02 美國居民海外收入的稅收(人到美國移民后在國內或其它地方的存款要在美國交稅嗎？)

> 移民后的資產申報，不同資產人士做法也會有差異。一般資產在1000萬美元以下的，后期預計收入也不是太大的申請人就全部申報。資產很大，后期收入很高的申請人，選擇區域征稅的國家。

移民美國如何納稅？美國人要交多少稅？聯邦收入稅(Federal In買粉絲e Tax)是按個人收入的多少，家庭供養人口的數量、家庭計劃的醫療支出等來確定繳納的數額，一般占工資收入的25%左右。州稅(State Tax)有收入稅和消費稅兩種。收入稅是聯邦和州一起交納，然后聯邦和州之間來分。各州和地方政府都擁有不同的地方個人所得稅稅率，從0(德克薩斯州)到接近10%(紐約州、加州等)不等。消費稅是依據消費額的多少而繳納的不同數額的稅，主要由州和地方政府征收，并且是在購物的同時就被扣除的。地方稅(Local Tax)即財產稅，一年繳納一次，根據財產的多少納稅。社保和醫保稅(Social Security and Medicare Tax)所有有工資的人都需要繳納，是從每個人工資里扣掉的。在美國如何合理避稅？七點建議供選擇

美國的稅收是以家庭為單位征收的，家庭年總收入并非為最后的納稅基礎，在總收入之后，可以減去例外(Exception)、折扣(Dection)、擴展項(Extension)、個人養老金計劃、購房及貸款等等。按照最后的凈收入來納稅。如何合理避稅？有以下幾種方式：

第一，申請人在獲得美國移民簽證后，需要在180天內入境美國報到，而登陸美國之日，新移民才開始履行向美國政府申報財產的義務，在成為永久居民之前所有的海外非增值資產都不需要向美國政府交稅，只有登陸后已經實現的增值收入，才需要向美國政府申報并依法納稅。因此要保存好自己的收入和資產的各種來源證明文件，為了避免誤征或罰款，應盡量保證財產來源證明的準確性。

第二，收入低、財產少的配偶做主申請人。如夫妻申請移民時，以收入低、財產少的配偶當主申請人，如只有一人申請綠卡，則配偶在美國以外的資產就不會有海外所得課稅問題。

第三，海外收入有免稅額，中美稅收可互抵。對于永久居民一年在美國境外工作居留超過330天的，2011年單人抵稅金額是9.14萬美元。夫妻雙方可以免聯邦收入稅18.28萬美元。例如，中國企業所得稅為20%~25%，分紅的個人所得稅是20%，累計近40%，而美國不同州個人所得稅稅率約為15%~20%；購房投資等盈利收益在中國按20%的稅率，而投資收益在美國僅為15%的稅率，那在中國繳的稅就可以抵消美國要繳的部分。

第四，規避遺產稅，成為美國公民前，對于美國境內的財產，外國公民可以毫無顧慮地贈與給自己的子女。

第五，還可以成立公司，將家庭部分花費(能與經營相關的)計入公司營運費用(Business Dection)，減少稅收。

第六，美國政府規定，在2010年4月30日之前簽約買房的人，可以得到房屋總價10%的退稅(Credit)，不超過8000美元，這部分在稅法上是退稅(Credit)，與減免(Dection)還有區別，即退稅是多少錢就是多少錢，而減免則是在總收入中減去一部分收入，然后再根據余下的部分計算應繳稅額，因此，退稅比減免更有利報稅者，能夠得到退稅就不要采用減免。

第七，移民前考慮財產處分與否的差異，規劃資金如何流入美國。例如可以在移民前將房產或股票先行出售，取得現金后待移民后再買回，或者贈與家人，就可避免相關稅務問題。美國稅法有很多抵稅和免稅的條目，中國移民的牽涉面相當廣，因此省稅方式也很多。財產轉移與贈與、房屋買賣、長期投資都可以省稅，甚至坐飛機或開車外出也能獲得適當的減免。以一個在海外年收入超過100萬元人民幣的申請人為例，除去海外收入抵稅額、房屋開銷減免額、個人免稅額，他在美國所需繳納的稅費僅為3000多美元，如在中國有合理交稅還可以抵扣。所以那些擔心自己移民美國資產要大縮水的人，可以不于擔心了。

