02 美國綠卡海外收入免稅額(美國移民“全球征稅”解析)

對從海外獲得收入的人每年有將近9萬美元的免稅額。比如持有美國綠卡著每年從中國獲得10萬美元的收入，如果報稅的話，扣除9萬美元的免稅額，每年只要有1萬美元需要報稅。而這1萬美元如果在中國已經交了稅費，或者再美國還有一些生意費用支出，還可以享受抵扣。這樣經過抵扣之后，每年大概只需要交1000美元到2000美元左右的稅。

3.美國的全球征稅并不對綠卡持有人的中國公司征稅。美國全球征稅是針對綠卡持有人個人的，如果綠卡持有人擁有中國公司的股份，中國公司產生的利潤沒有通過分紅的形式分配給綠卡持有人，那么綠卡持有人并不需要為其擁有的中國公司的利潤交美國的稅，比如綠卡持有人的中國公司每年盈利500萬，但綠卡持有者作為股東并沒有得到公司分紅。那么并不需要為這500萬的中國公司利潤交美國的稅

4.美國稅務局查稅很嚴，一旦被查到就會有牢獄之災，其實這是一個誤解。美國稅務局有一個查稅成本的問題，美國稅務局查一次稅要耗費上萬美元的人力和物力，如果沒有把握從查稅中查出大數額的漏稅，那就得不償失了。因此也只有高收入人群才值得美國稅務局查，一般每年抽查的數量只有總報稅報稅量的1%，美國稅務局查稅的重點是高收入人群，也就是每年報稅收入在50-100萬美金以上的人群，一旦查出少交了稅，大多數情況下只能要求納稅人補交所漏算的稅加上10%左右的利息。

所以綜合以上幾點，高收入人群在國內公司一般都可以留存生意利潤，另外每人每年都有9萬美元的免稅額，另外再加上國內稅費和一些美國生意支出可以抵扣收入，所以如果每年國內收入在30萬美元以內的綠卡持有人，每年交大概占收入5%的美國稅，每年收入在50萬美元以內的被查稅的可能性不大，對于超出50萬美元的，即使查到交稅不足，只要補交了稅款和利息就可以了。對于收入在50-100萬美元以上的，將成為查稅的重點目標，建議此類綠卡持有人在移民美國之前，能找一位精通美國稅務的會計師提前做個一合法避稅的方案，以減少在美國的稅務負擔。

美國是全球征稅，那移民美國后需要交兩份稅嗎？

在此就幾個常見的對美國稅收的誤解進行糾正與說明：

一旦獲得美國綠卡，美國將對獲得綠卡的人的全球資產（包括中國）進行征稅嗎？

A：這個理解完全是錯誤的。

首先，我們先介紹一下資產和收入的定義。資產是你從過去一直到現在已經獲得的財富，收入是你當年的投資收益或者工資，獎金和提成所得。美國的全球征稅政策針對的僅是個人收入，而不是個人資產。

舉例來說，假定你在國內有2000萬人民幣的房地產出租，每年獲得租金200萬人民幣。一旦你獲得美國綠卡，美國稅務局并不會要求你為2000萬人民幣的房地產資產價值交稅，而只會對每年200萬人民幣的租金收入部分申報。

在獲得到綠卡后，是否還要增加交納資產利得稅呢？

A：在您拿到綠卡之后，美國是有一個資產所得稅的概念，但是這個資產所得稅只是在你出售資產時才需要申報。

《海外賬戶納稅法案》（FATCA）要求他國必須向美國國稅局提供美國居民在該國獲得投資收入和來源于美國資產的利息、股息收入,包括賬戶余額、利息、支付去向等銀行賬戶信息。對于綠卡持有人會有何影響呢？

A：《海外賬戶納稅法案》（FATCA）涉及的僅僅是銀行賬戶內資金的信息通報，而不涉及到房地產等固定資產的通報。信息通報和繳納稅款是兩個完全不同的概念，多填一個申報表而已，并不需要交什么稅。

一旦獲得美國綠卡后，所有的國內收入是否都要繳納美國稅嗎？

A：美國對從海外獲得收入的人其實每年有將近9萬美元的免稅額（對在海外居住時間有要求）。

舉例分析，如果夫婦兩個人都拿綠卡，每人每年從中國獲得10萬美元的收入，那么如果他們分別報稅的話，扣除9萬美元的免稅額，每人每年只需要交一萬美元的收入報稅。而這一萬美元，如果在中國已經交了稅費，或者如果在美國有生意費用支出，還可以享受抵扣。

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