02 貿易公司企業所得稅稅負率多少是正常的(進出口貿易公司的企業所得稅稅負是多少？)

6 建材產品 4.98

7 化工產品 3.35

8 醫藥制造業 8.50

9 卷煙加工 12.50

10 塑料制品業 3.50

11 非金屬礦物制品業 5.50

12 金屬制品業 2.20

13 機械交通運輸設備 3.70

14 電子通信設備 2.65

15 工藝品及其他制造業 3.50

16 電氣機械及器材 3.70

17 電力、熱力的生產和供應業 4.95

18 商業批發 0.90

19 商業零售 2.50

20 其他 3.5

企業稅負率計算

目前一般指增值稅：

理論稅負率：銷售毛利＊17%除以銷售收入

實際稅負率：實際上交稅款除以銷售收入

稅負率是指增值稅納稅義務人當期 應納增值稅 占當期應稅銷售收入的比例 .

對小規模納稅人來說,稅負率就是征收率:商業4%,工業6%,而對一般納稅人來說,由于可以抵扣進項稅額,稅負率就不是17%或13%,而是遠遠低于該比例,具體計算 :

稅負率=當期應納增值稅/當期應稅銷售收入

當期應納增值稅=當期銷項稅額-實際抵扣進項稅額

實際抵扣進項稅額=期初留抵進項稅額+本期進項稅額-進項轉出-出口退稅-期末留抵進項稅額

注:1 對實行 免抵退 的生產企業而言,應納增值稅包括了出口抵減內銷產品應納稅額

2 通常情況下,當期應納增值稅=應納增值稅明細賬轉出未交增值稅累計數+出口抵減內銷產品應納稅額累計數

企業增值稅稅負率

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問：1．我單位是進出口貿易公司，以自營出口為主，取得進出口權及出口業務弗有3年，但最近業務比較少，不知現在對銷售收入方面是否還有規定，比如說，年銷售額最少要達到180萬．

2 ．外銷收入占總銷售收入的95％以上的自營生產企業的增值稅稅負率如何計算．征稅率為17％，退稅率為13％．請列計算公式。

答：1、具有進出口經營權的企業在增值稅一般納稅人年審時，不受年應征增值稅銷售額須達到180萬元以上的限制。但2004年7月1日以后新辦的具有進出口經營權的小型商貿企業必須自稅務登記之日起，一年內實際銷售額達到180萬元以上，方可申請一般納稅人資格認定。

2 、稅負={ 【年度銷項稅額合計+免抵退貨物銷售額×17%......>>

問題九：稅負率稅負稅率都是一樣的嗎 當然不一樣了啊

稅負是指你實際繳納的稅款，占銷售收入的比例

比如你本年實際繳納增值稅10萬，銷售收入是100萬

那么稅負=10/100*10%=10%

后功的稅負率就是這個10% 也就是說，稅負率是稅負說法 的延伸

稅率就是繳納稅款時，所按照的比例

比如增值稅一般的貨物稅率是17% 低稅率是13% 還有增值稅小規模納稅人統一為3%的稅率

明白了

問題十：一般納稅人公司的稅負率多少為正常，怎樣計算 根據行業和地區不同，每個企業的稅負都不會相同.

稅負率=企業交納的增值稅/企業的收入*100%

一般來說，商業1%以上,工業2%以上就不算低,但是每個地區和行業的稅負都不相同，各地的稅務機關的要求也不會相同!

企業所得稅稅負率多少合適

企業所得稅稅負率為年度交納所得稅稅額占該企業銷售額或者營業額百分比。公式是企業所得稅稅負率=應納所得稅額÷不含稅銷售額×100%。企業所得稅合適稅負率根據行業、地區不同會有差異。

