02 跨境貿易人民幣結算試點管理辦法實施細則(人民幣境外結算法律規則)

互換協議的東盟國家企業能否使用互換協議項下的人民幣資金用于貿易結算？

可以，具體操作流程需要人民銀行與東盟國家央行協商確定。

二十九、保稅區等特殊經濟區域內企業可否參加跨境貿易人民幣結算試點？

保稅區等特殊經濟區域內的企業與境內區外企業之間的貿易不屬于跨境貿易；區內企業與境外之間的貿易屬于跨境貿易。在將來擴大試點企業范圍時，區內企業可以向當地省級人民政府有關部門申請開展跨境貿易人民幣結算業務。

三十、境內銀行可否為境外企業開立離岸人民幣賬戶？

境內銀行可以在跨境人民幣貿易融資等業務項下為境外企業開立離岸人民幣賬戶，但必須在系統中進行明確的標識并向人民銀行的RCPMIS報送相關信息。

三十一、企業辦理跨境貿易人民幣結算的具體流程是什么？

對先進/出口后結算的情形，企業辦理業務的流程是：（1）企業與外方簽訂人民幣計價結算的貿易合同，并按合同約定進行生產和交貨。（2）按合同規定及貨物裝船到（發）貨的情況，以人民幣向海關報關。（3）企業憑發票、增值稅發票和出口報關單退稅聯（需要退稅的需在海關打印）向當地稅務機關辦理出口免抵退稅的申報。（4）企業向銀行提供合同、發票、進（出）口收（付）款說明，在銀行辦理收款入賬或付款。銀行按規定將相關信息報送RCPMIS。

對先結算后進/出口的情形，企業辦理業務的流程是：（1）企業與外方簽訂人民幣計價結算的貿易合同，并按合同約定進行生產和交貨。（2）企業向銀行提供合同、發票、進（出）口收（付）款說明，在銀行辦理收款入賬或付款（進口預付或出口預收）。銀行按規定將相關信息報送RCPMIS。（3）按合同規定及貨物裝船到（發）貨的情況，企業以人民幣向海關報關。（4）企業實際報關時間與預計報關時間不一致的，應通知銀行，由銀行向RCPMIS報送相關更新信息。（5）企業憑發票、增值稅發票和出口報關單退稅聯（需要退稅的需在海關打印）向當地稅務機關辦理出口免抵退稅的申報。

跨境人民幣結算業務如何辦理

詳細辦理流程及說明

根據《跨境貿易人民幣結算試點管理辦法》、人民銀行關于印發《跨境貿易人民幣結算試點管理辦法實施細則》的通知等相關要求：

境內代理銀行在為境外參加銀行開立人民幣同業往來賬戶時，應當要求境外參加銀行提供其在本國或本地區的登記注冊文件或者本國監管部門批準其成立的證明、法定代表人或指定簽字人的有效身份證件等作為開戶證明文件，并對上述文件的真實性、完整性及合規性進行認真審查。

境內代理銀行為境外參加銀行開立人民幣同業往來賬戶之日起5個工作日內，應當填制《開立人民幣同業往來賬戶備案表》（備案表格式和內容由試點地區中國人民銀行分支機構確定），連同人民幣代理結算協議復印件、境外參加銀行的開戶證明文件復印件及其他開戶資料報送中國人民銀行當地分支機構備案。

境外參加銀行的同業往來賬戶只能用于跨境貿易人民幣結算，該類賬戶暫不納入人民幣銀行結算賬戶管理系統。但境內代理銀行應在本行管理系統中對該類賬戶做特殊標記。

試點企業應當在首次辦理業務時向其境內結算銀行提供企業名稱、組織機構代碼、海關編碼、稅務登記號及企業法定代表人、負責人身份證等信息。

試點企業申請人民幣支付業務時應當向其境內結算銀行提供進出口報關時間或預計報關時間及有關進出口交易信息，如實填寫跨境貿易人民幣結算出口收款說明和進口付款說明（見附表），配合境內結算銀行進行貿易單證真實性和一致性審核工作。

