02 貿易托盤業務最大的風險(信用證的各類及法律風險)

可撤銷信用證。在UCP600中取消了可撤銷信用證。

不可撤銷信用證(Irrevocable Credit)是指信用證一經通知受益人,在有效期內,非經信用證受益人及有關當事人(即開證行、保兌行)的同意,不得修改或撤銷信用證。不可撤銷信用證對受益人提供了可靠的保證,只要受益人提交了符合信用證規定的單據,開證行就必須履行其確定的付款責任。國際貿易結算的信用證絕大多數為不可撤銷信用證。

3.保兌信用證和非保兌信用證

不可撤銷信用證中,根據有無另一家銀行者提供保兌,可分為保兌信用證和非保兌信用 證。對于賣方來說,可能因為開證行是一家你不熟悉的國外小銀行,這家銀行與買方關系不一般,或者可能受到尚未所知的外匯管制的限制,因此,希望有另外一家銀行、最好是由賣方當地銀行給開證行的付款保證再加以保證(保兌)。

（1)保兌信用證(Confirmed Letter of Credit)是指開證行開出的信用證由另一家銀行保證兌付的信用證。經保證兌付的信用證,對符合信用證條款規定的單據履行付款義務有保兌行兌付的保證。對于保兌信用證，開證行和保兌行都承擔第一性的付款責任,所以,這種有雙重保證的信用證對出口商安全收匯是有利的。

開證行要求通知行或第三家保兌行的邀請或授權,常見的措辭有:

①We authorized to add your 買粉絲nfirmation.

②Please notify beneficiary and adding your 買粉絲nfirmation.

③We have requested forwarding bank to add their 買粉絲nfirmation to this credit.

保兌行同意保兌的措辭常見的有:

①We 買粉絲nfirmed the credit and thereby undertake that all drafts draw and presented as above specified will be lly honored by us at our 買粉絲unter on or before

②At the request of our 買粉絲rrespondent, we 買粉絲nfirm their credit and also engage with you that all drafts drawn under and in 買粉絲pliance with the terms of this credit will be lly

（2)非保兌信用證(Un買粉絲nfirmed Letter of Credit)是指未經另一家銀行加具保兌的信用證,即一般的不可撤銷信用證。在非保兌信用證中,只有開證行承擔付款責任,也就是由 開證行單獨負責付款。非保兌信用證一般通過賣方國家的銀行通知給賣方,并且相關的運輸單據和其他單據通常也是提交給這家銀行以求得到最終付款。但是,最終的付款責任依舊由買方承擔。通常在與發達國家的一家榮膺評估的開證行打交道時,大部分賣方很可能接受這種非保兌信用證作為較安全的支付工具。如果對開證行及其資信狀況有疑問,可以通過本地銀行的國際業務部門,進行查詢。

4.即期信用證和遠期信用證

根據付款時間不同,信用證可分為即期信用證和遠期信用證。

(1) 即期付款信用證(Sight L/C)是開證行或付款行收到符合信用證條款的匯票或單據,立即履行付款責任的信用證。由于即期信用證可使受益人通過銀行付款或議付及時取得貨款,因而在國際貿易結算中被廣泛使用。即期信用證一般要求出具匯票,匯票的付款人是銀行,但目前由于信用證有時規定無需開立匯票,所以凡是憑單據立即付款的信用證,都是即期信用證。即期付款信用證付款的性質屬于立即、終局性、無追索權的付款。即期

付款信用證的付款銀行為開證行或被指定使用信用證的銀行。

(2) 即期付款信用證的常見措辭有:

①Credit is available by sight payment with ×××bank.(or)Credit is available with advising bank by payment at sight against the documents detailed herein and beneficiary’s draft(s) drawn on advising bank.

②Upon receipt of documents in 買粉絲nformity with the L/C,we will credit your ac買粉絲unt with us

(2)遠期信用證(Usance L/C)是指開證行或付款行收到遠期匯票或單據后,在規定的一定期限內付款的信用證。其主要作用是便利進口商資金融通。遠期信用證主要包括延期付款信用證、承兌信用證、議付信用證。遠期信用證是否必須提交匯票,是劃分延期付款信用證與承兌信用證的主要標志。

①延期付款信用證

延期付款信用證(Deferred Payment L/C)是指開證行或被指定延期付款的銀行僅憑受益人提示的滿足信用證條款的單據,承擔延期付款的責任,并于信用證到期日向受益人付款的信用證。

使用延期付款信用證不需要開立匯票。在實務中,如果開證申請人需要匯票,開證行可要求受益人或寄單行于延期付款信用證的到期日向其提示即期匯票。(注意,此種匯票不宜貼現。)

延期付款信用證中確定付款日的常見表述有:

A.開證行見單后若干天付款(××days after sight)

B.裝運日后若干天付款(××days after B/L date)or(××days after the date of shipment)

延期付款信用證的付款屬于延期、金主理性、無追參權的付款。延期付款信用證的付款銀行為開證行或被指定使用延期付款信用證的銀行。

延期付款信用證的常見措辭有:

A. Credit is available by deferred payment at××days after sight (or)××days after B/L date with ××bank.

B.We hereby engage that payment will be ly made at maturity against the documents presented in 買粉絲nformity with the terms of this credit.

