02 貿易公司走賬流程(貿易公司用個人銀行卡走賬違法嗎)

現金，8000元就是支付的貼息。如果剛好有其他的企業可以用承兌支付貨款，那就是中介貼給他，按照每萬200貼現，他支付給中介196000就能獲得20萬的承兌。這一進一出，4000塊就到手了。

如果持票企業有50萬一張的大票，但是支付貨款需要用30萬的，也只能找中介機構換成小票，換票也要支付手續費。

當然如果有近期到期的承兌，也可以持有到期，然后找單位背書，去銀行辦理托收手續，收到的就是承兌的面值了。

當然也不是沒有風險，如果你收到的是假票，那就不是損失貼息這么簡單，而是本金了。現在電子承兌也開始了，不知道紙質承兌能堅持到什么時候，我覺得這個即使做，也做不久了。

現實中的常見的承兌匯票是銀行承兌匯票，銀行承兌匯票是由付款方委托銀行開據的一種延期支付票據，票據到期銀行具有見票即付的義務，票據的期限為6個月內

銀行的風控與監管體系很嚴謹，承兌匯票的中介的風險太大（主要是稅務風險，后述），先簡單的梳理一下承兌匯票的所涉及的各方主體在現實中的操作方式

1，付款方

銀行承兌匯票是一種融資方式，而且成本低，但需要有授信額度，不是任何企業都可以去銀行開具承兌匯票的，授信額度是要有抵押物的，例如，我有一套房產，評估價值1個億，銀行會按照60%左右來授信，即授信額度為6千萬，那么你可以在6千萬范圍內借款或使用銀行承兌

在具體使用的時候，銀行需要你提供付款方的合同與發票，這里就很關鍵了，付款方的發票不是隨便能提供來的，今天中國的發票的管理是很嚴格的，尤其現在稅務局上了金稅系統，全國的所有的企業的發票全部聯網了，所以，很多不開發票的企業是無法使用銀行匯票支付貨款的，另外，開具匯票的時候，還要向銀行支付30%-50%的保證金，因為，匯票到期之后，銀行要無條件的支付給持票人，所以銀行在這里做了一道風險的防火墻

2，收款方

收款方收到銀行匯票之后，一般有三種操作方式

1）貼現

這種比較常見，現實中大部分中小企業資金緊張，所以收到票據之后，會立即去銀行貼現，貼現為產生貼現成本，本來這個票據是到期才能提現的，現在你要提前，那你當然要支付給銀行一筆費用了，現實中很多時候，付款方愿意出這一筆費用，計入付款方的融資成本里，一般是談進合同價或事后私戶支付（一般金額較小可私戶操作）

2）轉讓給第三方

這種也比較常見，但要看收款方能否找到背書轉讓人，即第三方接票人，這個人也要與收款方有真實業務往來，不然稅務賬套平不了，稅務那關過不了，今天的稅務與財務要求的是資金流，發票流與物流三流一致，尤其是通過公戶走賬的

3）持有票據到期

這種在中小企業不常見，對于有實力的公司或票據金額太大的公司會發生

那，現在來簡單的說一下匯票中介，中介無非就是高買低買，從持有人手里拿到票，然后去銀行貼現，但這里有一個很大的問題，就是剛才說的稅務問題，例如：付款方A開票給收款方B，收款方B把匯票轉給了中介C，A與B之間有真實業務與發票，那么A與B是合法的，沒有問題，但B與C之間是沒有真實業務，關鍵是沒有發票，只有公戶資金往來 ，在財務與稅務上，你會看到B對公支付了C一筆資金，但沒有發票或其他資金對沖，那這一筆賬就永遠平不了，那么B短期不理會沒有問題，但即使到了公司注銷的那一天，你總要面對吧，你還是要補稅，這個成本就高了，而中介C更麻煩，啥也沒有，一個空殼公司，沒有實際業務，一堆公戶資金在那里轉，我估計銀行會懷疑里在洗錢呢，且不說這個，就稅務你也平不了，所以這個風險太大，邏輯是走不通的

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