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02 融資貿易風險審查要點(結算業務的風險有哪些)
Instagram刷粉絲, Ins買粉絲自助下單平台, Ins買贊網站可微信支付寶付款2024-05-31 03:01:59【】6人已围观
简介度;i)其他需要說明的問題;j)調查結論。第三章審批一、項目審批流程1、對于擔保金額在人民幣500萬元(含)以內,且有效資產最高90%的抵押價值覆蓋的項目,其業務審批流程為:項目經理→業務部門審核→業
i)其他需要說明的問題;
j)調查結論。
第三章 審批
一、項目審批流程
1、對于擔保金額在人民幣500萬元(含)以內,且有效資產最高90%的抵押價值覆蓋的項目,其業務審批流程為:項目經理→業務部門審核→業務副總審批→風險部審批→授權終審人→報送銀行審批(融資方案、內部審批意見、擔保意向函)→繳納保費→借款人面簽合同文本→落實反擔保手續→法務部審核→與銀行簽署擔保合同并出具擔保函→向銀行出具放款通知書→資料歸檔;
除此以外的業務審批流程:基本與上述流程相同,但終審人終審前要經過評審會審議。
2、風險部對項目進行可行性、合規性審核,審查財務數據獨立給出額度意見。并按照公司授權執行否決權;
3、法務部對項目本身及合同文本的合法性進行審查;
4、內部合同文本由公司股東會授權給評審會有權終審人簽字終審。對銀行等外部金融機構簽署保證合同、借款合同等對外合同文本時,由總經理或總經理授權人簽字。
二、復議
1、復議項目指公司規定無須上評審會審批的項目,審批未獲通過,業務主管提出復議申請的項目;或是已上評審會,但由于調查資料欠缺或反擔保物不足,但資料齊全后尚可考慮審批的項目,此復議項目在評審會上直接由評審委員決議;
2、復議由負責該項目的業務部門申請,風險部組織并召集召開評審會進行審批,并做好《項目評審會會議紀要》;
3、對于評審會審批結論為不同意的項目,原則上不鼓勵重新復議。確需重新復議的,應增加相應的反擔保措施,降低項目的風險系數,以增加項目重新通過的概率,減少人力物力的重復和浪費;
4、提交給評審會的復議項目業務申報書應簡要說明前次的審批意見,對前次審批中提出的不同意理由逐一作出分析,為審批中需關注的重要情況提供決策信息;
5、同一筆項目最多只能復議一次。
三、貸款評審委員會(評審會)
1、評審會即貸款審批評議委員會,負責對各報批項目和復議項目的審批;
2、評審會組成:見《評審會工作條例》
3、評審會召集程序:
(1)、評審會召開前一天,風險部將會議內容、會議地點、會議時間等通知參加會議人員;
(2)、業務部門必須在評審會召開前一天,將項目審批材料紙質或電子文本發至評審會成員,以便評審會成員預先閱讀了解項目情況;
(3)、評審會成員必須按時參加,因特殊情況不能出席時,必須事先向召集人(風險部、總經辦)請假。若參會的評審會成員人數未達評審會成員總數三分之二的,則會議改期進行。風險部應另行確定時間、地點,并通知評審會成員;
(4)、項目經理報告項目調查情況,風險經理報告風險調查評估情況;
(5)、與會評審會人員質詢,項目經理與風險經理答疑;
(6)、與會評審會人員從合法性、安全性、效益性等方面對項目進行綜合分析并提出具體評審意見;
(7)、會議評審采用簽字表決制,參會評審人員須在《項目評審會會議紀要》上明確填寫意見并簽字,不得棄權,三分之二以上的與會評審會人員同意視為項目評審通過;
(8)、授權終審人根據貸審會意見進行項目終審,對評審通過項目,授權終審人執行一票否決權;
(9)評審會的會議紀要及表決結果視為檔案的一部分必須進行歸檔。
第四章 放款
放款環節包括簽訂合同、落實反擔保措施、擔保收費、貸款放款審批、出具放款通知書。
放款審批流程:項目經理→財務部審批→風險部審批→法務部審批→終審人終審
一、簽訂合同
公司對合同的簽訂實行面簽制。程序如下:
