02 貿易公司稅點一般是多少(外貿代理公司給工廠4.5個稅點怎么算？)

一般企業所得稅的稅率為25%,

符合條件的小型微利企業，減按20%的稅率征收企業所得稅。

國家需要重點扶持的高新技術企業，減按15％的稅率征收企業所得稅。

7、房產稅

依照房產余值計算繳納的，稅率為1.2％；依照房產租金收入計算繳納的，稅率為12％。

8、土地使用稅：土地使用稅每平方米年稅額如下：

（1）大城市1.5元至30元；

（2）中等城市1.2元至24元；

（3）小城市0.9元至18元；

（4）縣城、建制鎮、工礦區0.6元至12元。...

商業企業稅負率標準是多少各地制定的標準不一致，另外具體行業的稅負率也是不一樣的。1%-4%之間都有。

一般納稅人的商業企業要交哪些稅通常情況下，商業企業一般納稅人的地稅具體有：

一、教育費附加：以實際繳納的增值稅稅額乘以教育費附加率3%計算繳納。

二、城市維護建設稅：以實際繳納的增值稅稅額乘以城建稅率。（按納稅人所在地不同適用城市7%；縣城、建制鎮5%；不在城市、縣城、建制鎮的1%三檔稅率）

三、房產稅：房產稅依照房產原值一次減除10%至30%后的余值計算繳納。適用稅率為1.2%。房產稅按年計算，分期繳納，具體扣減比例和納稅期限到主管地稅局買粉絲。

四、印花稅：印花稅，按照《中華人民共和國印花稅暫行條例》規定的應稅合同、營業賬簿、權利許可證照，按照規定的稅率計算繳納或貼花，印花稅共有13個稅目，我選擇幾種經常發生應稅行為列舉：

1）購銷合同按購銷金額萬分之三貼花；

2）貨物運輸合同按運輸費用萬分之五貼花

3）借款合同按借款金額萬分之零點五貼花

4）財產保險合同按保險金額千分之一貼花

5）營業帳簿記載資金的帳簿，按照“實收資本”和“資本公積”金額合計數依照萬分之五稅率一次性貼花，以后年度只就增加部分貼花。其他賬簿按件五元貼花。

6）權利、許可證照按件五元貼花

7）財產租賃合同按照租賃金額千分之一貼花；

8）倉儲保管合同按照倉儲保管費用千分之一貼花。

五、土地使用稅：土地使用稅以納稅人實際占用的土地面積為計稅依據，依照規定稅額計算征收。土地使用稅每平方米年稅額如下（簡稱：單位等級稅額）：

（一）大城市1.5元至30元；

（二）中等城市1.2元至24元；

（三）小城市0.9元至18元；

（四）縣城、建制鎮、工礦區0.6元至12元。

具體單位等級稅額由省、自治區、直轄市人民政府，根據市政建設狀況、經濟繁榮程度等條件確定。土地使用稅按年計算，分期繳納，具體稅率（單位稅額）和納稅期限到主管地稅局買粉絲。

六、車船稅：

1）載客汽車按每輛60-660元

2）載貨汽車按自重每噸16-120元

車輛的具體適用稅額由省、自治區、直轄市人民政府在規定的子稅目稅額幅度內確定。具體稅率（單位稅額）和納稅期限到主管地稅局買粉絲。

七、個人所得稅，主要實行代扣代繳的辦法，在支付所得時扣繳個人所得稅。

1）代扣代繳員工工資薪金個人所得稅，工資、薪金所得，以每月收入額減除費用二千元后的余額，為應納稅所得額，適用超額累進稅率5%-45%。

2）代扣代繳投資者個人分紅的個人所得稅，利息、股息、紅利所得，以每次收入額為應納稅所得額，適用比例稅率20%。

商業稅點是多少個體戶一般按核定征收，如果是一般納稅人的商業企業稅率17%，小規模納稅人企業征收率是3%，一般商業零售營業稅稅率是5%，還有城建稅是營業稅或增值稅的（城市7%、縣鎮5%），教育費附加是營業稅或增值稅的3%，地方教育費附加是營業稅或增值稅的1%，如果個體戶是計算個人所得稅，企業繳納企業所得稅。

