02 貿易業務風險防控指引自評價表(指引自水出攻略)

與溝通、內部監督

等要素展開，結合其組織架構、經營特點和實際情況確定內部控制評價范圍。

4.   重點關注的高風險領域主要包括：

     經濟下行期重點區域及行業的信用風險防控、業務結構多元化下的流動性風險管理、利率市場化及

匯率改革逐步推進下的市場風險管理、經營管理日益信息系統化條件下的操作風險管理、員工道德風險

管理、以及票據業務、同業業務、表外及表表外業務、不良資產處置等重點業務流程的風險把控等。

5.   上述納入評價范圍的單位、業務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經營管理的主要方面，是否存

     在重大遺漏

     □是√否

6.   是否存在法定豁免

     □是 √否

7.   其他說明事項

     無

(二).     內部控制評價工作依據及內部控制缺陷認定標準

     公司依據企業內部控制規范體系及《商業銀行內部控制指引》等監管制度及規定，組織開展內部控

制評價工作。

1.   內部控制缺陷具體認定標準是否與以前年度存在調整

     □是√否

     公司董事會根據企業內部控制規范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結合公司規

模、行業特征、風險偏好和風險承受度等因素，區分財務報告內部控制和非財務報告內部控制，研究確

定了適用于本公司的內部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持一致。

2.   財務報告內部控制缺陷認定標準

     公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：

     指標名稱         重大缺陷定量標準        重要缺陷定量標準         一般缺陷定量標準

內部控制缺陷導    大于等于 5%              大于等于 5%              小于 5%

致錯報的可能性

潛在錯報金額      大于（含）本年度合并財   小于（不含）本年度合并   小于 20%重要性水平

                  務報表的重要性水平       財務報表的重要性水平，

                                           但大于 20%重要性水平

說明:

合并財務報表的重要性水平是指合并報表營業收入總額的5‰。

     公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：

     缺陷性質                                     定性標準

重大缺陷          董事、監事和高級管理人員舞弊、公司更正已公布的財務報告、注冊會計師發現當

                  期財務報告存在重大錯報而內部控制在運行過程中未能發現該錯報、審計委員會和

                  內部審計機構對內部控制的監督無效、會計人員不具備應有素質以完成財務報表編

                  制工作。

重要缺陷          依照公認會計準則選擇和應用會計政策的內部控制問題、反舞弊程序和控制問題、

                  非常規或非系統性交易的內部控制問題、期末財務報告流程的內部控制問題。

一般缺陷          除重大重要缺陷認定標準以外的內部控制缺陷問題。

說明：

無

3.   非財務報告內部控制缺陷認定標準

     公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：

     指標名稱         重大缺陷定量標準        重要缺陷定量標準         一般缺陷定量標準

說明：

無定量標準

     公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：

     缺陷性質                                     定性標準

重大缺陷          對于“三重一大”事項公司層級缺乏科學決策程序、本年度發生嚴重違反國家法律、

                  法規事項、關鍵崗位人員流失率過高，影響業務正常開展、在中央媒體或全國性媒

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