02 貿易公司的所得稅稅負率(商貿企業所得稅稅負率一般多少)

10萬元，該年度交納所得稅3萬，則所得稅稅負率為3%。

企業所得稅稅負率=應納所得稅額/銷售收入*100%

1、每月預繳的企業所得稅也要算在內，就是1個年度（比如2012年）所有繳納的企業所得稅稅額都要算在內。

2、各行業企業所得稅預警稅負率參考：

1 餐飲業 2.00%

2 道路運輸業 2.00%

3 電力、熱力的生產和供應業 1.50%

4 電氣機械及器材制造業 2.00%

5 房地產業 4.00%

6 紡織服裝、鞋、帽制造業 1.00%

7 紡織業 1.00%

8 紡織業--襪業 1.00%

9 非金屬礦物制品業 1.00%

10 廢棄資源和廢舊材料回收加工業 1.50%

11 工藝品及其他制造業 1.50%

12 工藝品及其他制造業--珍珠 4.00%

13 化學原料及化學制品制造業 2.00%

14 計算機服務業 2.00%

15 家具制造業 1.50%

16 建筑安裝業 1.50%

17 建筑材料制造業 3.00%

18 建筑材料制造業--水泥 2.00%

19 金屬制品業 2.00%

20 金屬制品業--彈簧 3.00%

21 金屬制品業--軸瓦 6.00%

22 居民服務業 1.20%

23 零售業 1.50%

24 木材加工及木、竹、藤、棕、草制品業 1.00%

25 農、林、牧、漁服務業 1.10%

26 農副食品加工業 1.00%

27 批發業 1.00%

28 皮革、毛皮、羽毛（絨）及其制品業 1.00%

29 其他采礦業 1.00%

30 其他服務業 4.00%

31 其他建筑業 1.50%

32 其他制造業 1.50%

33 其他制造業--管業 3.00%

34 其他制造業--水曖管件 1.00%

35 商務服務業 2.50%

36 食品制造業 1.00%

37 塑料制品業 3.00%

38 通信設備、計算機及其他電子設備制造業 2.00%

39 通用設備制造業 2.00%

40 畜牧業 1.20

41 醫藥制造業 2.50%

42 飲料制造業 2.00%

43 印刷業和記錄媒介的復制印刷 1.00%

44 娛樂業 6.00%

45 造紙及紙制品業 1.00%

46 專業機械制造業 2.00%

47 專業技俯服務業 2.50%

不過這個稅負率只是參考數值，最終還是要具體事情具體分析，當然不能偏離太多，如果偏離太多，一定要有理由寫說明。

問題三：企業所得稅稅負率如何計算， 10分 所得稅稅負率，即所得稅稅收負擔率。

所得稅稅負率，為年度交納所得稅稅額占該企業銷售額或者營業額百分比。

如：某企業某年度產品銷售收入100萬，企業會計利潤是10萬元，該年度交納所得稅3萬，則所得稅稅負率為3/100*100%=3%

企業所得稅稅負率=應納所得稅額/銷售額*100%

稅負是指實際應計繳的稅款占相對應的應稅銷售收入的比例。稅負可以單指增值稅稅負、所得稅稅負、營業稅稅負等。也可以把所有本年度上交的所有稅款加總計算一個總體稅負。

問題四：一般來說一個企業的稅負大概是多少? 稅負率是指增值稅納稅義務人當期應納增值稅占當期應稅銷售收入的比例。對小規模納稅人來說，稅負率就是征收率：3%，而對一般納稅人來說，由于可以抵扣進項稅額,稅負率就不是17%或13%，而是遠遠低于該比例。

一般稅負率過低往往會引起稅務局的關注，可以掌握在不低于1%（商業企業 1.5%左右），各行業的稅負率是不同的，具體的稅負率表是：增值稅稅負率 = ｛［年度銷項稅額合計 + 免抵退貨物銷售額 * 應稅貨物實用稅率 - （年度進項稅額合計 - 年度進項稅額轉出合計 + 年初留抵稅額 - 年末留抵稅額）］ / ［年度應稅貨物或勞務銷售額 + 免抵退貨物銷售額］｝ *100 ％

1 農副食品加工 3.50

2 食品飲料 4.50

3 紡織品(化纖 ) 2.25

4 紡織服裝、皮革羽毛（絨）及制品 2.91

5 造紙及紙制品業 5.00

6 建材產品 4.98

7 化工產品 3.35

8 醫藥制造業 8.50

9 卷煙加工 12.50

10 塑料制品業 3.50

11 非金屬礦物制品業 5.50

12 金屬制品業 2.20

13 機械交通運輸設備 3.70

14 電子通信設備 2.65

15 工藝品及其他制造業 3.50

16 電氣機械及器材 3.70

17 電力、熱力的生產和供應業 4.95

18 商業批發 0.90

19 商業零售 2.50

20 其他 3.5

企業稅負率計算

目前一般指增值稅：

理論稅負率：銷售毛利＊17%除以銷售收入

實際稅負率：實際上交稅款除以銷售收入

稅負率是指增值稅納稅義務人當期 應納增值稅 占當期應稅銷售收入的比例 .

