02 貿易企業日常經營活動出現的問題(企業資金管理存在哪些問題)

數量、各供應商采購占比、供應商地域分布、供應商市場地位。評估其是否建立了長期穩定的采購渠道以及采購渠道的集數量，還可以通過其與上游供貨商的合作歷史尤其是支付上游供貨商貨款的及時成都辨析其誠信度及與上游客戶的議價能力。第二部分便是貨款的結算，主要審查貨款的結算方式和結算周期，是現款支付還是承兌匯票還是定期結算，關注是否存在賒銷及賒銷政策。

10審查下游客戶及應收賬款

這點主要針對批發業，因為零售業幾乎都是現款結算。審查點主要包括：客戶數量多少、地域分布、單戶集中度、前五位下游客戶及銷售占比、是否存在賒銷及賒銷政策、下游客戶品質及實力等。

就批發類商貿企業而言，要重點核實其應收賬款，重點核實應收賬款余額、分布及占比、主要債務人實力等方面。關注余額變動情況，關注銷售收入與應收賬款增減是否同步、關注應收賬款與應付賬款、存貨之間的關系、對主要客戶應收賬款賬齡及回收期進行分析。

11銀行流水分析

因商貿企業特點，其非流動性資產在其總資產中占比極少，一旦出現逾期，其非流動資產并不能來償還其所欠債務，所以信貸人員應該著重分析其流動資產狀況，其中商貿企業的銷售收入是流動資產的重要組成部分也是是貸款的第一還款來源，銷售收入的大小決定了其還款能力的的可靠程度，商貿企業的銀行流水最能直觀的反映本企業的銷售收入，查看銀行流水是授信必不可少的環節。

企業資金管理存在哪些問題

企業順利運轉的重要條件就是資金管理，資金作為財務的核心內容， 是衡量企業管理水平的重要指標，同時，資金運行情況直接關系著整個企業的可持續發展合理有效的資金管理對于整個企業的正常經營更為重要。下面是我收集整理的企業資金管理存在哪些問題，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

企業資金管理存在哪些問題1

企業資金管理中的問題

一、沒有合理的籌資計劃，盲目對外籌資，自有資金和對外籌資比例不合理，資金成本較高。

二、資金的控制和統籌隨意性過大，未建立資金預算管理制度，造成資金的短缺或剩余，影響企業的正常經營活動或造成不必要的浪費。

三、沒有合理安排資金投向，業務經營對資金籌資成本考慮較少，造成企業資金利潤率較低或出現負數的情況。

四、資金管理不善，使用效益偏低，監控制度或無或缺，財務風險較大。

五、財務人員理財意識薄弱，利用資金為企業創效的能力不足。

加強企業資金管理的主要措施探討

一、依據舉債適度的原則，制訂合理的籌資計劃，配比最優的籌資方法，降低企業籌資成本

第一，要充分發揮籌資在生產經營中的積極作用，這就要求我們把握好舉債適度的原則，充分利用財務杠桿原理，即當投資收益率大于銀行貸款利率時，貸款額越大，企業的利潤率就越高;反之，將無法償還貸款，使企業陷入困境。因此，企業舉債經營程度的大小，必須對未來項目的效益狀況、市場狀況進行充分的調查研究，制訂合理的籌資計劃，并結合財務杠桿原理進行決策。

第二，籌資時要充分考慮企業合理的資產負債率，確定企業自有資金和對外籌資的最佳比例。資產負債率既反映著企業經營風險的程度,又反映了企業利用外部資金的能力和水平,是企業要重點關注的一項指標。企業所處環境不同,資產負債率高低可以不同,關鍵是要與市場和經濟環境相適應,并處于可控之中。

第三，靈活使用各種籌資方法，降低企業籌資成本。目前企業籌資方法比較多，并不只限于銀行借款、債券、銀行承兌匯票融資，我們還可以利用一些貿易結算方式實現企業的資金融通，如對于在香港有子公司的企業，我們可以采取開立遠期國際信用證，在香港進行押匯或貼現的方式，獲取境外的低成本資金;利用遠期國內信用證再貼現的方式也可以實現企業較低成本融資等。因此企業在籌資前，應對各種籌資方法進行比較，從中選擇最優籌資方法，從而降低企業總體籌資成本。