美國移民不可不知的美國稅收制度

【 #美國移民# 導語】美國稅收制度管轄權分屬聯邦政府、50個州和哥倫比亞特區及各縣市。所有美國公民、在美國從事經營和投資業務的外國個人和企業都受美國稅法的約束。下面 就給大家介紹下美國移民不可不知的美國稅收制度，歡迎閱讀！

一、美國現行稅收制度

美國現行稅制是以所得稅為主體稅種，輔以其他稅種構成的。主要稅種有個人所得稅、公司所得稅、社會保障稅、銷售稅、財產稅、遺產與贈與稅等。

美國稅收由聯邦政府、州政府和地方政府征收：

（一）聯邦政府主要征收聯邦所得稅、財產稅及贈與稅。聯邦政府的總稅收中，個人所得稅約占1/3，社會保險稅約占1/3、公司所得稅約占1/6，其他稅收包括遺產稅、關稅等。

（二）州政府及地方政府征收州所得稅、特許規費、消費稅、使用稅及財產稅等。

二、分稅制管理體系

美國的聯邦、州、地方三級政府根據權責劃分，對稅收實行徹底的分稅制。聯邦與州分別立法，地方稅收由州決定。三級稅收分開，各自進行征管。稅收管轄不同，對于應稅所得的定義和所得的分配也不同。

美國的所得稅制兼有“屬地主義”和“屬人主義”。就美國來源所得而言，所得稅原則上采用“屬地主義”，非居民之外國人應該就源自美國境內所得向美國政府繳稅。就美國公民或居民而言，所得稅原則上采用“屬人主義”，即，針對美國公民在全世界的收入所得加以課稅。

三、稅收管理機構

財政部負責美國聯邦稅收法規管理事務；參議院和眾議院擁有稅收立法權；由財政部提出的稅收法律議案經國會通過，總統批準后生效。

稅收征管機構為國內收入局（IRS）與關稅署，國內收入局負責聯邦國內稅征收、國內收入法案的執行。關稅署負責關稅征收。國內收入局總部只對征收工作給予指導、指示，實際征收工作由在全國分設的7個地區稅務局負責。地區稅務局有權對征管中的問題作出決定而無需總局批準。地區局下設若干區局，直接進行稅收征納管理工作。

由于美國實行主動申報繳納個人所得稅為主的稅制，所以地區局以下實際工作主要是對納稅申報表予以審查。

擴展閱讀：2019美國移民優勢

1.居住權及出行便利

擁有美國綠卡后就獲得了在美國的永久居留權，可以自由進出美國，不需要再去大使館辦理簽證。美國永久居民可以居住在美國50個州的任何一個，而且無需簽證就可以到許多國家旅行。

持美國護照，可以免簽和落地簽大約186個國家和地區。持美國綠卡，也有超過100個國家和地區實行免簽和落地簽。

2.子女教育

錄取率：美國通常有80%的入學資格是分配給本國公民或永久居留權的學生的。這類學生在申請時不用參與和全世界頂尖學生的入學名額爭奪，而是單獨的一個pool。

專業不受限：美國部分的王牌專業不對留學生開放，而有永久居留權的學生以當地人的身份報名，不僅錄取率很高，很多的王牌專業也可以優先選擇。

獎學金：有永久居留權的學生可申請的獎學金種類豐富，審批條件優越，獲得獎學金概率高。

大學學費：有永久居留權的學生上大學（含研究生、博士生）交的學費遠低于留學生的費用。永久居民可往往可以比留學生節省2/3的費用。

中小學免費教育：成為永久居民的好處并不局限于在高等教育方面，永久居民還可享受免費公立小學和中學教育。

3.工作就業

就業自由：綠卡持有者就業沒有任何限制，可以像當地的美國人一樣，直接選擇自己喜歡的職業，當然也會有一些限制，比如有些航天航空的公司會要求公民身份。

在美國，留學生想留下來只有通過申請H1B簽證。但是留學生找工作本就不易，想找一份崗位理想的、企業肯配合申請H-1B的工作更難。曾有一名碩士留學生，為了H-1B面試72次，因為是留學生身份，屢屢碰壁。

