02 美國綠卡海外資產漏申報(美國 不報稅有什么危險)

免稅或減稅?

在美國購買房產，主要包括兩部分稅費，一部分是在購買時一次性支付的，包括：交易稅、契約保險等;另一部分是每年繳納的稅費，包括物業稅、房屋保險、物業管理費、水電煤氣等。如果收入較低，部分稅費可以享受退稅;如果以公司形式持有房產，部分支出可以沖抵收入。

夫妻兩個人是否可以分開報稅?

美國的報稅形式有多種：單身人士則以個人名義報稅，已婚人士可以分開個人報，也可以一家人一起報，有孩子也可以分開或一起報。報稅形式對交稅的多少有很大影響，一般客戶都可以家庭形式一起報，家庭人口越多，人頭抵稅額就越多。拿到綠卡家庭的孩子如果是學生身份，就可以不需要單獨報稅，一般情況下，是和家人一起報。但如果孩子自己有收入了，則也需要單獨報稅。

如果副申請人想放棄身份，是否可以不用報稅了?

如果在登錄前放棄身份，則不構成美國稅務居民的條件，無需報稅;如果在成為美國居民后的8年以內放棄身份，則無需繳納棄籍稅。

在美國存款超過多少需要報稅?

從美國法律上來說：在美國境內的存款無須申報，只要申報利息所得;對于海外存款，FBAR要求超過1萬美元的賬戶都要申報;對于海外金融賬戶，FATCA要求超過5萬美元的賬戶都要申報。

股票收入如何報稅?

長期持有的股票盈利按照長期資本資本利得繳稅，最高稅率為20%，短期持有的股票交易盈利按照一般所得繳稅，最高稅率為39.6%。

公司的分紅和股份如何申報?

美國境內公司依據公司形態報稅;美國境外的公司分紅，如果構成合格海外分紅則按長期資本利得繳稅，如果不構成合格海外分紅則按一般所得繳稅;美國境外公司的股份只有超過10%才需要申報。

中國境內的房產是否需要申報?

美國稅法并不要求必須申報海外房產，除非房產產生盈利(出租、出售)，否則無需申報。即便申報，在中國已繳納房產稅、增值稅也可在美國進行稅務抵扣。

對于漏報海外資產是如何處罰的?

查到將面臨嚴重罰款，包括欺詐罰款和海外信息申報的罰款(Foreign Information Return Penalty)，甚至有可能被處以刑事處罰。

如果超過1年不登陸美國以致綠卡失效，是否等于放棄了綠卡

美國稅務局不承認被動放棄綠卡，除非綠卡持有人向IRS提交正式書面申請，否則即使綠卡被剝奪，仍然會被認定為美國的稅務居民，需要正常申報全球范圍內的個人所得稅。

被國稅局查賬之后可能出現什么結果?

查賬結果與納稅人所申報結果相同，無需作出任何改變。

· 美國國稅局認為納稅人的稅務申報應該進行調整，且當事人同意進行更正，則當事人將被要求簽署一份文件，此文件依查賬方式而略有不同。

· 美國國稅局認為納稅人的稅務申報應該進行調整，但當事人不同意進行更正，則當事人可以要求同查賬部門主管會談，來進一步確定復審的程序。當事人也可以申請簡單調節，或針對查賬結果提起上訴。

留學生為什么要報稅?

首先,如果在美國合法打工或者有助學金收入的留學生學者報稅，很有可能獲得數量不等的退稅，成為一年一度的“紅包”。

第二，美國和其他國家有不同條款的留學生收入稅收協議，符合條件的留學生學者們很有可能通過自己母親國和美國制定的協議，在報稅過程中獲得額外優惠。

第三,在美國，報稅是法律規定的義務，遲報或者不報稅會產生罰款甚至法律處罰的惡果。

第四，留學生和訪問學者都是因為獲得了有效簽證才能合法留在美國進行學習和研究的。及時報稅可以使留學生學者們保持良好的稅務紀錄;換句話說，不良的稅務紀錄可能嚴重影響一個人的簽證身份。

第五，避免額外的海外收入報稅。比如在美國持有F，J，M 和Q類簽證的國際學生學者按要求必須在報稅時填寫8843表格，上面會標出該個人上一個納稅年度中不在美國本土的時間(比如回國度假、探親等)，這部分不在美國本土的時間是不需要納稅的，這也就又為國際納稅人爭取了一部分利益。

留學生報稅如何申報?

總的來說，大部分留學生報稅需要兩個表格：Form 8843(所有留學生必填)，non-resident tax return (Form 1040NR-EZ or Form 1040R)(非公民退稅表格)。

1040NR和1040NR-EZ填哪個?

如果你滿足以下三條，你可以填寫1040NR-EZ(Easy)。

(1)你沒有撫養人(子女等)

(2)你的稅務與他人的獨立(父母等)

(3)你在美國的收入來源只有工資、小費、退稅、獎學金和助學金、無需繳稅的利息和分紅 ，并且需要繳稅的收入小于100,000美元 (詳細條款請參照IRS發布的Form 1040NR-EZ的Instruction)

否則必須填1040NR。

有工作有收入的同學報稅截止日期是4月15日，沒有工作沒有收入的同學截止日期是6月15日。來不及怎么辦???可以填寫Form 4868申請extension。

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