預收預付對應貨物報關后，或未按照預計時間報關的，試點企業應當及時通知境內結算銀行實際報關時間或調整后的預計報關時間。

試點企業來料加工貿易項下出口收取人民幣資金超過合同金額30%的，試點企業應當自收到境外人民幣貨款之日起10個工作日內向其境內結算銀行補交下列資料及憑證：

（一）企業超比例情況說明；

（二）出口報關單（境內結算銀行審核原件后留存復印件）；

（三）試點企業加工貿易合同或所在地商務部門出具的加工貿易業務批準證（境內結算銀行審核原件后留存復印件）。

對于未在規定時間內補交上述資料或憑證的試點企業，境內結算銀行不得為其繼續辦理超過合同金額30%的人民幣資金收付，情節嚴重的，暫停為該試點企業提供跨境貿易人民幣結算服務，并及時報告中國人民銀行當地分支機構。

境外人民幣貸款管理辦法人民幣境外貸款

什么是跨境人民幣貸款?

在前海注冊成立并在前海實際經營或投資的企業從香港經營人民幣業務的銀行借入人民幣資金，并通過深圳市的銀行業金融機構辦理資金結算，跨境貸款需滿足的先決條件是指在前海注冊成立，并在前海實際經營或投資的企業。

規章：

第一章總則

第一條為促進香港離岸人民幣業務進一步發展，支持前海深港現代服務業合作區（以下簡稱前海）開發建設，根據《前海深港現代服務業合作區總體發展規劃》、《國務院關于支持深圳前海深港現代服務業合作區開發開放有關政策的批復》等有關文件精神，制定本辦法。

第二條本辦法所稱前海跨境人民幣貸款是指符合條件的境內企業從香港經營人民幣業務的銀行借入人民幣資金。符合條件的境內企業（以下稱借款企業）是指在前海注冊成立并在前海實際經營或投資的企業。

第三條借款企業應依據本辦法的規定開展相關業務，并履行提供相應業務資料及備案義務。

第四條本辦法所稱境內結算銀行是指為前海跨境人民幣貸款辦理資金結算的深圳市銀行業金融機構。境內結算銀行應依據本辦法的規定開展相關業務，并履行相應審核責任。

第五條中國人民銀行深圳市中心支行（以下簡稱深圳人行）在中國人民銀行總行的指導下，根據本辦法對前海跨境人民幣貸款業務實施監督。

第二章貸款投向、期限和利率

第六條深圳人行根據香港人民幣業務發展情況、前海建設發展需求和國內宏觀調控的需要，對前海企業獲得香港人民幣貸款實行余額管理。

第七條前海跨境人民幣貸款的用途應在符合國家有關政策的前提下，用于前海的建設與發展。

第八條前海跨境人民幣貸款期限由借貸雙方按照貸款實際用途在合理范圍內自主確定。

第九條前海跨境人民幣貸款利率由借貸雙方自主確定，在貸款發放前向深圳人行備案。

第三章業務辦理

第十條借款企業應在辦理前海跨境人民幣貸款業務前通過境內結算銀行向深圳人行提交備案申請。

第十一條借款企業應當按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定，向境內結算銀行提交營業執照等材料，申請開立一般存款賬戶，專門用于存放從香港匯入的前海跨境人民幣貸款資金，該賬戶不得辦理現金收付業務。

第十二條借款企業償還前海跨境人民幣貸款本息應憑貸款合同、支付命令函、納稅證明等材料到境內結算銀行辦理。

第十三條前海跨境人民幣貸款應通過境外人民幣業務清算行或境內代理行辦理跨境支付結算。

第十四條借款企業及其境內結算銀行辦理前海跨境人民幣貸款業務，應當按照《國際收支統計申報辦法》等有關規定辦理國際收支申報。

第十五條境內金融機構和企業可根據《中華人民共和國擔保法》、《中華人民共和國物權法》及《中國人民銀行關于明確跨境人民幣業務相關問題的通知》等相關規定，以保證、抵押或者質押等形式，為前海跨境人民幣貸款提供擔保。

