02 服務貿易外匯收支業務,銀行原則上可不審核交易單證(境內機構外幣現鈔收付管理辦法)

（一）申請書（包括但不限于基本情況、服務貿易開展情況、擬開戶銀行、使用期限、根據實際需要申請的存放境外資金規模等）；

（二）存放境外的內部管理制度；

（三）境內企業集團存放境外且實行集中收付的，還需提交存放境外境內成員企業名單以及境內成員企業同意集中收付的協議；

（四）外匯局要求的其它材料。

境內企業集團存放境外且實行集中收付的，由主辦企業到所在地外匯局辦理境外存放賬戶開戶核準手續。境內成員企業與主辦企業屬不同外匯局管轄的，主辦企業所在地外匯局辦理境外存放賬戶開戶核準手續時，應向異地境內成員企業所在地外匯局發送《國家外匯管理局XX分（支）局服務貿易外匯收入存放境外征詢函》（以下簡稱《征詢函》，見附1），異地境內成員企業所在地外匯局應在收到《征詢函》3個工作日內書面向主辦企業所在地外匯局反饋。

第十九條 境內機構開立境外存放賬戶后，應在開戶后10個工作日內將開戶銀行、賬號、賬戶幣種等信息以書面形式報所在地外匯局備案；境外存放賬戶基本信息發生變更的，應在獲知相關信息之日起10個工作日內將變更信息以書面形式報所在地外匯局備案；境內機構關閉境外存放賬戶的，應自關戶之日起10個工作日內持境外開戶行的銷戶通知書向所在地外匯局備案，余額調回境內。

第二十條 境外存放賬戶的外匯資金調回境內同名經常項目外匯賬戶或境內外匯資金集中運營管理賬戶，直接在金融機構辦理。

第二十一條 境內機構變更境外存放賬戶的開戶行、收支范圍、使用期限以及需提高存放境外資金規模的，境內機構應憑申請書向所在地外匯局進行變更核準，境內企業集團應由主辦企業辦理變更核準。

第二十二條 境外存放賬戶的收支應當具有真實、合法的交易基礎，符合中國及開戶行所在國家(或地區)相關法律規定。

境內機構應于每個季度結束后20個工作日內向所在地外匯局報送境外存放賬戶銀行對賬單，銀行對賬單上需加蓋具有法律效力的境內機構印章。

第二十三條 境內機構存放境外，應由境內機構按照國際收支申報的有關規定通過國家外匯管理局應用服務平臺報送境外存放賬戶收支余信息。境內企業集團存放境外，應由主辦企業報送相關信息。

第二十四條 境內機構辦理境外存放賬戶的外匯收支，應當按照《指引》及本細則的規定留存相應交易單證5年備查。

第二十五條 國家外匯管理局可根據國際收支形勢和外匯管理需要對存放境外的資格條件、期限、存放規模或調回要求等進行調整。 第二十六條 外匯局通過外匯監測系統對服務貿易外匯收支進行非現場監測，對外匯收支異常的境內機構和境內個人進行非現場核查、現場核查或檢查；對金融機構辦理服務貿易外匯收支業務的合規性與報送相關信息的及時性、完整性和準確性實施非現場核查、現場核查或檢查。

第二十七條 外匯局對需現場核查的境內機構、境內個人和相關金融機構，應出具《國家外匯管理局XX分（支）局現場核查通知書》（以下簡稱《現場核查通知書》，見附2），并可采取下列一種或多種方式實施現場核查：

（一）要求被核查境內機構、境內個人和相關金融機構提交相關交易單證及書面的解釋說明材料；

（二）約見被核查境內機構法定代表人或其授權人、境內個人和相關金融機構負責人或其授權人當面詢問核實情況；

（三）現場查閱、復制被核查境內機構、境內個人和相關金融機構的財務會計資料及相關文件；

（四）其他必要的現場核查方式。

第二十八條 境內機構、境內個人和相關金融機構應當按下列規定如實說明情況，并提供相關資料，配合外匯局開展現場核查工作，不得拒絕、阻礙和隱瞞：

（一）外匯局要求境內機構、境內個人和相關金融機構提交相關書面材料的，境內機構、境內個人和相關金融機構應當在收到《現場核查通知書》之日起10個工作日內，向外匯局提交書面報告及相關證明材料；

