02 轉口貿易收付匯規定(結售匯及付匯業務的規定)

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（十一）取得《經營外匯業務許可證》的金融機構經營外匯業務的凈收入；

（十二）國外捐贈、資助及援助收入的外匯；

（十三）國家外匯管理局規定的其他應當結匯的外匯。第七條境內機構（不含外商投資企業）的下列外匯，可以向國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱“外匯局”）申請，在經營外匯業務的銀行開立外匯帳戶，按照規定辦理結匯：

（一）經營境外承包工程、向境外提供勞務、技術合作及其他服務業務的公司，在上述業務項目進行過程中收到的業務往來外匯；

（二）從事代理對外或者境外業務的機構代收代付的外匯；

（三）暫收待付或者暫收待結項下的外匯，包括境外匯入的投標保證金、履約保證金、先收后支的轉口貿易收匯、郵電部門辦理國際匯兌業務的外匯匯兌款、一類旅行社收取的國外旅游機構預付的外匯、鐵路部門辦事境外保價運輸業務收取的外匯、海關收取的外匯保證金、抵押金等；

（四）保險機構受理外匯保險、需向境外分保以及尚未結算的保費。

上述各項外匯的凈收入，應當按照規定的時間全部賣給外匯指定銀行。第八條捐贈、資助及援助合同規定用于境外支付的外匯，經外匯局批準后方可保留。第九條下列范圍的外匯，可以保留：

（一）外國駐華使領館、國際組織及其他境外法人駐華機構的外匯；

（二）居民個人及來華人員的外匯。第十條外商投資企業經常項目下外匯收入可在外匯局核定的最高金額以內保留外匯，超出部分應當賣給外匯指定銀行，或者通過外匯調劑中心賣出。第十一條超過等值1萬美元的現鈔結匯，結匯人應當向外匯指定銀行提供真實的身份證明和外匯來源證明，外匯指定銀行予以結匯登記后報外匯局備案。第十二條本規定第七、八、九、十條允許開立外匯帳戶的境內機構和居民個人、駐華機構及來華人員，應當按照外匯帳戶管理的有關規定，到經營外匯業務的銀行辦理開戶手續。第十三條境內機構下列貿易及非貿易經營性對外支付用匯，持與支付方式相應的有效商業單據和所列有效憑證從其外匯帳戶中支付或者到外匯指定銀行兌付：

（一）用跟單信用證／保函方式結算的貿易進口，如需在開證時購匯，持進口合同、進口付匯核銷單、開證申請書；如需在付匯時購匯，還應當提供信用證結算方式要求的有效商業單據。核銷時必須憑正本進口貨物報關單辦理；

（二）用跟單托收方式結算的貿易進口，持進口合同、進口付匯核銷單、進口付匯通知書及跟單托收結算方式要求的有效商業單據。核銷時必須憑正本進口貨物報關單辦理；

（三）用匯款方式結算的貿易進口，持進口合同、進口付匯核銷單、發票、正本進口貨物報關單、正本運輸單據，若提單上的“提貨人”和報關單上的“經營單位”與進口合同中列明的買方名稱不一致，還應當提供兩者間的代理協議；

（四）進口項下不超過合同總金額的15％或者雖超過15％但未超過等值10萬美元的預付貨款，持進口合同、進口付匯核銷單；

上述（一）至（四）項下進口，實行進口配額管理或者特定產品進口管理的貨物，還應當提供有關部門簽發的許可證或者進口證明；進口實行自動登記制的貨物，還應當提供填好的登記表格。

（五）進口項下的運輸費、保險費，持進口合同、正本運輸費收據和保險費收據；

（六）出口項下不超過合同總金額2％的暗傭（暗扣）和5％的明傭（明扣）或者雖超過上述比例但未超過等值1萬美元的傭金，持出口合同或者傭金協議、結匯水單或者收帳通知；出口項下的運輸費、保險費，持出口合同、正本運輸費收據和保險費收據；

（七）進口項下的尾款，持進口合同、進口付匯核銷單、驗貨合格證明；

（八）進出口項下的資料費、技術費、信息費等從屬費用，持進口合同或者出口合同、進口付匯核銷單或者出口收匯核銷單、發票或者收費單據及進口或者出口單位負責人簽字的說明書；

（九）從保稅區購買商品以及購買國外入境展覽展品的用匯，持（一）至（八）項規定的有效憑證和有效商業單據；

（十）專利權、著作權、商標、計算機軟件等無形資產的進口，持進口合同或者協議；

（十一）出口項下對外退賠外匯，持結匯水單或者收帳通知、索賠協議、理賠證明和已沖減出口收匯核銷的證明；

（十二）境外承包工程所需的投標保證金持投標文件，履約保證金及墊付工程款項持合同。

轉口貿易在對外付匯上要注意些什么？

關于轉口貿易付匯注意事項！看你產品出口到哪個國家咯，根據目的國那邊外匯政策不同，來操作收匯就好。比如歐盟國家對外匯沒有管制！那么無論你是否做轉口貿易，都是可以自己打貨款到國內賬戶！

對于已經在做轉口貿易的。為了符合出口數據！通過把貨款打到境外賬戶列如（香港）！再轉回到國內。一般這種情況自己有離岸賬戶，都是可以的。

假如沒有的話，只能給靠譜的轉口貿易公司幫忙收咯！再通過他們賬戶打回國內。這些都有收匯合同的。像我們一般客戶正常貨款到賬，在三個工作日內付。

轉口貿易合法嗎?