1、法務部統一擬定業務有關的所有法律文件,包括委托保證合同、抵押反擔保合同、質押反擔保合同、信用反擔保合同及其他須準備的法律文書等,公司核準使用后統一由法務部出具,并加蓋“合同文本校驗章”;
2、需要簽訂法律文件時,風險經理告知法務部項目融資方案(包括借款主體情況以及反擔保措施),項目經理按照法務部的要求提供相應的書面材料做參考,法務部依據上述材料書面告知項目經理以及負責該項目的風險經理需要準備的法律合同文本并擬定相應其他法律文件;
3、需要當事人(包括股東代表、法人代表、董事會成員、共有人、反擔保人/企業等)簽字蓋章時,須由項目經理和風險經理必須同時在現場面簽;
4、若借款主體或反擔保人要求對公司提供的法律文件進行變動的,風險經理應立即向風險總監匯報,并經法務部審核通過后,方能進行變動;
5、所有合同文本及相關法律文件在交由公司有權簽字人簽字前必須經法務部進行合法性審核,加蓋法律審核印章。
二、落實反擔保措施
1、對獲得批準擔保的企業/自然人,必須以其合法有效、易于變現的資產作抵押或質押,或提供認可的第三方信用擔保作反擔保,反擔保金額應大于擔保金額,原則上不能重復抵/質押,根據審批情況,可同時采用一種或幾種反擔保措施。不允許有純信用風險敞口;
2、反擔保措施的落實工作,是在必要的法律手續齊備后,于放款前由項目經理與風險部共同跟進辦理。業務量較大時,風險部可指派專人進行集中辦理登記、公證等事宜;
3、反擔保措施不能落實的,放款環節中止繼續進行;
4、如最終經風險部確認反擔保措施無法落實的,由項目經理重新修改融資方案,重新報批;
5、抵、質押物的抵、質押值計算,原則上應以我司簽約認可的第三方評估公司給出的書面正式評估報告中的評估凈值為計算依據;
6、借款主體所有股東、高管及財務主管必須做個人連帶責任保證;
結算業務的風險有哪些?
商業銀行面臨的風險有哪些
(一)會計核算風險。其包括的風險有:1、會計基礎工作風險。銀行會計基礎工作,在于真實、完整、及時地對經濟業務組織核算,如果核算方法不準確,核算程序不規范,核算質量不高,就容易引發風險。每日大量現金收付,憑證受理審核,科目運用,賬戶登錄和結計等,各個環節都直接或間接與風險相聯系。2、決算風險。商業銀行以效益為核心,客觀上要求其在符合市場需求的前提下,有健全的以財務考核為中心的科學的管理制度:財務報告作為考核各級行經營業績的主要依據。財務定量評價最直接、最重要的資料是財務報告提供的會計信息。由于一些行為了完成上級下達的任務,吸收高成本資金,呆帳、壞帳準備金的提取比例有誤,應收利息計提標準不合理,不提少提應付利息等,造成銀行利潤虛盈實虧。3、評價風險。對客戶提供的財務報告不做認真分析、判斷、高估其償債能力及經營水平,造成潛在風險;對內部夸大信貸資產質量,使一份非可行性論證分析報告在虛假會計信息的掩蓋下通過,造成信貸資產損失的風險。 (二)會計結算業務的風險。結算業務是指各種票據的結算,在銀行中介服務中占據著重要的地位,其風險主要有:1、詐騙風險。詐騙風險的產生,是由于犯罪分子利用熟悉銀行業務的優勢,把銀行匯票、銀行承兌匯票作為作案的對象和工具,輔之以高科技手段,有預謀、有組織地進行鉅額的票據詐騙。2、透支風險。是指客戶以“三票一卡”中的信用卡為作案工具,進行惡意透支。此類風險主要是透支者利用銀行管理上的漏洞和時間差作案,嚴重時會使銀行產生很大的經濟損失。3、真假匯票識別難的風險。由于造假票手段不斷提高而銀行識別手段相對比較落后,因此,在這方面的風險仍然存在。4、匯票貼現風險。匯票到期后,貼現銀行無法收回貼現金額。5、承兌風險。匯票到期后出票人賬戶無足夠資金付款。 (三)內部控制風險。這一風險主要表現在以下幾個方面。1、一部分銀行會計人員素質不高,在工作中表現出服務不積極,操作行為不規范,從而容易發生會計事故。2、還有個別銀行人員品質惡劣,和不法分子內外勾結,肆意侵害銀行利益,從而引發經濟案件。3、會計崗位設置缺乏應有的互相制約和牽制,造成一些人員違規、違紀,甚至貪污挪用銀行資金,給銀行帶來風險。 (四)滯后的會計運作手段帶來的風險。
銀行的主要業務面臨哪些風險?