商業企業專用發票的稅點是多少哈?一般納稅人按"抵扣制"計算稅金,即按銷項減進項后的余額交稅.小規模納稅人按銷售收入除于（1+適用稅率）后的金額再乘稅率計算應交稅金，工業6％，商業4％。一般納稅人分為0稅率、13%稅率、17%稅率。小規模納稅人，商業企業按4%；工業企業按6%，（免稅的除外）。商業性企業年銷售額在180萬以上

適用稅率:17%和13%(適用特殊)

基本稅率17％，低稅率13％和零稅率三種。17％的基本稅率適用于納稅人銷售或者進口貨物，提供加各、修理修配勞務的行為。13％的低稅率適用于納稅人銷售或者進口下列貨物的行為；

1．糧食、食用植物油；

2．自來水、暖氣、冷氣、熱水、煤氣、石油液化氣、天然氣、沼氣、居民用煤炭制品；

3．圖書、報紙、雜志；

4．飼料、化肥、農藥、農機、農膜；

5．國務院規定的其他貨物。

一般商業普通發票的稅率是多少？商業是征收增值稅的，商業增值稅稅率為1紶%，如果是小規模納稅人適用征收率為3%。所以商業發票的適用稅率為17%，或征收率3%。

貿易公司進貨3個點,給客戶開票16%的票，要收多少稅點

進貨票是3個點的話，就可以抵扣3個點的稅額。進貨票認證后，會在當月報稅后抵扣掉部分所需繳納的稅額。

給客戶開票16個點的票的話，實際所要繳納的增值稅額為16個點的銷售發票上稅額減去3個點的進貨發票稅額。

簡單估算的話，可以用（不含稅總價*16% - 進貨發票稅額）/含稅總價 得出百分比。

正常公司運營來看，如果給客戶報的價格是不含稅的，那么可以直接同客戶收取16個點的稅點。

關于稅點的問題 公司是面料貿易商，業務員給客戶談價格時老是說我們公司稅點是7.5個稅點

我的理解就是：A（供應商)給你公司發票了，你公司稅點就是7個點，如果A沒有給你發票，你的稅點就是17個

就相當于你的供應商給你發票可以抵扣10個稅點

（如樓上所說，供應商幫你代繳了10個點，你交7個就好了，供應商沒有給你發票，就等于沒有幫你代繳稅，你就要自己付17個點）國家支持這點，就是怕偷稅，漏稅

用發票可以抵制10個點作為優惠政策吧

外貿代理公司給工廠4.5個稅點怎么算？

稅收主要分兩種,一為流轉稅 如增值稅,消費稅等,一為所得稅,如企業所得稅,可以理解成前者對商業過程征稅,后者對商業結果征稅.具體到外貿業務來講,主要有三方參與其中,即工廠,外貿公司和國外客戶.我們只說外貿公司. 外貿公司從工廠購進貨物并向其支付貨款,工廠要為外貿公司開具增值稅發票,稅率為17%, 即如果你和工廠商定的含稅價是100元,則其中包含100/1.17*0.17=14.53元的增值稅, 而你向客戶銷售貨物是不用交稅的,差不多全世界的國家都對出口貨物實行免稅政策, 即你和客戶商定100美元,那你就可以收到100美元,不用向國家交稅(當然地稅征收的小稅種除外). 好了,那我外貿公司的利潤是多少呢? 別著急,自己先想一想,應該是多少.再和我跟你講的對比一下.

+你的銷售收入: 100 USD*8.26=826 RMB-你的成本: 700 RMB (這是你和工廠商定的含稅價)=你的銷售利潤:126 RMB+退稅收入: 700/1.17*0.13=77.78 RMB=你的利潤總額: 203.78 RMB.