二、建立健全以預算管理為基礎的資金管理體制，對資金做到事前、事中、事后的全程監督，統籌規劃，優化資金配置，提高資金使用效率

第一，資金預算管理是資金管理的核心內容。建立預算編制、審批、監督的全面預算控制系統。嚴格控制事前，事中資金支出，嚴格限制無預算資金支出，最大限度地減少資金占用，預算內資金支出實行責任人限額審批制，預算外資金支出實行逐層審批制度。大額資金的使用必須實行集體決策審批或聯簽。

第二，加強現金流量分析預測，嚴格控制現金流入和流出，保證支付能力和償債能力。樹立“錢流到那里，管理就跟到那里”的觀念，將現金流量管理貫穿于企業管理的各個環節，建立科學的資金管理體制，強化資金的統一管理，統一調度，統一平衡，使資金的流入、流出、周轉在時間上、金額上與企業的規劃和安排協調一致。在保證支付能力的前提下，優化資金配置，實現現金流量的動態平衡，確保企業凈收益的質量。

三、制訂資金使用計劃，合理安排資金投向;在企業經營中強化資金成本意識，提高企業資金利潤率

第一，企業在資金使用上應制訂資金使用計劃，合理安排和使用資金,提高資金的使用價值。企業的資金資源是有限的，資金的使用要結合企業目標、企業價值鏈，以資金運用的效率、效益為向導，發揮企業整體優勢，將有限的資金運用到企業效益最大化的項目和業務中，提高企業的利潤水平。

第二，在企業經營中，應重視和強化資金成本意識，并將資金成本細化到每筆經營業務中，如按照企業平均融資成本對企業各項經營資金的占用計算資金占用成本，這樣可以提高企業每一位經營者對資金效益、效率、成本的重視度，從而提高企業資金利潤率水平。

四、加快流動資產周轉速度，提高資金使用效率

第一，優化流動資金內部結構，促進資金的有效使用。將貨幣資金、儲備資金、生產資金、成品資金、結算資金等始終保持較好的比例和結構，以減少資金在各環節的浪費，加速資金的周轉，促進資金的有效使用。

第二，嚴格控制存貨周期、應收賬款周期。存貨方面應通過縮短存貨在生產經營過程中的停留時間和減少庫存、加速產品銷售,才能縮短周期,加速資金周轉,減少資金占用。應收賬款周期方面應強化對應收賬款的管理,制定相應的應收賬款政策,千方百計縮短賬款回收期，加快資金周轉速度，減少資金占用。

第三，加強資金使用管理，嚴格控制開支范圍，杜絕一切不合理開支，減少浪費，降低消耗，促進資金合理有效地使用。

五、加強理財能力的培養，合理利用資金，提高企業資金理財收益水平

第一，目前隨著國內外金融環境的不斷變化，企業財務人員應隨時關注金融政策和金融市場，關注銀行不同時期推出的各類理財產品，如7天通知存款、國債回購業務等，將企業臨時閑置的資金利用起來，取得較高的收益，實現企業理財創效。

第二，經營進出口業務的企業，還應關注外匯市場變化，規避匯率變動風險。近幾年外匯市場匯率變動頻繁，企業應密切關注匯率變化，選擇有利幣種進行國際結算，利用遠期匯率鎖定等方法規避匯率變動風險。另外企業還應靈活運用銀行各種外匯理財產品，如遠期結售匯、進口付匯理財等，通過外匯理財為企業創效。