我國商業銀行主要面臨以下幾種風險:
(1)信用風險:即交易對象無力履約的風險;
(2)市場風險:是由于市場價格的變動,銀行的表內和表外頭寸所面臨遭受損失的風險;
(3)利率風險:指銀行的財務狀況在利率出現不利的波動時所面對的風險;
(4)流動性風險:指銀行無力為負債的減少或資產的增加提供融資,即當銀行流動性不足時,它無法以合理的成本迅速增加負債或變現資產獲得足夠的資金,從而影響了其盈利水平的情況;
(5)操作風險:主要在于內部控制及公司治理機制的失效;
(6)法律風險:包括因不完善、不正確的法律意見、文件而造成同預計情況相比資產價值下降或負債加大的風險;
(7)聲譽風險:該風險產生于操作上的失誤、違反有關法規和其他問題。
以下對上述風險進行簡要分析:
一,信用風險
這是商業銀行的主要風險,指獲得銀行信用支持的債務人不能遵照合約按時足額償還本金和利息的可能性.在商業銀行業務多樣化的今天,不僅涉及傳統的信用風險仍然是商業銀行的一項主要風險,而且,貼現,透支,信用證,同業拆放,證券包銷等業務中涉及的信用風險也是商業銀行面臨的重要風險.信用風險主要有以下幾類: 本金風險.是指銀行對某一客戶的追索權不能得到落實的可能性.如呆帳貸款,最終將表現為本金風險. 潛在替代風險.即由于市場價格波動,交易對手自交易日至交收日期間違約而導致損失的風險,其大小根據市場走勢向原先預計的相反方向發展時可能造成的最大損失來計算.對銀行而言,可能是交易對手違約,而市場又向不利方向發展的情況下,被迫代替交易對手完成原有交易所付出的代價. 第三者保證風險.如果債務人違約不能償還債務,而擔保方或承諾方又不能代債務人償還債務,就出現了第三者擔保風險. 證券交易和包銷風險.指的是證券二級市場交易和一級市場交易中的風險. 交收風險.指的是資金或證券交與收的過程中,通知時間和實際時間之差可能產生的風險.一旦有關交收無法執行或交手處理錯誤,該風險將轉化為本金風險. 信貸集中風險.是指銀行的貸款只發放給少數客戶,或者給某一個客戶的貸款超過其貸款總額的一定比例,從而使所發放的貸款遭受損失的可能性大大上升.
二,利率風險
指貨幣市場,資本市場利率的波動通過存款,貸款,拆借等業務影響商業銀行負債成本和資產收益等經濟損失的可能性.
三,流動性風險
是指銀行本身掌握的流動資產不能滿足即時支付到期負債的需要,從而使銀行喪失清償能力和造成損失的可能性.流動性風險,一方面是一種本原性風險,就是由于流動性不足造成;另一方面,也是最常見的情況,是其它各類風險長期隱藏,積聚,最后以流動性風險的形式爆發出來.從這種意義上講,流動性風險是一種派生性風險,即流動性不足,可能是由于利率風險,信用風險,經營風險,管理風險,法律風險,國家風險,匯率風險等風險源所造成的,銀行最終陷入流動性風險中不能自拔.
四,匯率風險
是指本幣或外幣匯率升值或貶值,使商業銀行的資產在持有或者運用過程中蒙受損失的可能性.
五,市場風險
是指商業銀行投資或者買賣動產,不動產時,由于市場價值的波動而蒙受損失的可能性.主要取決于商品市場,貨幣市場,資本市場,不動產市場,期貨市場,期權市場等多種市場行情的變動.
六,法
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