02 美國對海外資產征稅(美國對海外公民、綠卡征稅是什么時間執行動怎樣征收)

隨著中國投資者對財產的規劃，不少人也意識到了境外保險的好處。

設立家族信托

信托有多種多樣，基本可劃分為可撤銷的與不可撤銷的兩類。前者常見的有生前信托(Living Trust) 和Pension 信托等;后者包括人壽保險信托、朝代信托等。

關于信托有兩條必須明白：第一，可撤銷的信托既沒有多少省稅的功能，更沒有資產保障的作用。道理其實很簡單，就因為它可以隨時撤銷。

第二，真正具有遺產規劃作用的是不可撤消信托，但放進去的現有財產或未來財產(如人壽保險)法律上講已經不屬于你，你沒有支配權，更沒有受益權。如果你確實擔心成為被告，怕債權人日后染指你的財產，你就要設立不可撤消的信托，把自己用不著的財產放進去，指明你的子女作受益人。這樣做有兩大好處，一是以今天的價值把財產轉移進去了，日后該財產包括升值不會算作你的遺產，因而沒有遺產稅。二是因為該財產已經不屬于你了，如果被告，別人拿不到該信托中的財產。

曾經有一個客戶在若干年前設立了一個不可撤消的信托，把他的部分財產放到信托中，受益人是他的幾個女兒。后來，他被判刑坐牢，名下的公司、房產、銀行賬戶被沒收了，但在該信托下的資產安然無恙，保障了其子女日后的生活費用。

最后，美國稅務專家建議，投資者自己在尋找或者參與財產規劃的時候，要根據家庭的特點以及個人偏好來進行選擇，在財產規劃中享有主動權才能更好地延續財富。

美國對海外公民、綠卡征稅是什么時間執行動怎樣征收

1、美國報稅 ，每年四月十五日是每個美國人的災難日，因為那是個人報稅的最后一天，而且晚交或少交個稅都將面臨罰款，甚至觸犯法律。對想申請在美永久居留的外國人而言，報稅歷史也是移民局必然要詢問的一個重要內容。美國繁瑣復雜的報稅資料讓每個美國人都頭痛，準備起來不僅僅是一項腦力活更是一項體力活，一般想要在短時間內完成報稅基本不可能。而且如果自身收入情況復雜，結果報錯或報得不合理，不僅僅會影響自己子女申請獎學金的進展，還往往會招來國稅局和州稅局的“關心”。所以一般不熟悉該報稅程序的美國人都會尋找私人會計師或者志愿者進行報稅。

2、在美國，報稅資料是移民局重視的審核依據之一。因此，新移民剛到美國期間，即使無薪資所得或收入較低，還是須報稅，因為還可能享有低收入家庭福利優惠，低收入報稅證明也可作為子女申請聯邦或加州大學獎助學金的依據。

美國政府兩次啟動了海外資產主動申報計劃，如果隱匿海外資產拒不申報視為有意逃稅如果被查出來會被處以重罰，嚴重的還會被判刑入監，對于新移民來說可能還會面臨遣返回國的危險。8因此在移民入境美國前，最好將在原居住地的資產、存款、股票等，委請原居住地會計師做成完整的財務報表簽證，以利日后順利將原居住地的財產轉入美國，或日后美國國稅局查帳時，對于資金、財產來源，有充分解釋、證明。

此外，許多新移民初期無工作，依靠原居住地親友寄贈生活費。依美國稅法規定，國外親友贈予雖免征稅，但親友致贈的生活費若超過10萬美元，年度報稅時，仍要以3520稅表申報，才不會被視為收入，同時，最好透過銀行電匯，保留匯款水單，以備國稅局查帳時，作為證明。

人到美國移民后在國內或其它地方的存款要在美國交稅嗎？

移民美國在中國的財產，沒有申報的財產是不需要向美國交稅的，而申報后的財產，只要沒有增值，也是不需要交稅的。去的時候，可以不需要全上報財產。相關具體情況參考如下：

一、美國稅收基本政策

美國是有著完善稅收制度的發達國家，美國聯邦稅法規定，任何一個美國公民、合法居民、擁有社會安全保障卡號的暫住居民，都要申報納稅。根據美國國家稅務局

發布的《海外賬戶納稅法案》實施細則，美國公民和綠卡持有者的海外資產超過5萬美元，都需要向美國稅務局申報，否則將會面臨高達1萬美元的罰款。若在國稅

局通告后仍未繳納，罰款將升至5萬美元。

美國要求申報的海外資產，并不是總資產，而是特定的金融資產，比如直接投資所得、間接投資所得、經營所得、財產資本利得等，不動產則不在申報之列，中國籍的綠卡持有者不必擔心國內房產需向美國交稅的問題。

二、履行繳稅義務

移民美國有一套非常嚴謹的流程，申請人在獲得美國移民簽證后，需要在180天內入境美國報到，而登陸美國之日，新移民才開始履行向美國政府申報財產的義

務，在成為美國永久居民之前所有的海外非增值資產都不需要向美國政府交稅，只有登陸后已經實現的增值收入，才需要向美國政府申報并依法納稅。因此要保存好

自己的收入和資產的各種來源證明文件，為了避免誤征或罰款，應盡量保證財產來源證明的準確性。

例如，申請人移民前在中國有1000萬美元資

產，移民后他再沒有賺錢，原來的資產也沒有產生任何的收益，則他在移民后是不需要交稅的，簡單來說，登陸美國之前，不管你在中國擁有多少資產，只要它們在

你移民后不再增值，那它就跟美國政府無關。這個規則是進行納稅籌劃的關鍵。

三、中美兩國無雙重征稅 海外收入有免稅額

長期在海外工作或做生意的凈收入都有免稅額，叫“海外收入抵稅額”。例如，美國2011年抵稅金額大概是9萬美元左右，若是夫婦一同在海外居住和工作，則兩人每年共有超過18萬美元的海外稅收免繳聯邦收入稅。

中美早已實現避免雙重征稅的協定。在中國已繳了稅，在美國就不需重復繳稅了。舉例，中國企業所得稅為20-25%，再分紅給個人20%，累計近

40%，美國不同州個人所得稅稅率約15-20%，那在中國繳的稅就可以抵消美國要繳的部分。另外，購房投資等盈利收益在中國按20%稅率，而投資收益在

美國僅為15%稅率，那么在中國繳的同樣抵消美國要繳的部分。

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