02 票據貼現中貿易背景核查(貸款和貼現的異同？)

果急需資金，它可以向中央銀行再貼現。但貸款是有期限的，在到期前是不能回收的。

二、貼現利息收取時間不同。貼現業務中貼現利息的取得是在業務發生時即從銀行承兌匯票票據面額中扣除，是預先扣除票據貼現利息。而貸款是事后收取貸款利息，它可以在期滿時連同本金一同收回，或根據合同規定，定期收取利息。

三、利息率不同。票據貼現的利率要比貸款的利率低，因為持票人票據貼現目的是為了得到現在資金的融通，并非沒有這筆資金。如果貼現率太高，則持票人取得融通資金的負擔過重，票據貼現利率高，貼現利息大，成本過高，貼現業務就不可能發生。

四、資金使用范圍不同。持票人在票據貼現以后，就完全擁有了資金的使用權，他可以根據自己的需要使用這筆貼現資金，而不會受到貼現銀行和貼現公司的任何限制。但借款人在使用貸款時，要受到貸款銀行的審查、監督和控制，因為貸款資金的使用情況直接關系到銀行能否很好地回收貸款。

五、債務債權的關系人不同。票據貼現的債務人不是申請貼現的人而是出票人即付款人，遭到拒付時才能向貼現人或背書人追索票款。而貸款的債務人就是申請貸款的人，銀行直接與借款人發生債務關系。有時銀行也會要求借款人尋找保證人以保證償還款項，但與貼現業務的關系人相比還是簡單的多。

六、資金的規模和期限不同。票據貼現的金額一般不太大，每筆貼現業務的資金規模有限，可以允許部分貼現。票據的期限較短，一般為2—4個月。然而貸款的形式多種多樣，期限長短不一，規模一般較大，貸款到期的時候，經銀行同意，借款人還可繼續貸款。

從支付結算效率而言，票據貼現業務能夠有效節約企業票據異地交付和背書的往返成本，提高資金到賬速度。同時，與其他信貸業務相比，票據貼現業務依托于企業間的貿易背景，決策鏈條相對較短，審批流程較少，所以，貼現業務辦理時效快，能夠盡快實現信貸資金的投放。

貼現貸款與普通貸款有哪些區別

1.資金融通的期限不同。一般貸款的期限短的數月，長的可達五年以上，而貼現的期限最長不會超過6個月，并且貸款到期可以展期，但貼現不存在展期問題，只有到期不獲付款時的追索問題。

2.款項用途有無約定不同。一般貸款均約定貸款用途，而企業申請貼現，無須就貼現所得款項的用途作為承諾或說明，銀行也沒有這方面的審查義務。

3.利息的收取方式不同。一般貸款的利息都在貸款到期或按約定時期定期收取，通常稱之為先貸款后收利息。貼現是票據的買入，除了票據到期不獲付款而向企業進行追索，貼現后銀行與申請貼現人已無任何關系，所以貼現時，銀行可以先行扣收利息。通常銀行承兌匯票貼現利率遠遠低于貸款利率。

4.當事人不同。一般貸款的當事人為銀行、借款人和擔保人(信用貸款下，沒有擔保人)。貼現的當事人則為銀行、貼現申請人和票據上記載簽章的每一個當事人。

5.手續不同。貸款投放的準備工作較多，手續繁瑣，如須經過開戶、建立信貸關系、授信、貸前審查、擔保人(物)評估等過程。而貼現手續要比貸款簡便，一般只須票據真實，基礎貿易背景真實票據合法，即可辦理貼現。通常，同城銀行承兌匯票當天即可以辦理貼現，異地大額銀行承兌匯票，3天即可辦理貼現。

6.流動性不同。貸款投放后，一般情況下不會發生貸款權利的轉移現象。而銀行經貼現取得票據權利后，可根據自身的經營狀況，將票據權利通過轉貼現或再貼現的方式予以轉讓。因此，票據貼現具有很強的流動性。

7.授信主體不同。貸款的授信主體是貸款申請人為主，其他擔保人為輔;而票據貼現后，第一付款人為承兌人，因此貼現授信主體應以承兌人為主，貼現申請人或其他票據債務人為輔。

8.收貸對象不同。貸款到期，收貸對象以貸款申請人為主，擔保人為輔;而貼現票據到期，收貸對象以承兌人為主，其他票據債務人為輔。

9.會計處置與報表處理不同。企業辦理貼現后，表現為應收票據的減少，貨幣資金的增加。賣出票據后，在企業資產負債表中不作反映，僅在表外附注欄的“或有事項”中進行說明，即“已貼現商業匯票形成的或有負責金額”，表現為企業的或有負債。而企業在辦理貸款后，表現為短期或長期借款增加，貨幣資金增加，在會計報表上有明確反映。

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