（二）外匯局約見被核查境內機構法定代表人或其授權人、境內個人和相關金融機構負責人或其授權人，上述人員應當在收到《現場核查通知書》之日起10個工作日內到外匯局說明相關情況；

（三）外匯局現場查閱、復制被核查境內機構、境內個人和相關金融機構的相關資料，境內機構、境內個人和相關金融機構應當按外匯局要求做好相關準備工作；

（四）外匯局采取其他現場核查方式的，境內機構、境內個人和相關金融機構應當按外匯局要求做好相關準備工作。 第二十九條 境內機構、境內個人和金融機構應當按本細則及其他相關規定辦理服務貿易外匯收支，對違反規定的，由外匯局依據《中華人民共和國外匯管理條例》（以下簡稱《條例》）等相關規定處罰。

第三十條 金融機構辦理服務貿易外匯收支，未按規定對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進行合理審查的，依據《條例》第四十七條規定，由外匯局責令限期改正，沒收違法所得，并處20萬元以上100萬元以下的罰款；情節嚴重或逾期不改的，由外匯局責令停止經營相關業務。

第三十一條 有下列行為之一的，依據《條例》第四十八條規定，由外匯局責令改正，給予警告，對境內機構處30萬元以下的罰款，對個人可以處5萬元以下的罰款:

（一）未按照本細則及相關規定進行服務貿易外匯收支信息報告；

（二）未按照本細則及相關規定提交有效單證、資料或者提交的單證、資料不真實；

（三）未按規定辦理境外存放賬戶核準；

（四）未按規定辦理境外外匯賬戶資金收付；

（五）拒絕、阻礙外匯管理機關依法進行檢查或核查；

（六）未按照本細則及相關規定留存相關交易單證或留存不全。

第三十二條 虛構交易或以故意分拆等方式辦理服務貿易外匯付匯的，依據《條例》第三十九條進行處罰。虛構交易或以故意分拆等方式辦理服務貿易外匯收匯的，依據《條例》第四十一條進行處罰。

第三十三條 違反本細則第十六條規定，境內機構境外存放賬戶余額超過已核準的存放境外資金規模，依據《條例》第三十九條進行處罰。 第三十四條 本細則下列用語的含義：

（一）境內機構，是指中華人民共和國境內的國家機關、企業、事業單位、社會團體、部隊等，外國駐華外交領事機構和國際組織駐華代表機構除外。

（二）境內個人，是指中國公民和在中華人民共和國境內連續居住滿1年的外國人，外國駐華外交人員和國際組織駐華代表除外。

（三）境內企業集團，是指在中華人民共和國境內依法登記，以資本為紐帶，由母公司、子公司及其他成員企業或機構共同組成的企業法人聯合體（不含金融機構）。

（四）關聯關系，是指境內外機構之間存在直接或間接控制關系或重大影響關系。

（五）故意分拆，是指境內機構和境內個人為逃避外匯限額管理，同日、隔日或連續多日等頻繁與境外同一收（付）款方辦理服務貿易外匯收支行為。

第三十五條 境內機構捐贈項下外匯收支應按照《國家外匯管理局關于境內機構捐贈外匯管理有關問題的通知》（匯發〔2009〕63號）的規定辦理。

第三十六條 本細則由國家外匯管理局負責解釋。

第三十七條 本細則自2013年9月1日起施行。

低于5萬美元外匯申報會查嗎

會。

辦理單筆等值5萬美元（含）以下的服務貿易外匯收支業務，金融機構原則上可不審核交易單證，但對于資金性質不明確的外匯收支業務，金融機構仍應要求境內機構和境內個人提交交易單證進行合理審查。

支付機構外匯業務，是指支付機構通過合作銀行為市場交易主體（電商經營者、購買商品或服務的消費者）跨境交易提供的小額、快捷、便民的經常項下電子支付服務，包括代理結售匯及相關資金收付服務。

