其交付銀行的現款支付給異地受款人的一種業務。銀行從事匯兌業務使用的結算工具有銀行支票、銀行匯票、付款委托書等。本質上這些結算工具都是承辦匯兌業務的銀行，向異地的另一家銀行或本行在異地的分支機構發出的解付匯款命令書，即命令后者向第三者支付一定金額的款項。按照承辦匯兌業務的銀行通知異地銀行的方式不同，匯兌業務又可分為電匯、信匯和票匯三種形式。不過在當今銀行結算業務已普遍實現電子化的條件下，除個別情況外，通過電子資金調撥系統，異地銀行間匯款與兌付匯款的業務活動，只需轉瞬間便可以完成。

商業信用證業務也是商業銀行舉辦的一項傳統中間業務。此項業務是指商業銀行接受購貨方要求，按其所提條件向銷貨方開具的付款保證書。商業信用證業務具體操作的過程是，購貨方請求銀行向銷貨方開出信用證，并將貨款交付銀行；銷貨方接到信用證并按其所列條款發貨后，將信用證連同證明貨已按購貨方要求發出的有關單據傳回開證行。經開證行審核無誤后即可付款。不過為了減少結算過程中的資金占用，通常情況是銷貨方在發貨后，便可持信用證及有關單據到企業所在地的銀行（該銀行也是負責將開證行開來的信用證通知銷貨單位的所謂通知行）辦理押匯，即將有關憑證、單據抵押給銀行取得貸款。商業信用證業務在異地貿易往來中，特別是在國際貿易活動中被廣泛使用的一種業務。

代理收付，是指銀行根據有關憑證，以客戶的名義代為收付款項的業務。其中最大量的業務是代客戶收付支票款項，即為在本行開立結算戶的存款人收進支票款項及付出支票款項。此外，還包括代客收取有價證券的收益，即股息或利息、代客收付煤、水、電、氣、電話、電訊資費，接受銷貨單位的委托，根據有關發貨憑證代為收款等等。

代理買賣業務是指銀行接受客戶委托，代其買賣股票、債券、外匯及貴金屬等方面的業務。其中代理發行股票、債券業務是一種可為銀行帶來大量中間 *** 費......>>

問題三：銀行業務中的表內，表外業務分別是指什么？可以詳細解釋嗎？ 按照平時接觸的了解，表內業務是指在資產負債表中有所體現的業務，一般有：各項存款業務（個人/對公活期定期存款，同業存款等），貸款業務，票據融資，貿易融資，各項墊款等；表外業務是不在資產負債表科目中體現的業務，一般有：憑證，有價單證，理財產品，銀行承兌業務，保函業務，信用證，還有這些業務衍生的手續費收入、擔保收入，中間業務收入等。

問題四：為什么承兌業務對銀行而言，是表外業務？ 確切的說銀行承兌業務對銀行而言是表外業務，商業承兌業務對銀行來說是中間業務。銀行承兌是指銀行對匯票到期之后有無條件付款的承諾，也就是說如果出票企業出現資金問題，那么銀行是要墊付資金的，所以對銀行來說，銀行承兌業務是或有負債，屬于表外業務。

問題五：表外業務具有以下幾個特點 表外業務是指商業銀行從事的不列入資產負債表，但能影響銀行當期損益的經營活動，它有狹義和廣義之分。狹義的表外業務

是指那些雖未列入資產負債表，但同表內的資產業務或負債業務關系密切的業務。廣義的表外業務除包括上述狹義的表外業務外，還包括結算、代理、買粉絲等業務。

表外項目也被稱為“或有負債”和“或有資產”項目，或者叫“或有資產和負債”。

表外業務的特點：

不在商業銀行的資產負債表中反映，也不占用銀行的資金、銀行在當中發揮代理人、被客戶委托的身份；收入來源主要是服務費、手續費、管理費等。表外業務則的特點為創新的業務，風險較大，這些業務與表內的業務一般有密切的聯系，在一定的條件下還可以轉化表內的業務。

問題六：商業銀行的表外業務有哪些風險 按目前人行的規章是大致分為擔保類、承諾類和金融衍生交易類三種類型的業務。

擔保類業務是指商業銀行接受客戶的委托對第三方承擔責任的業務，包括擔保（保函）、備用信用證、跟單信用證、承兌等。

承諾類業務是指商業銀行在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業務，包括貸款承諾等。

金融衍生交易類業務是指商業銀盯為滿足客戶保值或自身頭寸管理等需要而進行的貨幣和利率的遠期、掉期、期權等衍生交易業務。

按照現行的會計準則不記入資產負債表內，不形成現實資產負債，但能改變損益的業務都是表外業務。

問題七：銀行的表外業務有哪些？什么叫表外業務 表外業務是商業銀行從事的不列入資產負債表內但能影響銀行當期損益的經營活動。

表外業務按其業務內容可分為承諾類業務、擔保類業務、委托代理類業務、衍生金融工具類業務及買粉絲服務類業務。承諾業務是指商業銀行在未來某一時期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業務，如承諾貸款業務。擔保業務是指商業銀行接受

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