02 貿易公司暫估成本的賬務處理(貿易公司的內賬怎么做)

亂，因此，不開票的產品，同樣報稅不會產生以上問題。

我說的是我們購入材料或費用支出時,經常有好多沒發票,所以,我賬上的現金就漲了,就太多了,我有點吃不消啊,現金四十萬,有點太多了吧,大家幫我轉移一下現金吧,謝謝了

我的公司是搞室內裝飾、設計的，也是存在這樣的問題！購入材料或費用支出，經常有好多沒發票。幾年下來，現在賬面現金余額已經達到了100多萬了！

外帳+未入帳收入-未入帳費用=內帳

內賬有兩種記法:一是流水賬,所有收支都按順序記清楚,并隨時可以結出余額;

二是按照正規的記賬方法從憑證到賬簿甚至報表,但只是原始單據可以有各種實際發生的白條,全部真實地反映到內賬上去,但這樣到月末時會和外賬的原始單據使用發生矛盾,所以月末外賬需要使用合法原始票據時,需要在內賬的記賬憑證摘要欄寫明該憑證用于外賬哪張記賬憑證號了,以備查詢.

我這里有兩盤賬，內外賬，如果內賬幫外賬付貨款，有什么好的方法，內賬有自己的銀行賬戶，外賬也是。

可以作借款處理，把款項用現金的方式存入外賬的開戶銀行，再匯出作貨款

但是分錄怎樣寫啊

從其他應收或其他應付科目走.最好掛私人名.

外賬借銀行存款 貸 其它應付款XX

內賬借銀行存款(外賬戶) 貸銀行存款(內賬戶)

以上內賬不對外時

我一直在做內賬很長時間了，不知和外賬有什么區別？

我這里只記每月費用、應收、應付、入庫、出庫。

沒有固定資產、沒有折舊，我也不知道會計是怎么算的，

也沒聽說會計核過固定資產，會計從來不讓我看外賬，

我只見過稅單，能知道是怎么報稅的，可我是小規模納稅人

請問大家一開始是從出納、做內賬鍛煉出來的嗎？

因為內賬是內部管理的，所以所有單據都要做

外賬是應付稅務局一類的，賬是“做”出來的，可以選擇單據和制單據

很多做兩套賬的是做內賬顧不了外賬，做外賬顧不了內賬

可以告訴你一個很簡單實現內外賬方法：先做外賬，外賬憑證打兩份，其中一份做內賬附件，這樣查內賬就很容易找到原始憑證

外帳一般是往稅局報的帳,只要走發票的都要做到帳里面.

內帳一般是老板的私人帳戶(如各種銀行卡),也要有銀行帳本和現金帳本.記錄各個銀行的收入和支出.摘要那還要寫明款的來由.月底如需要還要向老板出一張資金狀況表.以顯示該公司的現金狀況,讓老板合理的支配. 該帳一般由出納做,會計只做外帳就可以了,可以監督一下.

我是一名新手,在一家經銷服裝、化妝品公司做內帳,在帳務處理過程中不需要做稅收這部分,除此之外,其他的我都要入帳。那我在計算該公司的成本及利潤時應該如何處理呢？帳務處理中從銀行中交付的增值稅該放入那個科目呢？

沒有分別的是內帳和外帳的帳務處理方法是相同的，都是按會計專業知識去處理。

有分別的是在于避稅，內帳是按含稅價核算的，外帳核算的是不含稅價。

內帳核算的應交稅金在主營業務稅金及附加中列入。

內賬中從銀行中交付的增值稅及其他稅都可以在管理費用科目下設稅金及附加進行核算。不用計提，每月交多少就直接做。其他內賬和外賬的賬務處理方法是一樣的。

我公司是汽車銷售的，客戶買一輛車票面金額80000，實際收取他也是80000元，但我們拿出其中的2000給介結這筆生意的那人，這其中的差價該做什么處理？分錄又該如何呢？在些先謝謝各位高手的指教了

我提議，那2000元做內賬吧，不要在外賬反應就行，免得麻煩。

做現金折扣是需要銷售合同上注明的，建議：支付2000元時候，補作一筆借款單掛個人往來，然后只有拿其他發票報銷沖帳了，這部分沒有什么好辦法

供參考

所有生產車間所發生的各種制造費用，一律通過“制造費用”科目核算。對嗎

單位只有一個生產車間，且只生產一種（批）產品，可以不設定制造費用。

某公司基本生產車間M產品制造費用為360000元，N產品制造費用為270000元，本月發生制造費用630000元。

借：制造費用——M產品 360000

制造費用——N產品 270000

貸：原材料 630000

基礎會計 將本月發生的制造費用8030元轉入生產成本賬戶

借：生產成本 8030

貸：制造費用 8030

公司當月沒有銷售，沒有生產任何產品，但有工資和制造費用，如何做賬？

因為你沒有生產任何產品，所發生的工資和制造費用就無法結轉

對于制造費用和工資，先掛賬上

借 制造費用

貸 累計折舊或銀行存款

應付職工薪酬-工資

等有產品生產時再轉入到產品成本中

我公司本月沒有生產產品，制造費用該怎么處理呀，謝了！

制造費用保留余額，下月攤入產品中去，報表列存貨。

關于產品發生的所有電費，水費類等生產費用，都用制造費用嗎？那會不會用到生產成本-制造費用這？

生產成本科目核算的是與生產產品有關的直接支出，比如直接材料、直接人工等；

制造費用科目核算的是為組織和管理生產而發生的間接費用，如車間管理人員的工資，生產裝置的折舊費用等。

制造費用是對生產成本細分后用于核算成本的科目，在期末時制造費用科目余額一般都要轉到生產成本科目里面。

本月沒有生產,,那么制造費用該怎樣分配

那就計入當期損益就好了

借：管理費用

貸：制造費用

關于沒有生產怎么處理制造費用問題?

