02 類企業貿易外匯收支須經外匯局逐筆登記(外匯管理局abc類企業分類)

，并通過銀行、基金管理公司等合格境內機構投資者進行境外固定收益類、權益類等金融投資。

第十八條 境內個人參與境外上市公司員工持股計劃、認股期權計劃等所涉外匯業務，應通過所屬公司或境內代理機構統一向外匯局申請獲準后辦理。

境內個人出售員工持股計劃、認股期權計劃等項下股票以及分紅所得外匯收入，匯回所屬公司或境內代理機構開立的境內專用外匯賬戶后，可以結匯，也可以劃入員工個人的外匯儲蓄賬戶。

第十九條 境內個人向境內經批準經營外匯保險業務的保險經營機構支付外匯保費，應持保險合同、保險經營機構付款通知書辦理購付匯手續。

境內個人作為保險受益人所獲外匯保險項下賠償或給付的保險金，可以存入本人外匯儲蓄賬戶，也可以結匯。?

第二十條 移居境外的境內個人將其取得合法移民身份前境內財產對外轉移以及外國公民依法繼承境內遺產的對外轉移，按《個人財產對外轉移售付匯管理暫行辦法》等有關規定辦理。

第二十一條 境外個人在境內買賣商品房及通過股權轉讓等并購境內房地產企業所涉外匯管理，按《國家外匯管理局 建設部關于規范房地產市場外匯管理有關問題的通知》等有關規定辦理。

第二十二條 境外個人可按相關規定投資境內B股；投資其他境內發行和流通的各類金融產品，應通過合格境外機構投資者辦理。

第二十三條 根據人民幣資本項目可兌換的進程，逐步放開對境內個人向境外提供貸款、借用外債、提供對外擔保以及直接參與境外商品期貨和金融衍生產品交易的管理，具體辦法另行制定。 個人外匯賬戶及外幣現鈔管理

第二十四條 外匯局按賬戶主體類別和交易性質對個人外匯賬戶進行管理。銀行為個人開立外匯賬戶，應區分境內個人和境外個人。賬戶按交易性質分為外匯結算賬戶、外匯儲蓄賬戶、資本項目賬戶。

第二十五條 外匯結算賬戶是指個人對外貿易經營者、個體工商戶按照規定開立的用以辦理經常項目項下經營性外匯收支的賬戶。其開立、使用和關閉按機構賬戶進行管理。

第二十六條 個人在銀行開立外匯儲蓄賬戶應當出具本人有效身份證件，所開立賬戶戶名應與本人有效身份證件記載的姓名一致。

第二十七條 個人開立外國投資者投資專用賬戶、特殊目的公司專用賬戶及投資并購專用賬戶等資本項目外匯賬戶及賬戶內資金的境內劃轉、匯出境外應經外匯局核準。

第二十八條 個人外匯儲蓄賬戶資金境內劃轉，按以下規定辦理：

（一）本人賬戶間的資金劃轉，憑有效身份證件辦理；

（二）個人與其直系親屬賬戶間的資金劃轉，憑雙方有效身份證件、直系親屬關系證明辦理；

（三）境內個人和境外個人賬戶間的資金劃轉按跨境交易進行管理。

第二十九條 本人外匯結算賬戶與外匯儲蓄賬戶間資金可以劃轉，但外匯儲蓄賬戶向外匯結算賬戶的劃款限于劃款當日的對外支付，不得劃轉后結匯。

第三十條 個人提取外幣現鈔當日累計等值1萬美元以下（含）的，可以在銀行直接辦理；超過上述金額的，憑本人有效身份證件、提鈔用途證明等材料向銀行所在地外匯局事前報備。銀行憑本人有效身份證件和經外匯局簽章的《提取外幣現鈔備案表》（附1）為個人辦理提取外幣現鈔手續。

第三十一條 個人向外匯儲蓄賬戶存入外幣現鈔，當日累計等值5000美元以下（含）的，可以在銀行直接辦理；超過上述金額的，憑本人有效身份證件、經海關簽章的《中華人民共和國海關進境旅客行李物品申報單》或本人原存款銀行外幣現鈔提取單據在銀行辦理。銀行應在相關單據上標注存款銀行名稱、存款金額及存款日期。 個人結售匯管理信息系統