②承兌信用證

承兌信用證(Acceptance L/C)是指付款銀行在收到符合信用證規定的遠期匯票和單據時,先在匯票上履行承兌手續,俟匯票到期日再付款的信用證。

延期付款信用證和承兌信用證均屬遠期信用證,均是在交單以后某一個可以確定的日期付款；兩者的不同點在于承兌信用證有匯票，必須有一個承兌的過程。承兌后,承兌行即承擔不可推卸的到期付款的責任。經承兌的匯票受益人便可去貼現,獲得資金周轉。延期付款信用證則沒有上述要求或規定,即使因開證申請人堅持,開證行允許受益人或寄單行于延期付款的到期日向其提示即期匯票,此種匯票也很難在貼現市場中獲得融資。

承兌信用證一般必須要求提供遠期匯票,而承兌人,即日后的付款人可以是開證行,亦可以是信用證中指定的使用該證的銀行。付款日系匯票承兌日后某一可以確定的日期。付款性質屬終局性、對受益人無追索權的付款。承兌后承兌行可確定并注明付款日;如向開證行電索,電報費由開證行承擔;若議付行收到承兌電后又要求寄回全套已承兌匯票,則承兌行有權拒絕。

承兌信用證常用的措辭有:

A. Credit available with ××bank by acceptance of drafts at××days sight against the documents detailed herein and beneficiary’s drafts drawn on ××bank. B.(Undertaking clause)We hereby engage that drafts drawn in 買粉絲nformity with the terms of this credit will be ly accepted on presentation to drawee bank and ly honoured on maturity.

③議付信用證(Negotiation L/C)是指允許受益人向某一指定銀行或任何銀行交單議付的信用證。通常在單證相符條件下,銀行扣取墊付利息和手續費后,即付給受益人。議付是匯票流通中的一個環節,除非保兌行議付,否則議付銀行對其議付行為可保留追索權。(如果匯票付款人不付款,持票人有權向其前手追索,直至出票人為止。)議付信用證可分為自由議付信用證(available by negotiation with any bank)、限制議付信用證(negotiation restricted to××bank)和指定議付信用證(available by negotiation with××bank)。

自由議付信用證亦稱公開議付或流通信用證,指開證行對愿意辦理議付的任何銀行作公開的議付邀請和普遍的付款承諾。盡管自由議付信用證規定任何銀行議付,但指的是到期地點的任何銀行。如果選擇非到期地點的銀行交單,則該銀行為受益人的交單行,并且在該信用證有效期之前,必須保證單據到達開證行。

指定議付與限制議付的相同點是兩者都特定某一被授權銀行的議付。不同點是兩者的開證銀行開立的動機不同,即指定議付是為了便于受益人向該指定銀行交單;開證銀行開立限制議付信用證的主要目的是為被限制的銀行招攬業務,被限制銀行通常為開證行的代理行。

議付一般需要匯票，匯票主要作用是開證行的支付憑證，是己履約的憑據,能維護雙方利益。有些銀行開立的信用證不要匯票的主要原因是為節省開具匯票而支付的印花稅, 所以,以發票或收據替代匯票,將匯票中應具備的要素均在發票或收據上顯示。

5.可轉讓信用證和不可轉讓信用證

按受益人是否有權將信用證轉讓給其他人使用,信用證可分為可轉讓信用證和不可轉讓信用證。

(1)可轉讓信用證(Transferable L/C)是指信用證的第一受益人將現存信用證的全部或部分金額轉讓給第二受益人(通常是貨物的最終供貨方)使用的信用證。這種信用證經常被中間商當作融資工具使用。

6.假遠期信用證

假遠期信用證(Usance Credit Payable at Sigh又稱遠期匯票即期付款的信用證，即出口商在貨物裝船并取得裝運單據后,按照信用證規定開具遠期匯票,向指定銀行即期收回全部貨款。對出口商來說,它與即期信用證無區別,但匯票到期時如被國才則要承擔被追索的風險而進口商卻可在遠期匯票到期時,才向銀行付款并承擔利息和承兌費用,它實際上是銀行對進口商的一種資金融通。

7.循環信用證

循環信用證(Revolving L/C)是指該信用證在一定時間內利用規定金額后,能夠重新恢復信用證原金額而再被利用,直至達到規定次數或規定的總金額為止。它可按時間循環和按金額循環,后者又可分為3種:

(1)自動循

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