填在 存貨

制造費用只能用于生產中發生的嗎，能用于貿易公司嗎

肯定是不能行的！不適用！貿易公司的成本費用主要通過主營業務成本、營業外支出、營業稅金及附加、銷售費用、管理費用、財務費用、所得稅費用進行歸集，不涉及“制造費用”核算！

收到預收款怎么做賬

問題一：預收款怎么做會計分錄？ 收到預付款時 借:銀行存款 貸:預收賬款--某公司 墊付郵寄費時 借:預收賬款--某公司 貸:銀行存款

問題二：收到預收款，開發票了，怎么做帳 預收款按照權責發生制原則，會計上不能確認收入，也沒有發生納稅義務。但如果開了票，就發生了增值稅納稅義務，你公司開具發票后，做如下分錄： 借：銀行存款

貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）

預收賬款

問題三：有關預收賬款的會計分錄？ 預收賬款賬務處理

預收賬款是負債類貳目，是指己方預收對方的賬款，而實際的貨物還沒有發出。

做會計分錄為：

銷售未實現時，

借：銀行存款/庫存現金

貸：預收賬款

銷售實現時，

借：預收賬款

貸：主營業務收入

不單獨設“預收賬款”科目的企業，預收的賬款在“應收賬款”科目核算。

在“應收賬款”的貸方登記收到的預收款數額：

借：銀行存款/庫存現金

貸：應收賬款

發出貨物開出發票時：

借：應收賬款

貸：主營業務收入 （若為增值稅一般納稅人，還應貸記應交稅費--應交增值稅（銷項稅額），小規模企業不需要記）

問題四：預收賬款應該怎么做賬呢 收定金時：借：銀行存款（或庫存現金）

貸：預收帳款

發貨時：借：預收帳款

現金（余款）

貸：主營業務收入

應交稅金---應交增值稅（銷項稅額）為一般納稅人時

結轉成本：借：主營業務成本

貸：庫存商品

問題五：企業會計的預收賬款怎樣做賬 通常作為企業的一種負債入賬：借：現金或銀行存款 貸：預收賬款

剩余沒收到的唬應轉做“應收賬款”入賬。

問題六：預收賬款常見的賬務處理？ 1、收到預收賬款：

借：銀行存款

貸：預收賬款

2、收到剩余貨款：

借：預收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費――應交增值稅（銷項稅額）

借：銀行存款

貸：預收賬款

3、預收賬款不多的企業，將預收款項記入“應收賬款”貸方

收到預付款項：

借：銀行存款

貸：應收賬款

收到剩余貨款：

借：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費――應交增值稅（銷項稅額）

借：銀行存款

貸：應收賬款

問題七：做帳在會計中預收賬款：收到時該怎樣做會計分錄 收到預收款的會計分錄是：

借：銀行存款

貸：預收賬款

問題八：公司收到一筆預收賬款后，如何做賬及繳稅？ 不需要繳稅。

只有符合增值稅納稅規定的，才申報繳稅。

借：銀行存款

貸：預收賬款

有張進項發票該如何做賬報稅――先認證，在認證的當月做賬抵扣

借：原材料（或庫存商品等科目）

應交稅費--應交增值稅--進項稅額

貸：銀行存款（或應付賬款等科目）

問題九：預收款退還怎么做分錄？ 退款會計分錄:

借:預收賬款

貸:銀行存款(或現金)

問題十：預收賬款需要交稅么?該如何做賬？ 預收賬款需要交稅么?――不需要繳稅。

只有符合增值稅納稅規定的，才申報繳稅。

該如何做賬？

借：銀行存款

貸：預收賬款

有張進項發票該如何做賬報稅――先認證，在認證的當月做賬抵扣

借：原材料（或庫存商品等科目）

應交稅費--應交增值稅--進項稅額

貸：銀行存款（或應付賬款等科目）

增值稅納稅時限規定，請參考：

工業制造和貿易企業在發生貨物銷售時，一般存在以下幾種情況：一是貨物已經發出，貨款沒有收到；二是貨物已經發出，而且收到貨款，但是沒有開具發票；三是貨物已經發出，而且開具發票，但沒有收到貨款；四是貨物沒有發出，貨款沒有收到，但先開具發票。面臨這四種情況，增值稅納稅義務時間應該如何確定，確實令廣大企業涉稅管理人員和稅務機關干部很頭疼的問題。為了明確以上四種情況下的增值稅納稅義務時間，筆者從稅收法律的依據和真實交易的實際情況出發，進行詳細的分析。

（一）政策法律依據

1、《

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