02 貿易公司代理進口免稅產品怎么做賬(出口退稅做賬怎么做)

2、申報系統安裝路徑：c:/出口退稅/出口退稅申報系統10.0版

3、拷取或下載認證發票信息的保存路徑：A:/出口退稅/認證發票信息

4、網上下載預審反饋信息的保存路徑：c:/出口退稅/審核反饋信息(注：以上內容可以根據個人習慣自行設置，出口退稅稅種僅指增值稅,以下僅指出口退稅申報而不包括單證申報,由于出口退稅遠程申報系統和出口退稅申報軟件的不斷更新，以下內容可能會存在變動的地方，請注意查詢最新通知。)

第一步：進入外貿企業出口退稅申報系統10.0版，所屬期為200901

第二步：錄入出口退稅出口明細數據：

選擇“基礎數據采集/出口明細申報數據錄入”，

點擊“新增”，關聯號：2009010001（共10位200901為年月00001為錄入序號），

部門代碼、部門名稱：企業沒有分部核算，則此為空

申報年月：當月申報的批次數。第1次申報為01（2位），也可輸入1后回車生成

申報批次：當月申報的批次數。第1次申報為01（2位），也可輸入1后回車生成

序號：同一關聯號下多項進貨的順序號，0001（4位），也可輸入1后回車生成

進料登記冊號：非進料加工業務，此處為空

出口發票號：出口形式發票（INVOICE）的號碼

報關單號：報關單上海關編號的后9位+0+報關單上列示的出口商品項號(01)共12位

出口日期：報關單上的出口日期

美元離岸價：出口商品的出口美元離岸價，幣種及成交方式不一致的，需要換算。

核銷單號：見報關單上的批準文號

商品代碼：出口商品的商品編號

商品名稱：系統根據以上商品編號自動生成

單位：系統根據以上商品編號自動生成

出口數量：報關單上出口商品的數量

實退稅數量：系統自動生成

平均單價：同上

出口進貨金額：同上

退稅率：同上

退增值稅稅額：同上

退消費稅稅額：同上

代理證明號：“代理出口證明”的編號+01

遠期收匯證明：遠期收匯證明的編號

第四步：錄入出口退稅購進明細數據

選擇“基......>>

問題七：貿易公司出口如何辦理的出口退稅 根據《國家稅務總局關于出口貨物勞務增值稅和消費稅有關問題的公告》(國家稅務總局公告2013年第65號)第八條，“出口企業或其他單位出口適用免稅政策的貨物勞務，在向主管稅務機關辦理增值稅、消費稅免稅申報時，不再報送《免稅出口貨物勞務明細表》及其電子數據。”

自2014年6月1日起，小規模出口、外貿企業一般納稅人出口、非外貿一般納稅人出口免稅貨物勞務等三個優惠備案項目取消。因此，出口企業辦理免稅無需再到各征收分局辦理優惠備案。

一般納稅人要進行免稅申報，必須先到各征收分局或直屬稅務分局(生產企業到各主管的區分局，外貿企業到直屬分局)辦理出口企業退(免)稅資格認定，才能在增值稅日常申報時將出口銷售額填入“免稅銷售額”一欄。

參考：《出口貨物退(免)稅管理辦法》

問題八：外貿公司退稅流程是咋樣的？ 在網上找的案例 希望對樓主有幫助 前提：我司有進出口權的外貿公司，一般是自營，去年偶爾幫朋友出口一批貨物到韓國，所以有了以下的出口流程，提供給大家，希望給初學者一個經驗的總結： 1.制作形式發票金額USD：1109.24）給國外，同時附匯款路線圖，前T/T國外付款USD：1090.24（其中差額為銀行費用）給我司。 2.向國內工廠購買原料，價款：8002.20元。同時將出口退稅登記證，工商營業執照，進出口權證書，海關登記證，增殖稅發票資料等傳真工廠，以便辦理繳款專用通知書以及增殖稅發票。（不需要法定商檢） 3.向貨代委托定倉，同時制作正本發票，裝箱單，出口報關單，報關委托書，海運貨物委托書。（同時，通過電子口岸網上申請核銷單，現場領取，以及網上出口口岸備案）。 4.收到工廠貨物，托運到貨代已經聯系好的倉庫，填寫倉庫的收貨單證，將貨物交給倉庫以便裝箱（我司是拼箱）。同時填寫并確認托運單，以及提單。（電放提單，順便出具電放保函） 5.購買保險，領取正本保險單以及付款通知書。 6.出口貨物。 7.工廠的繳款專用書以及稅單到達：稅單總額：8002.20（成本：6839.48，稅：1162.72）專用繳款通知書為：6839.48*0.068=465.09 8.領取核銷單，報關單，以及憑收匯憑證單，銀行對外收匯申報單，到銀行換取收匯水單在電子口岸網上申報核銷后去外匯管理局現場核銷。 9.核銷后，將相關核銷數據向國稅局申報。 10.將數據輸入國稅的電子申報盤片，制作軟盤，等待國稅局通知。 11.帶書面單據：報關單，外銷發票（自己制作），核銷單，繳款專用書，增殖稅發票，現場辦理。 12.確認后退稅。我司確認為報關單上的FOB金額為USD：1075.96，退稅為：RMB：1025.92（15%退稅率）（6839.48*0.15=1025.92）

問題九：貿易公司做賬，退稅部分怎么處理，詳細內容如下！ 10分 購入的進項稅一部分用來退稅，一部分轉讓成本，就沒有剩余了！假如購入17%的進項稅170，2.應收出口退稅是退進項的比例13%退130的：借：其他應收款130 貸：應交稅費-出口退稅 130；.結轉不可退稅部分就是剩余的4%：借：主營業務成本40 貸：應交稅費-進項轉出40。 兩項相加增值稅余額為0.