那大家所說的外貿代理外匯用 1USD=9.16 RMB來結算是怎么來的呢? 是這樣的:

8.26+8.26/1.17*0.13=9.17 RMB,為什么?好好想一想.

還有一個問題,為什么有的外貿可以作到 1USD=9.20 RMB,那不賠錢了嗎?當然不會賠錢了,下次再說吧.

舉例， 收匯 US$100, 出口公司給工廠的匯率為 9.25 （目前流行的匯率）工廠可收貨款 $100 * 9.25 = ￥925出口公司先支付牌價給工廠 $100 * 8.26 = ￥826， 欠工廠差價 ￥925 -￥826 = ￥99工廠開票繳稅17%，出口公司獲取其中的退稅 ￥925/1.17*0.13 = ￥102.78出口公司再把差價還給工廠，凈賺 ￥102.78 - ￥99 = ￥3.78當然出口公司還有其它的操作上可以獲取更大的利潤（我就不說了，免遭"殺人滅口"呀，呵呵），也就是說，你每收$100外匯，出口公司賺其 ￥3.78元。不知道這樣說，大家明白了沒有？

上面的舉例中，工廠的銷售利潤為 ￥925 - 17%稅率 + ￥99 = ￥866.25 ，所以工廠在報價方面要考慮成本和利潤加起來要 < ￥866.25 就可以了。如果工廠有出口權，那就更簡單了。

由于中國鼓勵出口，所以目前大部分出口產品的公司（外貿公司）都享受出口退稅，即交完稅后，可以退回一部分的稅給你。那么，外貿公司為了提高自己的競爭力，又會把退稅中的一部分以比牌價高的匯率返還給工廠。這就是目前外貿公司為什么可以給出9.0-9.25的匯率的原因。那會有朋友問：外貿公司既交稅，又把退稅的一部分給工廠，那不是沒有錢賺？原因在于，在中國的財務工作里，進項和銷項是可以抵消的，（學過財務的應該明白）所以，交稅的錢就變成是工廠出的了，外貿公司是基本不用交稅的，對于工廠來說，羊毛出在羊身上。

繼續上面的話題補充：

影響外貿公司給工廠的匯率的因素有哪些？

如果大家明白了上面的那句：羊毛出在羊身上的，就會猜到因素有哪些。沒錯，影響的因素有：

1、工廠的產品的課稅率和退稅率的問題。

2、產品的課稅類別以及稅種，部分產品，如化妝品等，是要交消費稅的。

3、外貿公司的規模和資金的運作情況。一般規模大，它的匯率也相對高一些。資金流快的話，也是因素。

等等，還有一些其它原因就以后再說了，我打字累了，呵呵，請原諒。

作為出口公司，首先要注意報關金額是否與收匯金額是否一致。因為這關系到出口公司補外匯的問題，所以一般出口公司會以報關單的金額為開票金額的基礎，只有這樣，出口公司才不需要補外匯。

回到例子，報關金額為$120（估計$120被報關單定義為FOB方式，請看報關單的貿易方式那欄是否寫了FOB，因為退稅是以FOB價去計算的，而且是根據報關單金額，所以實際金額少了，核銷的過程會要求你補外匯，當然，國家是允許有一定的差額，沒有超出就不需要補），實際收匯$100，這樣我們的增值稅發票金額就有兩個選擇：

一是：$120 * 9.2 = ￥1104 （享受全部退稅，貴司的財務人員的退稅工作簡單一點）二是：$100 * 9.2 = ￥920 （享受部分退稅，貴司和工廠的賬目比較清楚，容易核對）需要了解的是，￥1104-920 = 184，這184元實際是不存在的，因為沒有外匯，工廠發票開最大金額的話，你就必須要工廠補外匯，不然你就虧了。

下面我們以￥920為基礎去計算出口公司的利潤：

貿易公司利潤怎么算？比如說：進貨1W，賣出去1.3W，凈利潤是多少？

如果是做進出口貿易的公司的產品的進項含有17%增值稅，因此不含稅的凈價=10000/（1+17%）=8547.01元，

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