如何對外付人民幣

1.什么是跨境貿易人民幣結算？

答：跨境貿易人民幣結算是指以人民幣報關并以人民幣結算的進出口貿易結算。

2.目前與企業相關的跨境貿易人民幣結算試點相關政策主要有哪幾個？

答：（1）《跨境貿易人民幣結算試點管理辦法》（中國人民銀行、財政部、商務部、海關總署、國家稅務總局、中國銀行業監督管理委員會公告[2009]第10號）；（2）中國人民銀行關于印發《跨境貿易人民幣結算試點管理辦法實施細則》的通知（銀發〔2009〕212號）；（3）國家稅務總局關于跨境貿易人民幣結算出口貨物退（免）稅有關事項的通知；（4）國家稅務總局關于跨境貿易人民幣結算試點企業評審以及出口貨物退（免）稅有關事項的通知；（5）《中國人民銀行 財政部 商務部 海關總署 國家稅務總局 銀監會關于擴大跨境貿易人民幣結算試點有關問題的通知》（銀發〔2010〕186號）。

3.目前我國哪些城市可開展跨境貿易人民幣結算試點工作？

答：目前我國可開展境內跨境貿易人民幣結算試點地區有：北京、天津、內蒙古、遼寧、吉林、黑龍江、江蘇、浙江、福建、山東、湖北、廣西、海南、重慶、四川、云南、西藏、新疆、廣東省、上海市等20個省（自治區、直轄市）。

4.寧波市跨境貿易人民幣結算試點何時何地正式啟動？

答：2010年6月22日上午，寧波市作為我國第二批跨境貿易人民幣結算試點城市之一正式啟動跨境貿易人民幣結算業務。

5.試點企業可以與哪些國家和地區開展跨境貿易人民幣結算業務？

答：試點企業可以與境外所有國家（地區）開展跨境貿易人民幣結算。

6．我市出口跨境貿易人民幣結算試點企業的申報與評審程序是怎樣的？

答：首先由各縣（市）、區政府協調當地有關部門（當地金融辦、人民銀行各支行、外經貿主管部門等）進行跨境貿易人民幣結算試點企業推薦，報寧波市金融辦，經寧波市級各相關部門評審后再報人民銀行總行，最后由人民銀行會同財政部、商務部、海關總署、稅務總局、銀監會等有關部門進行審核，選擇國際結算業務經驗豐富，遵守財稅、商務、海關和外匯管理各項規定，資信良好的企業參加試點。

7．在跨境貿易人民幣結算試點企業評審工作中，國稅總局要求試點企業應具備哪些具體條件？

答：（1）財務會計制度健全，且未發生欠稅的；（2）辦理出口貨物退（免）稅認定2年以上，且日常申報出口貨物退（免）稅正常、規范，能按稅務機關要求保管出口退稅檔案資料；（3）近二年未發現企業從事“四自三不見”等不規范業務；（4）近二年未發生偷稅、逃避追繳欠稅、抗稅、騙取出口退稅等涉稅違法行為；（5）近二年未發現虛開發票（含農產品收購發票）和使用虛開的增值稅專用發票申報出口退稅等問題；（6）評審期間未涉及有關稅務違法案件檢查。

8.哪些企業屬我市跨境貿易人民幣結算試點企業？

答：我市具有進出口資格，按照規定以人民幣進行進口貨物貿易、跨境服務貿易和其他經常項目結算業務的企業，以及經中國人民銀行等國家相關部委審核確認的出口貨物貿易人民幣結算試點企業。

9.我市有多少家跨境貿易人民幣結算試點企業？

答：按照試點擴大政策，我市所有進出口企業均被納為進口貨物貿易、跨境服務貿易和其他經常項目結算業務的試點企業范圍，出口貨物貿易人民幣結算試點企業目前為經國家有關部委批準的有2795家。

10.我市出口跨境貿易人民幣結算試點企業名單在哪里可查詢？

答：可在寧波市外經貿局網站查詢，也可向企業所屬的外經貿主管部門查詢，還可在中國人民銀行網站查詢。

11.哪些業務可以辦理跨境貿易人民幣結算？

答：跨境貿易人民幣結算適用于進出口信用證、托收、匯款（

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