法律主觀：

轉口貿易流程是：進口單位先辦理先支后收的轉口貿易售付匯；出示營業執照或批準后證書，獲得轉口貿易資格；詳盡書面解釋+公章；出示購貨合約及發票、售貨合約及發票、進口付匯核銷單、買方出去的信用證或經銀行比對密押的外方銀行開具的繳付保函、付匯申報單。

法律客觀：

《對外貿易法》第九條 從事貨物進出口或者技術進出口的對外貿易經營者，應當向國務院對外貿易主管部門或者其委托的機構辦理備案登記；但是，法律、行政法規和國務院對外貿易主管部門規定不需要備案登記的除外。備案登記的具體辦法由國務院對外貿易主管部門規定。 對外貿易經營者未按照規定辦理備案登記的，海關不予辦理進出口貨物的報關驗放手續。

結售匯及付匯業務的規定

一、結售匯業務

根據《結匯、售匯及付匯治理規定》、《經常項目外匯結匯治理辦法》，境內機構經常項目下的外匯收入除經批準可以保留外，應當在外匯指定銀行辦理結匯。

需由外匯局審核收匯真實性的主要業務為：非“結匯信得過企業”超過等值20萬美元以上(不含20萬美元)的非貿易及單方面轉移等其它經常項目項下外匯結匯，包括承包工程收匯、旅游收匯、捐贈收匯、技術服務和買粉絲服務收匯、貨運及其它收匯等。

根據《結匯、售匯及付匯治理規定》、《關于超比例超金額預付款、傭金及先支后收轉口貿易外匯支付審核暫行辦法》，境內機構經常項目下的對外付匯在向外匯指定銀行提供了所規定的有效憑證、進行了真實性審核后，即可在外匯指定銀行購匯支付或者從外匯帳戶中對外支付。需由外匯局審核售匯真實性的主要業務有：

1、進口項下凡超過合同總金額15%并超過等值10萬美元的預付款支付；

2、出口項下凡超過合同總金額2%的暗傭和5%的明傭且超過等值1萬美元的出口傭金支付；

3、先支后收轉口貿易外匯支付；

4、境內機構單筆超過等值1萬美元的外幣現鈔提取；

5、各類非凡的專項售匯等；

二、售付匯審核材料的基本要求

1、申請必須采用公函形式，并加蓋單位公章。申請要求文字簡潔，內容完整，主要事項交代明確，與所提供的單據相符。

2、每次來外匯局審核時，必須帶合同(協議)原件及其它有關單證的原件和復印件，如情況非凡不能提供合同(協議)原件的，應以公函形式作出情況說明；我局審核后只留存復印件，原件在企業取審核件時退還企業。

3、由于各外匯指定銀行向企業發送的“到帳通知”不完全一樣，銀行到帳通知應蓋有所在銀行的印章。

4、同一合同項下需多次報批的項目，第一次來我局審核時需填具我局印制的備案表，以便留存存檔。

5、如不符合上述要求，一律退回，不進行審核。

三、辦理日常審核應提供的材料

（一）結匯審核項目所需單證

1、承包工程收匯：持中標合同、發票、匯款單辦理審核；

2、旅游收匯：持報價單、合同(協議)、匯款確認書、發票、匯款單辦理審核；

3、捐贈收匯：持協議、匯款確認書、發票、匯款單辦理審核；

4、技術服務和買粉絲服務收匯：持合同(協議)、匯款確認書、發票、匯款單辦理審核；

5、貨運收匯：持合同或提單、匯款確認書、發票、匯款單辦理審核；

（二）售匯審核項目所需單據

1、進口項下超比例、超金額預付款，持進口合同、對方銀行開具的保函、銀行匯款憑證、外匯局售匯通知單、形式發票辦理審批；

2、出口項下超比例、超金額傭金，持正本出口合同、結匯水單、傭金協議、形式發票、銀行匯款憑證和外匯局售匯通知單辦理審批；

3、先支后收轉口貿易外匯支付，持進出口合同原件辦理審核；

4、境內機構單筆超過等值1萬美元的外幣現鈔提取，憑出國證實、預算書辦理審核；

5、各類非凡的專項售匯提供相應單證。

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