02 融資性貿易和合同詐騙的區別(P2P平臺有哪些刑事風險)

知不符合擔保條件的抵押物、債權文書等作為合同履行擔保的;

6、使用其他欺騙手段使對方交付款、物的。

(二)合同簽訂后攜帶對方當事人交付的貨物、貨款、預付款或者定金、保證金等擔保合同履行的財產逃跑的;

(三)揮霍對方當事人交付的貨物、貨款、預付款或者定金、保證金等擔保合同履行的財產，致使上述款物無法返還的;

(四)使用對方當事人交付的貨物、貨款、預付款或者定金、保證金等擔保合同履行的財產進行違法犯罪活動，致使上述款物無法返還的;

(五)隱匿合同貨物、貨款、預付款或者定金、保證金等擔保合同履行的財產，拒不返還的;

(六)合同簽訂后，以支付部分貨款，開始履行合同為誘餌，騙取全部貨物后，在合同規定的期限內或者雙方另行約定的付款期限內，無正當理由拒不支付其余貨款的。

在這則司法解釋中，最高人民法院就類型化的解釋方法，對“非法占有目的”進行了列舉式的說明。并且，從這些說明中，我們也無疑可以看到的是，犯罪人是否具有犯罪的內心意思，乃是由外部的客觀行為去反推的。而在P2P平臺的犯罪中，如何用客觀行為反推，我們認為，前述的兩個案例無疑給了我們一些提示。

據此，結合前述的兩則案例，我們認為，在認定P2P平臺是否觸發“集資詐騙罪”上，審判實踐中傾向于認為：

(1)是否“以非法占有為目的”，是“集資詐騙罪”區別于“非法吸收公眾存款罪”的重要標識;

(2)就“以非法占有為目的”的認定，法院一般是以犯罪人的客觀行為反推的;

(3)P2P平臺吸儲后，資金不用于P2P業務，而平臺經營者揮霍資金、潛逃、用于犯罪行為的，可視為“以非法占有為目的”，進而可能構成“集資詐騙罪”。

綜上所述

P2P平臺在構建及運營的過程中，雖談不上危機四伏、險象環生，但為了平臺的長期發展及持續經營，應當建立起一定的法律風險防范機制。而在民事、行政、刑事法律風險中，刑事法律風險更是重中之重。目前，為防范刑事法律風險，以下三點問題是需要P2P平臺及P2P行業從業人士重點關注的：

(1)單純就提供借貸居間服務而言，并不違反法律法規的強制性規定，亦不會導致刑事法律風險;

(2)若P2P平臺自建資金池，面向公眾大量吸儲并承諾回報，即有可能涉嫌刑事犯罪;

銀行承兌匯票的種類有哪些

承兌匯票分為銀行承兌匯票和商業承兌匯票，同時按照存在形式，票據又可以分為：紙質承兌匯票、電子承兌匯票。

1.匯票的概念

匯票是出票人簽發的、委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。

匯票有三個基本當事人，即出票人、付款人和收款人，匯票一經簽發，就存在這三個基本當事人。隨著票據行為的實施，還會出現承兌人、背書人、被背書人、保證人等非基本當事人。

2.匯票的種類

我國《票據法》將匯票分為銀行匯票和商業匯票，商業匯票按承兌人的不同，分為商業承兌匯票和銀行承兌匯票。

銀行匯票由匯款人將款項交存當地銀行，由銀行簽發給匯款人持往異地辦理轉賬結算或支取現金。

(1)出票人。指“簽發行”。

(2)受款人。指收款人，收款人可以是“匯款人”，也可以是其他人。

(3)付款人。出票銀行為銀行匯票的付款人。

商業匯票收款人或付款人(或承兌申請人)簽發，由承兌人承兌，并于到期日向收款人或被背書人支付款項的票據。

商業承兌匯票由收款人簽發，經付款人承兌，或由付款人簽發并承兌

(1)出票人是交易中的收款人，即賣方，或者交易中的付款人，即買方。

(2)承兌人，出票人如是賣方，承兌人為買方，出票人如是買方，本人為承兌人。

(3)付款人，是買方的開戶銀行。

(4)受款人，是交易中的收款人，即賣方。

銀行承兌匯票由收款人或承兌申請人簽發，并由承兌申請人向開戶銀行申請，經銀行審查同意承兌。

(1)出票人是承兌申請人。

(2)付款人和承兌人是承兌行，即承兌申請人的開戶銀行。

(3)受款人是與出票人簽訂購銷合同的收款人，即賣方。

1月經營特征1:存款大幅流失壓抑信貸增長。季節性與趨勢性因素疊加使今年1月存款流失8064億,考慮財政稅收征繳因素商業銀行一般性存款降幅超過i.1萬億,存貸比緊張造成股份制銀行信貸幾無增長,新增份額掉落至5%。1月全行業貸款增長7381億,同比少增約3000億,四大行是投放主力,新增中長期貸款占比回升。1月外匯占款轉正,但商業銀行資金來源仍然緊張,債券配置力度較弱。

一個電話，一條短信，位于名山境內的雅安某公司就把價值800萬元的貨物發給了騙子。

22日，名山縣公安局經偵大隊負責人向媒體通報這起詐騙案時說，上海某建設發展有限公司法人楊成強(化名)，因詐騙雅安某公司巨額貨物被名山警方抓獲，名山縣檢察院已經以其涉嫌犯合同詐騙罪，依法批準對其實施逮捕。