第三十二條 具有結售匯業務經營資格并已接入和使用個人結售匯系統的銀行，直接通過個人結售匯系統辦理個人結售匯業務。

第三十三條 各銀行總行及分支機構申請接入個人結售匯系統，應滿足個人結售匯管理信息系統技術接入條件（附2），具備經培訓的技術人員和業務操作人員，并能維護系統的正常運行。

第三十四條 銀行應按規定填寫個人結售匯系統銀行網點信息登記表，向外匯局提出系統接入申請。外匯局在對銀行申請驗收合格后，予以準入。

第三十五條 除以下情況外，銀行辦理個人結售匯業務都應納入個人結售匯系統:

（一）通過外幣代兌點發生的結售匯；

（二）通過銀行柜臺尾零結匯、轉利息結匯等小于等值100美元（含100美元）的結匯；

（三）外幣卡境內消費結匯；

（四）境外卡通過自助銀行設備提取人民幣現鈔；

（五）境內卡境外使用購匯還款。

第三十六條 銀行為個人辦理結售匯業務時，應當按照下列流程辦理：

（一）通過個人結售匯系統查詢個人結售匯情況；

（二）按規定審核個人提供的證明材料；

（三）在個人結售匯系統上逐筆錄入結售匯業務數據；

（四）通過個人結售匯系統打印“結匯/購匯通知單”，作為會計憑證留存備查。

第三十七條 外匯局負責對轄內銀行業務操作的規范性、業務數據錄入的完整性和準確性等進行考核和檢查。 附 則

第三十八條個人委托其直系親屬代為辦理年度總額內的購匯、結匯，應分別提供委托人和受托人的有效身份證件、委托人的授權書、直系親屬關系證明；其他情況代辦的，除需提供雙方有效身份證件、授權書外，還應提供本細則規定的相關證明材料。

直系親屬指父母、子女、配偶。直系親屬關系證明指能證明直系親屬關系的戶口簿、結婚證或街道辦事處等政府基層組織或公安部門、公證部門出具的有效親屬關系證明。

第三十九條 違反《個人外匯管理辦法》及本細則規定的，外匯局將依據《中華人民共和國外匯管理條例》及其他相關規定予以處罰；對于《中華人民共和國外匯管理條例》及其他相關規定沒有明確規定的，對銀行和個人應分別處以人民幣3萬元和1000元以下的罰款。

第四十條 本細則由國家外匯管理局負責解釋。

第四十一條 本細則自2007年 2月1日起施行。

外匯核銷是哪個部門去做 請問公司里進口業務的外匯核銷應該由哪部門去做，是財務部嗎

迄今為止，我國的外匯管理模式主要是直接監管與通過銀行間接監管企業相結合，同時考慮到外商投資企業和國有企業、外資銀行和國有銀行在經營目標、經營理念、經營機制和管理模式等方面的不同，采取區別管理的原則。這一管理框架在相當長一段時間內滿足了我國對外開放的要求，同時，經常項目下的可兌換也基本滿足了中小外向型民營企業發展初 期的需要。

但是，如果將對內開放與對外開放平等對待以及從適應大型外向型民營企業資本運營的標準判斷，近年來民營經濟在國民經濟發展中的貢獻與其得到的經濟地位和享受的外匯管理政策服務很不相稱。

現行外匯管理束縛民企發展

外匯管理著重對匯兌環節的管理。目前，民營企業大多是中小型企業，仍處于資本積累的成長期，外匯管理制度尚未對整個民營經濟發展構成阻礙性的影響。但是在某些方面，尤其是對外向型民營企業，現行外匯管理政策和手段的確對其產生了一定程度的影響，而且隨著民營經濟的快速發展，這些影響將會繼續加大。

基于對國有企業、外資企業區別管理的外匯管理政策，使外向型民營企業難以在公平的環境下充分發展

從附表的對比可看出，在貿易項目外匯管理方面，民營企業與國有企業待遇基本一致；但在非貿易、資本項目外匯管理方面，民營企業還難以充分享受國民待遇；即使在某些方面享受了國民待遇，也會因外商投資企業存在超國民待遇而相對成為“弱勢群體”。