六、建立健全資金安全保障機制，實時監測保障機制的有效運行

第一，建立企業資金安全保障機制

嚴格監管控制資金的進出、調動、內部周轉，建立合理的審批授權制度、復核制度、授信制度、結算制度、盤點制度等相關的資金保障制度，用制度來保證資金的安全使用。

第二，加強企業內部和外幣審計，實時監測保障機制有效運行

實現貨幣資金的定期監督檢查，強化企業的內部審計和外部審計，對經營活動，投資活動，籌資活動等環節出現的資金流量采取嚴格的管理。其監控的重點包括資金收支、存貨、應收款項、資金的實際收支與預算收支的差異;大額的資金立項、審批、支付是否合規等，確保企業財務資金的安全。

綜上所述，資金管理是企業財務管理的核心，要建立一套適應市場經濟發展，適應企業需要的資金管理方法，使企業在籌集資金和使用資金方面，盡可能走一條優化的道路，在這條優化的道路上，企業能以最優惠的方式獲得資金，以最優良的方式運用資金，并從中獲取最大的效益，促進企業更好更快速的發展。

企業資金管理存在哪些問題2

一、加強企業資金管理的對策

(一)實施資金預算管理

企業資金管理需要進行計劃安排，這就需要將資金管理納入到預算體系之中去。企業要對生產經營過程中需要的資金進行認真核算，在此基礎上詳盡計劃資金使用方案，讓資金管理和資金的規劃變得科學和準確，企業內部應該實施資金預算管理制度。如果條件允許的話，企業可以將資金預算管理制度納入到全面預算管理制度之中來，嚴格實施編制、審批和監督工作，為資金管理奠定良好的前提，給企業的資金管理開個好頭。

(二)提升資金管理的信息化程度

企業可以運用現代化信息技術構建資金管理信息系統，企業資金管理的實時性要求較高，因此建立資金管理信息系統很有必要。筆者認為相應的管理制度也是必要的，信息管理制度的運行應該盡量避免受到認為影響，使資金管理走上科學化道路。

(三)完善資金管理制度

企業上下應該不斷提升資金管理意識，尤其是財務人員的資金管理意識。企業可以根據自身狀況培養財務人員，提升其專業知識，灌輸其最新財務管理理念，為企業的資金管理儲備最優秀的人才隊伍。另外，企業還要從完善內部控制制度的角度來為企業的資金管理提供制度性保障。

(四)提升資金使用效率

加大監督力度是提升資金使用效率的重要措施，企業應該加強監督的頻率和力度，注重對資金使用過程的監控，提升財務人員執行資金管理制度的能力，強化資金管理制度的權威性，嚴格按照制度進行資金調度，不斷提升資金的使用效率。

二、強化企業資金管理的出發點

(一)資金運行過程

首先，企業要編制資金使用計劃。編制資金使用計劃的主要目的是提升資金使用的目的性和計劃性，避免資金短缺和資金限制，有效提升資金使用效率并協調資金調度。企業應該以具體的業務為基礎進行資金使用計劃的編制，兼顧企業資金需求和成本節約原則，采取正確的、科學的測算方法，計算出企業在未來一段時間內資金的需求量。企業資金管理應該建立在合理的資金需求量的基礎上，資金管理需要專人管理，另外，企業應該設置應急方案以應對計劃外情況和突發狀況。其次，企業要重視資金籌集管理。在生產經營過程中，企業所需的發展資金并不都是自有的，其需要通過相應的籌資渠道獲得資金，資金籌集管理也就相當重要。資金籌集管理可以從外源性資金管理和內源性資金管理兩方面展開。外源性資金一般產生于企業的生產經營需要，企業需要選擇恰當的籌資渠道和籌資方式，從外部獲得資金支持，在發展中積累信用，并充分利用國家針對產業發展的相應優惠政策。內源性資金則主要是指企業的應收賬款和其他應收款項，企業應該合理布局當前掌控的資金，讓資金的使用效率逐步提升。再次，企業要重視資金運用。企業生產經營的基本原則是以最低的成本換取最大的效益，企業的資金管理也應以此為目標。企業資金的管理反映了企業財務管理的'水平，是企業財務管理技術能力和企業資金運用管理能力的雙重

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