失業救濟：當綠卡持有者沒有工作時，政府免費給你找工作。有正常工作并交稅不少于六個月（有的地方是三個月）以后失業時，到美國當地有關部門報失業并辦理相關手續就可按月領取政府救濟金。

失業救濟金的金額多少，通常是以離職前工資的范圍為準，一般是一個季度的工資為基準計算的，$500-$2000不等。

擴展閱讀：美國投資移民介紹

EB-5是投資移民，對向美國投資100萬或50萬美金并為美國創造至少10個工作機會的商業投資人士的移民簽證。

國民經濟水平的提高所帶來的一大現象就是越來越多的人計劃海外投資然后順利移民，其中投資移民就是歡迎的移民方式之一，的優勢就是在最短的時間內去的美國綠卡，滿足了大量國人的要求。

除此之外，還有庇護/難民移民和特殊種類移民，我們大致來看一下：

庇護/難民移民，指因種族、宗教、國籍、特殊社會組織或政治立場曾受到迫害或懼怕將受到迫害的人士，在批準庇護/難民身份后一年內，可以申請美國移民。

特殊種類移民，指滿足法律規定的特殊條件的移民種類，包括：美國公民在亞洲五國的子女、出生在加拿大的美國印第安人、美國軍隊服役人員、古巴國民、綠卡抽簽項目、海地難民、亞洲三國假釋調整法案、舉報人、前俄羅斯假釋入境人士、合法移民家庭平衡法案、外交使節子女、登記移民、外交人士、特殊未成年人、刑事受害人、人口販賣受害人。

這兩類移民是極其特殊的情況，大部分人是無法申請的，所以想要申請美國移民的人，一定要充分抓住親屬移民和職業移民的申請重點，這樣才能夠實現移民的愿望。

 

人到美國移民后在國內或其它地方的存款要在美國交稅嗎？

移民美國在中國的財產，沒有申報的財產是不需要向美國交稅的，而申報后的財產，只要沒有增值，也是不需要交稅的。去的時候，可以不需要全上報財產。相關具體情況參考如下：

一、美國稅收基本政策

美國是有著完善稅收制度的發達國家，美國聯邦稅法規定，任何一個美國公民、合法居民、擁有社會安全保障卡號的暫住居民，都要申報納稅。根據美國國家稅務局

發布的《海外賬戶納稅法案》實施細則，美國公民和綠卡持有者的海外資產超過5萬美元，都需要向美國稅務局申報，否則將會面臨高達1萬美元的罰款。若在國稅

局通告后仍未繳納，罰款將升至5萬美元。

美國要求申報的海外資產，并不是總資產，而是特定的金融資產，比如直接投資所得、間接投資所得、經營所得、財產資本利得等，不動產則不在申報之列，中國籍的綠卡持有者不必擔心國內房產需向美國交稅的問題。

二、履行繳稅義務

移民美國有一套非常嚴謹的流程，申請人在獲得美國移民簽證后，需要在180天內入境美國報到，而登陸美國之日，新移民才開始履行向美國政府申報財產的義

務，在成為美國永久居民之前所有的海外非增值資產都不需要向美國政府交稅，只有登陸后已經實現的增值收入，才需要向美國政府申報并依法納稅。因此要保存好

自己的收入和資產的各種來源證明文件，為了避免誤征或罰款，應盡量保證財產來源證明的準確性。

例如，申請人移民前在中國有1000萬美元資

產，移民后他再沒有賺錢，原來的資產也沒有產生任何的收益，則他在移民后是不需要交稅的，簡單來說，登陸美國之前，不管你在中國擁有多少資產，只要它們在

你移民后不再增值，那它就跟美國政府無關。這個規則是進行納稅籌劃的關鍵。

三、中美兩國無雙重征稅 海外收入有免稅

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