02 海外家族信托是什么意思(離岸信托什么意思)

按照創立人的意愿(TrustDeed)，為他的受益人們(Beneficiaries)進行資產管理、增值或再次分配的行為。轉入信托的資產可以包括但不限于貨幣、股權、固定資產、知識產權等資產。

02.

家庭信托有哪些優點？

1、資產隔離。在家庭信托中的資產具有自己的獨立性、安全性。資產不會因為家庭成員個人的財務狀況或者婚姻狀況（如破產，離婚）等而受到影響，可避免訴訟風險。高風險專業人士或生意人士通過設立家庭信托，可以將部分資產進行隔離，以防止因市場環境變化或事業變故導致被債權人索要該部分資產來抵債。

2、稅務優化，合理避稅。信托可以將收入進行合理分配，把收入自由分配給收入低的家庭成員（比如已退休的父母，或者在上大學的子女們），已達到降低賦稅的目的。家庭信托的靈活性也能夠在每年可以根據當年家庭成員的收入情況，自由調配收入已達到利益最大化。

3、信托按照委托人意愿科學分配資產。家族信托有助于幫助年輕的一輩在優渥的環境中繼續勤勉，例如委托人可以要求受益人在達到某些人生目標后才能獲得收益，如此鼓勵受益人達到長輩們對后輩的期待，并有效約束他們的不良行為。知名歌手梅艷芳也在身前將大部分資產轉入了信托并委托信托公司管理，每個月支付給梅媽約7萬元作為生活費直至母親去世。梅艷芳擔心在她過世后，母親嗜賭，揮霍無度，如果一次性留下，可能母親以后生活沒有著落。這樣的安排可以保證母親有充足的資金可以安享晚年。

03.

家族信托的缺點

當然，家庭信托也不是完美無缺的，其主要缺點有以下幾方面。

1、資產一旦進入信托，則失去了對資產的直接控制。嚴格來講，信托受托人對這些資產享有控制權。當然，受托人也不能隨心所欲的支配這些財產，所有的財產分配需要根據信托規定的范圍和條件（TrustDeed）去管理或者分發這些財產。

2、額外的管理費用以及合規責任。建立家庭信托需要一定的前期費用，每年也需要花一定的費用進行打理已經確保其法律的合規性。

3、家庭信托所產生的利潤一定要當年就分配給受益人，不可以留到下一年。

4、家庭信托不能分配資本或收入損失。如果信托在一個納稅年度發生凈虧損，其受益人不能用其獲得的任何其他應納稅收入來抵消該虧損。

04.

海外者是否應該通過家庭信托來買房？

大部分華人在到海外后，一定會考慮購置房產。雖然家庭信托的優點不少，但是用信托買房時還需考慮以下幾點：

1、在購買自住房時，政府會對于符合要求的房產享受印花稅(StampDuty)的減免，首次購房人士滿足條件后可以享受額外的優惠。但如果放在信托名下，絕大多數情況下無法享受這些優惠。

2、如果買房目的為投資，并且購房款中貸款占比很高，這筆投資的收益很可能是凈虧損，但是由于信托的不能分配資本或者收入損失的特性。這些虧損不能和家庭成員的其他收入來相抵進行稅務減免。即信托買房不能享受抵稅的優惠。

3、以家庭信托的名義購買投資型房產需要注意土地價值，超過一定數額的話政府會征收土地稅（LandTax）。

4、如果家庭信托的受益人包括未取得澳洲身份的家庭成員，可能會為信托帶來額外的稅收。

新南威爾士州

針對海外受托人通過信托買房的新規

在2020年6月24日，《1997年稅法》、《1956年土地稅法案》和《1956年土地稅管理法》的修正案正式生效，現有的受托人必須查閱其信托契約，以避被免額外土地稅和/或額外印花稅。

“外國受托人”可能須就所持有的住宅土地繳付額外土地稅及額外印花稅，即8%額外印花稅以及2%額外土地稅。此前，只有在受益人為海外人士的情況，家庭信托的受托人才會被視為是海外受托人。如今，除非該信托契約中明確阻止外國人成為該信托的受益人，否則改信托受托人即被視為海外受托人。

大多數的家庭信托契約不會明文規定外國人不能成為受益人。相反，信托契約通常通過提及他們與受托人的關系(例如“受托人的配偶，父母等”)來廣泛地界定潛在受益人。在這種情況下，受托人將與新規定發生沖突，被視為外國受托人，除非契約中增加了免責條款。澳大利亞稅務局已要求受托人在2020年12月31日之前修訂其信托契約，以便他們遵守這些法律變化。

家庭信托可以最大程度保護家庭資產，降低稅務責任，但它未必適用于每個家庭。由于建立家庭信托及在運用過程中，通常涉及復雜的法律問題。所以，在您或者身邊的朋友做出海外物業的決定時，務必買粉絲有經驗的專業律師，以便得到專業指導。

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