問題十：生產企業和外貿的退稅 區別 我們曾經整理過生產型企業和外貿企業退稅的比較，有解釋，有實例分析，可提供你看下：

出口貨物退（免）稅的計算，由于出口企業類型的不同，增值稅分別有以下三種計算方法：即退（免）稅、免抵退稅、免稅。消費稅有兩種計算方法：即退稅和免稅。

一、出口貨物退免稅辦法

外貿企業以及實行外貿企業財務制度的工貿企業、企業集團等被認定為增值稅一般納稅人的出口企業，包括有進出口經營權的流通型企業，這些以采購貨物出口為特點的企業實行增值稅退（免）稅辦法，即對銷項免稅，進項稅額退稅。

1、外貿企業出口貨物增值稅的計算應依據購進出口貨物增值稅專用發票上所注明的進項金額和退稅率計算。

應退稅額=出口貨物的進項金額×退稅率

對出口貨物的庫存和銷售均采用加權平均價格的企業，也可按適用不同稅率的貨物分別依下列公式計算：

應退稅額=出口貨物數量×加權平均進價×退稅率

2、外貿企業從小規模納稅人購進持普通發票特準退稅的抽紗、工藝品等十二類貨物，應將普通發票上價稅合計的銷售額先換算成不含稅價格，然后據以計算出口貨物退稅額。

計算公式： 普通發票所列

退稅額= （含增值稅）÷（1+征收率）×退稅率

銷售金額

二、 出口貨物免抵退稅辦法

根據財政部、國家稅務總局財稅字〖1997〗50號文件規定，凡具有進出口經營權的生產企業自營出口或委托出口的自產貨物，除另有規定者外，一律實行“免、抵、退”稅收管理辦法。2002年實行免抵退稅的企業范圍又進一步擴大，財稅[2002]7號規定，所有增值稅一般納稅人生產企業委托或自營出口自產貨物，除另有規定者外，增值稅一律實行免抵退稅管理辦法。

現行免抵退稅辦法是：實行“免、抵、退”稅辦法的“免”稅，是指對生產企業出口的自產貨物，免征本企業生產銷售環節增值稅；“抵”稅，是指生產企業出口的自產貨物所耗用原材料、零部件、燃料、動力等所含應予退還的進項稅額，抵頂內銷貨物的應納稅額；“退”稅，是指生產企業出口自產貨物在當月內應抵頂的進項稅額大于應納稅額時，對未抵頂完的稅額部分予以退稅。

有關計算公式：

1、當期應納稅額的計算：

當期應納稅額=當期內銷貨物的銷項稅額 ―（當期進項稅額 ―

當期免抵退稅不得免征和抵扣稅額）

2、免抵退稅額的計算

免抵退稅額=出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×出口貨物退稅率 ― 免抵退稅抵減額

3、 免抵退稅抵減額 =免稅購進原材料價格×出口貨物退稅率 （對一般貿易來說因為沒有進料加工購進材料所以“免抵退稅抵減額”為0，可以不計）

（1）如當期期末留抵稅額≤當期免抵退稅額，則

當期應退稅額= 當期期末留抵稅額

當期免抵稅額=當期免抵退稅額 ― 當期應退稅額

（2） 如當期期末留抵稅額>當期免抵退稅額，則

當期應退稅額=當期免抵退稅額

當期免抵稅額=0

4、免抵退稅不得免征和抵扣稅額的計算

免抵退稅不得免征和抵扣稅額=出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×（出口貨物征稅率―出口貨物退稅率）― 免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額

免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額=免稅購進原材料價格×（出口貨物征稅率―出口貨物退稅率）

三、 出口貨物免稅辦法

被認定為增值稅小規模納稅人的對外貿易經營者出口貨物，免征增值稅。

免稅額=出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×增值稅征收率

第五節 出口貨物退（免）稅的申報

出口貨物退（免）稅申報，是企業出口或......>>

出口退稅做賬怎么做

1、出口時:\x0d\x0a借:應收賬款-應收外匯賬款XXX(500美金*6

8317)3415

85元\x0d\x0a 貸:主營業務收入(出口銷售)3415

85元；\x0d\x0a2、結轉成本：\x0d\x0a借：主營業務成本（出口成本）（進貨不含稅金額）\x0d\x0a 貸：庫存商品XXX 進貨不含稅金額）\x0d\x0a3、申報退稅：\x0d\x0a借：應收賬款-應收出口退稅（進貨不含稅金額*16%）\x0d\x0a 貸：應交稅費-應交增值稅（出口退稅）（進貨不含稅金額*16%）\x0d\x0a4、不可退稅部分轉成本：\x0d\x0a借：主營業務成本（出口成本）（進貨不含稅金額*1%）\x0d\x0a貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）（進貨不含稅金額*1%）\x0d\x0a5、申報表填增值稅申報表一第28行開具的“其他普通發票”欄下填開具的出口發票數量，第29行開具的“其他普通發票”欄下填出口銷售金額3415

85，第32行開具的“其他普通發票”欄下填出口銷售金額3415

85