工商銀行菏澤分行在大力發展票據業務的同時，圍繞效益中心，以防范風險為前提，多措并舉，狠抓落實，加強銀行承兌匯票業務審查，促進業務健康持續發展。

對業務資料的真實性進行嚴格審查，加強銀行承兌匯票貿易雙方的物流、資金流與所申請銀票用途的一致性進行嚴格的審核。加強銀票簽發后實際用途跟蹤檢查，督促簽發行客戶經理對貿易合同的履行情況及銀票的實際用途做后續的跟蹤檢查。對審核發現與實際用途不符的銀票承兌業務，及時采取有效措施化解風險。

加強銀票承兌業務作業監督，規范業務檔案管理。信貸作業監督人員嚴格按照總行信貸業務監督和法人客戶信貸業務檔案管理要求，監督銀票承兌業務各操作環節是否存在疏漏、銀票簽發企業所提供的資料是否齊全有效、銀票承兌業務檔案管理是否規范，確保各個環節合規操作。

銀行從業資格考試核心考點參考提綱

銀行從業資格考試核心考點參考提綱

1、最常見的利率互換式在(固定利率與浮動利率)之間進行轉換。

2、衡量通貨膨脹時，使用最多、最普遍的物價指數是(消費者物價指數)。

3、《中華人民共和國公司法》規定，公司的權力機構是(股東大會)。

4、在銀團貸款的主要成員行中，專門負責對銀團資金進行管理工作的銀行是(銀團代理行)。

5、當前，我國商業銀行面臨的最主要的風險是(信用風險)。

6、現階段我國資產支持證券的主要投資者是(商業銀行)。

7、國民經濟可以分為(三個)，金融業屬于(第三)產業。

8、商業銀行貸款，貸款余額與存款余額的比例不得超過(75%)。

9、票據喪失的補救措施不包括(自己宣布票據無效)。

10、持有人以以存單、進賬單、對賬單、存款合同等真實憑證為證據提起訴訟的，負有舉證責任的是(金融機構)。

11、地方政府債券是地方政府根據信用原則所發行的一種融資工具，(一般采用由財政部統一代為發行和兌付的方式管理)。

12、內部控制應當權衡實施成本與預期效益，以合理的成本實現內部控制的目標，這屬于商業銀行內部控制原則中的(成本效益原則)。

13、商業銀行內部環境包括：治理結構、機構設置和權責分配、內部審計、人力資源政策、(企業文化)等內容。

14、在貸款合同中，撤銷權的行使范圍(以債權人的債權為限)。

15、不構成商業銀行表內資產、表內負債，形成銀行非利息收入的業務是(中間業務)。

16、通常能反映潛在購買力的指標是：M〈sub〉2〈/sub〉與〈sub〉1〈/sub〉之差。

17、2008年9月以來，面對國際經濟形勢急轉直下，中國人民銀行實施了(積極的財政政策)。

18、銀行業金融機構的市場準入不包括(資金準入)。

19、中國人民銀行授權外匯交易中心對外公布的當日外匯牌價是(中間價即基準價)。

20、下列關于違法發放貸款罪的犯罪構成，表述錯誤的是(本罪主觀方面是無意)。

21、對于銀行、信用社等機構為爭攬客戶，大幅度提高利率、高息攬儲的做法，下列說法中正確的是(可能涉嫌非法吸收公共存款罪)。

22、根據《中華人民共和國合同法》的規定，撤銷權應自債權人知道或者應當知道撤銷事由之日起(一年)內行使。

23、評估銀行業績時，股東最關心的指標是(資本利潤率)。

24、在商業銀行托收業務中，廣泛使用于非貿易結算或貿易從屬費用收款的方式為(光票托收)。

25、(村鎮銀行和農村資金互助社)是屬于2007年批準設立的新機構。

26、中國人民銀行支付系統的貸記支付業務通過(大額實時支付系統)。

27、采用虛構實時或隱瞞真相的方法，非法占有本單位財務，該行為屬于(職務侵占罪)。

28、存款是商業銀行最主要的(資金來源)。2013年銀行從業資格考試核心考點參考提綱2013年銀行從業資格考試核心考點參考提綱。

29、物價穩定是保持(物價總水平)的大體穩定，避免出現高通貨膨脹。

30、在辦理個人存款業務時，(如果儲戶在存款到期前要求提前支取，必須堅持存單和存款人的身份證明辦理，并按支取日掛牌公告的活期存錢利率計付利息)。

31、《中華人民共和國商業銀行法》規定商業銀行不得向關系人發放信用貸款，這里所說的“關系人”不包括(商業銀行監事的朋友)。

32、(免費向客戶提供國際市場理財產品信息)的行為沒有違反《中國銀行業從業人員職業操守》中“同業競爭”有關規定。

33、我國國務院金融監督管理機構跟蹤發現某銀行近期吸納了一筆巨款，且經調查該賬戶為匿名賬戶，疑似洗錢活動，那么這屬于洗錢的(處置階段)。

34、商業銀行人民幣存款可分為個人存款、單位存款和(同業存款)。

35、在直接標價法下，一般數額較小的價格為(外匯買入價)。

36、我國三大政策性銀行成立于(1994年)。

37、債權人行使撤銷權的必要費用由(債務人)承擔。

38、下列關于國內生產總值增長率的表述，正確的是：國內生產總值率是反映一個時期經濟發展水平變化程度的'動態指標。

39、以下行為中違反銀行從業人員職業操守中“內幕交易” 條款要求的是(利用本行內幕消息指導他人購買本行股票)。

40、(福費延)是指商業銀行對國際貿易延期付款方式中出口商持有的遠期承兌匯票或本票進行無追索權的

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