對小規模納稅人來說,稅負率就是征收率:商業4%,工業6%,而對一般納稅人來說,由于可以抵扣進項稅額,稅負率就不是17%或13%,而是遠遠低于該比例,具體計算 :

稅負率=當期應納增值稅/當期應稅銷售收入

當期應納增值稅=當期銷項稅額-實際抵扣進項稅額

實際抵扣進項稅額=期初留抵進項稅額+本期進項稅額-進項轉出-出口退稅-期末留抵進項稅額

注:1 對實行 免抵退 的生產企業而言,應納增值稅包括了出口抵減內銷產品應納稅額

2 通常情況下,當期應納增值稅=應納增值稅明細賬轉出未交增值稅累計數+出口抵減內銷產品應納稅額累計數

企業增值稅稅負率

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問：1．我單位是進出口貿易公司，以自營出口為主，取得進出口權及出口業務弗有3年，但最近業務比較少，不知現在對銷售收入方面是否還有規定，比如說，年銷售額最少要達到180萬．

2 ．外銷收入占總銷售收入的95％以上的自營生產企業的增值稅稅負率如何計算．征稅率為17％，退稅率為13％．請列計算公式。

答：1、具有進出口經營權的企業在增值稅一般納稅人年審時，不受年應征增值稅銷售額須達到180萬元以上的限制。但2004年7月1日以后新辦的具有進出口經營權的小型商貿企業必須自稅務登記之日起，一年內實際銷售額達到180萬元以上，方可申請一般納稅人資格認定。

2 、稅負={ 【年度銷項稅額合計+免抵退貨物銷售額×17%......>>

問題五：企業所得稅稅負率怎么算 企業所得稅稅負率=應納所得稅/應稅收入*100%

問題六：什么是企業增值稅稅負和企業所得稅稅負？ 一般增值稅的稅負率是銷售總額的1%。對小規模納稅人來說,稅負率就是征收率：商業4%，工業6%(現統一按3%征收)，而對一般納稅人來說，由于可以抵扣進項稅額，稅負率就不是17%或13%，而是遠遠低于該比例，具體計算：

稅負率=當期應納增值稅/當期應稅銷售收入

當期應納增值稅=當期銷項稅額-實際抵扣進項稅額

實際抵扣進項稅額=期初留抵進項稅額+ 本期進項稅額-進項轉出-出口退稅-期末留抵進項稅額

一般來講，各個行業的毛利率是趨于同化，保持在一個波動區間之內的，這也就形成了增值稅有一個行業的平均稅負率，稅務機構習慣把各個行業的稅負率做為考核企業經營是否有異常的一個指標。

增值稅是以商品生產流通環節或提供勞務的增值額為計稅依據而征收的一種流轉稅。 一般納稅人銷售或進口貨物稅率有17%和13%，提供加工、修理修配勞務稅率17% 。小規模納稅人的征收率為4%（商業）和6%（工業、修理修配行業）

一般納稅人應納稅額=當期銷項稅額-當期進項稅額

小規模納稅人應納稅額=銷售額*征收率

銷項稅額是指納稅人銷售貨物或應稅勞務,按照銷售額和增值稅稅率計算并向購買方收取的增值稅額。

進項稅額是指納稅人購進貨物或接受應稅勞務,所支付或負擔的增值稅額。

所得稅分企業所得稅和個人所得稅，企業所得稅是對企業生產經營所得和其他所得征收的一種稅。

目前企業所得稅采用3檔稅率，年應納稅所得額在3萬元以下（含3萬）的企業，按18%的稅率征收企業所得稅，年應納稅所得額在3萬元以上10萬元以下（含10萬）的企業，按27%的稅率征收企業所得稅，年應納稅所得額在10萬元以上的，按33%的稅率征收企業所得稅。從2008年1月份開始，企業所得稅統一實行25%的稅率。一般各地對所得稅實行按季預交，年終匯算清繳。

應納稅所得額=收入總額-準予扣除的項目

應納所得稅額=月（季）應納稅所得額*稅率

年應納所得稅額=全年應納稅所得額*稅率

增值稅屬于流轉稅，所得稅屬于收益稅。這兩個稅種沒有關聯。

一般稅局對增值稅規定（當然是內部的）稅負 生產企業1-3% 所得稅是不規定稅負的 因為企業經營狀況及產品生產方式不同無法規定

至于公式 很簡單的 就是應納稅額除以銷售收入額

問題八：怎么算企業所得稅稅負率？ 企業所得稅稅負率=應交企業所得稅/ 銷售收入*100%。銷售收入可以分兩個口徑，一個是指梗銷售收入（營業收入），一個是指應稅銷售收入。

問題九：所得稅稅負怎么計算 10分 所得稅稅負率，即所得稅稅收負擔率。

所得稅稅負率，為年度交納所得稅稅額占該企業銷售額或者營業額百分比。

如：某企業某年度產品銷售收入100萬，企業會計利潤是10萬元，該年度交納所得稅

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