企業所得稅稅負率一般控制在多少？

企業所得稅稅負率為年度交納所得稅稅額占該企業銷售額或者營業額百分比。公式是：企業所得稅稅負率=應納所得稅額÷不含稅銷售額×100%。

企業所得稅合適稅負率根據行業、地區不同會有差異。具體如下：

1、餐飲業2.00%，

2、道路運輸業2.00%，

3、電力、熱力的生產和供應業1.50%，

4、電氣機械及器材制造業2.00%，

5、房地產業4.00%，

6、紡織服裝、鞋、帽制造業1.00%，

7、紡織業1.00%，

8、紡織業--襪業1.00%，

9、非金屬礦物制品業1.00%，

10、廢棄資源和廢舊材料回收加工業1.50%，

11、工藝品及其他制造業1.50%，

12、工藝品及其他制造業--珍珠4.00%，

13、化學原料及化學制品制造業2.00%，

14、計算機服務業2.00%，

15、家具制造業1.50%，

16、建筑安裝業1.50%，

17、建筑材料制造業3.00%，

18、建筑材料制造業--水泥2.00%，

19、金屬制品業2.00%，

20、金屬制品業--彈簧3.00%，

21、金屬制品業--軸瓦6.00%，

22、居民服務業1.20%，

23、零售業1.50%，

24、木材加工及木、竹、藤、棕、草制品業1.00%，

25、農、林、牧、漁服務業1.10%，

26、農副食品加工業1.00%，

27、批發業1.00%，

28、皮革、毛皮、羽毛（絨）及其制品業1.00%，

29、商務服務業2.50%，

30、食品制造業1.00%，

31、塑料制品業3.00%，

32、通信設備、計算機及其他電子設備制造業2.00%，

33、通用設備制造業2.00%，

34、畜牧業1.20，

35、醫藥制造業2.50%，

36、飲料制造業2.00%，

37、印刷業和記錄媒介的復制印刷1.00%，

38、娛樂業6.00%，

39、造紙及紙制品業1.00%，

40、專業機械制造業2.00%，

41、專業技術服務業2.50%，

42、其他建筑業1.50%，

43、其他制造業1.50%，

44、其他采礦業1.00%，

45、其他服務業4.00%，

46、其他制造業--管業3.00%，

47、其他制造業--水曖管件1.00%。

稅負率一般指企業在某個時期內的稅收負擔的大小，一般用稅收占收入的比重來進行衡量。最常用的稅負率為增值稅稅負率和所得稅稅負率。

稅負，亦稱稅收負，是因國家征稅而造成的一種經濟負擔。稅負是國家稅收對社會經濟發生影響的結果，是國家稅收所反映的經濟分配關系的一個表現方面。也稱為稅收負擔率，是應交稅費與主營業務收入的比率。

稅負率與稅率的區別

稅負率與稅率的區別是，稅負率指納稅人實際交納稅額與其實際收益的比例；而稅率則指對課稅對象的征收比例或征收額度。二者之間既有密切聯系，又有差別。稅率是形成稅收負擔率的基礎，稅收負擔率則是稅率的反映。但稅收負擔率往往并不直接等于稅率。只有當課稅對象與納稅人的實際收益額相等時，稅收負擔率才等于稅率。

稅收負擔率的計算

根據國家稅務總局關于印發《納稅評估管理辦法（試行）》的通知（國稅發“2005”43號）中所描述的稅收負擔率，舉例說明：

1、增值稅稅負率=本期應納稅額÷本期應稅主營業務收入×100%；

2、所得稅稅負率=應納所得稅額÷利潤總額×100%；

3、印花稅負擔率=應納稅額÷計稅收入×100%；

4、資源稅稅收負擔率=應納稅額÷主營業務收入（產品銷售收入）×100%。

各稅種的稅收負擔率是在微觀層面考察納稅人稅收負擔是否正常；而綜合稅收負擔率是在宏觀層面考察一國的稅制情況，各自的衡量目標不同，故計算方法也有所不同。

企業所得稅的納稅人

企業所得稅采取收入來源地管轄權和居民管轄權相結合的雙管轄權，把企業分為居民企業和非居民企業，分別確定不同納稅義務。

居民企業，是指依法在中國境內成立，或者依照外國（地區）法律成立但實際管理機構在中國境內的企業。

非居民企業，是指依照外國（地區）法律成立且實際管理機構不在中國境內，但在中國境內設立機構、場所的，或者在中國境內未設立機構、場所，但有來源于中國境內所得的企業。非居民企業在中國境內未設立機構、場所的，或者雖設立機構、場所但取得的所得與其所設機構、場所沒有實際聯系的，應當就其來源于中國境內的所得繳納企業所得稅。

2022年企業所得稅最新優惠政策

1、小型微利企業減免企業所得稅

《財政部稅務總局關于進一步實施小微企業所得稅優惠政策的公告》（財政部稅務總局公告2022年第13號）規定，2022年1月1日至2024年12月31日，對小型微利企業年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。也就是實際稅負從10%將至5%。

2、中小微企業設備器具所得稅按一定比例一次性扣除

《財政部稅務總局關于中小微企業設備器具所得稅稅前扣除有關政策的公告》（財政部稅務總局公告2022年第12號）規定，自2022年1月1日-2022年12月31日，對中小微企業新購置價值500萬元以上設備器具，折舊為3年的，100%可在當年一次性稅前扣除，折舊為4年、5年、10年的，50%可在當年一次性稅前扣除，其余50%在剩余年度計算折舊進行稅前扣除。

3、從事污染防治的第三方企業所得稅優惠

（財政部稅務總局公告2022年第4號）通知，對符合條件的從事污染防治的第三方企業減按15%的稅率征收企業所得稅。延長至2023年12月31日。

4、科技型中小企業研發費用扣除比例提高至100%

《政部稅務總局科技部關于進一步提高科技型中小企業研發費用稅前加計扣除比例的公告》（財政部稅務總局科技部公告2022年第16號）規定，科技型中小企業開展研發活動中實際發生的研發費用，未形成無形資產計入當期損益的，在按規定據實扣除的基礎上，自2022年1月1日起，再按照實際發生額的100%在稅前加計扣除；形成無形資產的，自2022年1月1日起，按照無形資產成本的200%在稅前攤銷。

商貿企業所得稅稅負率一般多少

商貿企業所得稅稅負率一般為0.8%一1.2%

增值稅稅負率={ [年度銷項稅額合計+免抵退貨物銷售額*應稅貨物實用稅率-(年度進項稅額合計-年度進項稅額轉出合計+年初留抵稅額-年末留抵稅額)]

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