以貿易進出口核銷管理為例，民營企業、國有企業與外商投資企業區別最大、反映最強烈的是在進料加工貿易核銷方面。符合一定條件的外商投資企業可以抵扣核銷，而大部分國內企業包括民營企業則必須“全收全支”，不能抵扣核銷，加大了它們的經營成本。

資本項目外匯管理方面，對民營企業與外資企業的管理差別更明顯。主要體現在：

1.外債管理外商投資企業借用外債不需事前批準，只需事后到外匯局登記備案。而境內中資企業舉借中長期國際商業貸款，則需事前經國家發改委批準和申請指標；舉借短期國際商業貸款，也需事先取得外匯局的短貸指標。對民營企業來說，納入國家外債計劃和獲得外匯局的短貸指標并非易事，故實為拒之門外。即使獲得了短貸指標，但其使用范圍局限于1年期內的流動資金，仍不能滿足民營企業外匯貸款結匯成人民幣用于擴大規模時買設備、建廠房等固定資產投資所需。

2.對外擔保管理從準入條件看，中、外資企業沒有差別，只是將境內外資金融機構排除在管理范圍之外。但與借用外債一樣，民營企業對外擔保要獲得外匯局批準的可能性很小，而外商獨資企業則不僅可以自行提供對外擔保，且無需外匯局的逐筆批準。

3.發行外幣債券中資企業在境外發行短期外幣債券需占用短期對外借款余額控制指標，發行中長期債券要占用中長期利用外資計劃指標。但因民營企業難以達到該業務審批部門設立的條件，基本上無法納入指標申請范圍。而外商投資企業在境外發行可轉換債券以外的外幣債券卻不受計劃指標管理。

部分外匯管理政策未盡明確，民營企業涉外活動只能卻步或繞道而行

部分現行外匯管理法規未能兼顧到民營企業發展的需要，相關具體條款對民營企業的涉外經營活動和管理也沒有作出明確的指引，這對民營企業的對外發展造成了一定的影響，甚至可以說迫使其繞道違規經營。突出表現在以下三方面：

1.非貿易外匯管理

由于民營企業沒有行業主管部門，也不屬于預算內或預算外單位，故其在出國用匯、境外參展、境外設立代表處或辦事機構等方面的合理用匯相當不便。在出國用匯方面，民營企業既不能像預算內或預算外單位那樣按因公出國獲批準供匯，也不能像外商投資企業那樣可以參照某些標準從其外匯賬戶中支出，其用匯往往只能通過因私旅游或外匯黑市途徑解決。在境外舉辦展覽費用方面，由于審批材料之一為因公出國任務批件，除參加政府部門的組團外，民營企業實際被排除在外。于是，民營企業往往通過截留外匯、地下錢莊等非法渠道滿足其合理用匯需求。

2.境外融資管理

廣東很多民營企業或多或少存在海外關系，當從國內銀行融資碰到困難時，往往希望從境外企業或親朋戚友處融資，但根據《外債管理暫行辦法》，目前對此類問題還沒有相關規定。一些企業在不能合法從境外融資的情況下，有可能通過非貿易途徑如個人僑匯方式獲得。如2002年轄內某銀行收到一筆金額達1100萬港元的境外私人匯款，經查，是某民營房地產公司從境外籌集的建設工程款。這種資本項目收入混入經常項目收入的做法，一方面影響了國際收支申報的準確性，增加了跨境資金流動監測的難度，另一方面也削弱了資本項目管理的效力。

3.境外投資管理

現行的境外投資外匯管理辦法是1989年出臺的，當時的經濟基礎決定了在制定該辦法時，只著眼于國有企業，而沒有將民營企業“走出去”考慮進去。事實上，這些年大部分外向型民營企業在境外均設有公司或辦事處，其中大部分企業未經外匯局和其它管理部門的審核。這不僅使有關部門因無法掌握其經營狀況并給予指導和監管而形成管理真空，而且企業為籌集境外投資資金，往往通過境外截留，或在黑市購買外匯，無疑助長了企業逃套匯的違規行為和黑市交易。

以涉外活動上游管理部門的審核為前提的外匯管理法規，在

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