第四章業務監督

第十六條境內結算銀行應當對借款企業跨境人民幣貸款資金使用的真實性進行審查。

第十七條境內結算銀行應當認真履行信息報送義務，及時、準確、完整地向人民幣跨境收付信息管理系統報送依據本辦法開立的一般存款賬戶的開立信息，以及通過該賬戶辦理的跨境人民幣資金收入和支付信息。

第十八條境內企業因辦理前海跨境人民幣貸款需要，在香港開立人民幣賬戶的，應在業務發生后五個工作日內報深圳人行備案。

第十九條境內結算銀行應當按照《中華人民共和國反法》和中國人民銀行的有關規定，切實履行反和反恐融資義務，預防、恐怖融資等違法犯罪活動。

第二十條深圳人行依據本辦法對前海跨境人民幣貸款業務實施非現場監管和現場檢查。

第五章附則

第二十一條借款企業、境內結算銀行違反本辦法有關規定的，深圳人行可以暫停其辦理前海跨境人民幣貸款業務。違反其他法律法規規定的，依據有關規定處理。

第二十二條本辦法由深圳人行負責解釋。

第二十三條本辦法自發布之日起實施

如何申請跨境人民幣貸款？

什么是跨境貸款？跨境貸款業務辦理的流程是怎么樣的？跨境貸款的預期年化利率是多少呢？跨境貸款的期限有多長呢？跨境貸款的業務模式有哪些呢？下面為您介紹：

一、跨境貸款是什么？

在前海注冊成立并在前海實際經營、投資的企業從香港經營人民幣業務的銀行借入人民幣資金。跨境貸款需滿足的先決條件是指在前海注冊成立，并在前海實際經營或投資的企業。

二、跨境貸款業務辦理流程是怎樣？

1、貸款企業先通過境內結算銀行向人行提交跨境貸款的備案申請。

2、境內結算銀行為貸款企業開立一般存款賬戶，用于存放前海跨境人民幣貸款資金。該賬戶不得辦理現金收付業務，存款預期年化利率按照活期預期年化利率。

3、貸款資金入賬前，貸款企業應先結算銀行提交貸款合同、資金使用說明書及人行備案表。

4、貸款資金使用前，貸款企業應向境內結算銀行提交相關資金用途證明材料(采購合同或發票)。

5、貸款資金應通過境外人民幣業務清算行或境內代理行辦理跨境支付結算。

6、境內結算銀行和企業以保證、抵押或者質押等形式，為貸款資金提供擔保。

三、跨境貸款的預期年化利率是多少？

前海跨境人民幣貸款預期年化利率由借貸雙方自主確定，在貸款發放前向深圳人行備案。貸款預期年化利率約在3%-4%之間。

四、跨境貸款的期限是多少？

貸款期限不固定，由借貸雙方按照貸款實際用途在合理范圍內自主確定。

五、跨境貸款的業務模式

1、銀行承兌匯票質押

企業提供其收到的銀行承兌匯票質押給銀行，銀行授予其不高于銀行承兌匯票有效評估價值的授信額度用于跨境人民幣貸款。

2、資產抵押/質押

企業提供房產、有價證券、其他資產等抵押或質押給銀行，銀行授予其不高于抵質押品有效評估價值的授信額度用于跨境人民幣貸款。

3、借用法人股東現有授信額度

法人股東分割其在銀行現有的授信額度給企業用于跨境人民幣貸款使用，并且法人股東須提供擔保。該操作方案的前提為法人股東現有授信銀行和企業申請跨境貸的銀行必須為同一家銀行。

4、企業新申請授信額度，并使用跨境貸款

企業根據銀行信貸產品，按照常規信貸標準向銀行申請額度，授信額度下來后，使用跨境貸方式操作。

中國人民銀行外匯抵押人民幣貸款暫行辦法

第一條抵押貸款的對象。凡在中華人民共和國境內注冊的企業，包括國營企業，集體企業，中外合資經營企業，中外合作經營企業和外資企業，均可以其自有外匯（包括境外借入外匯）作抵押，申請辦理人民幣貸款。第二條抵押貸款的用途。按照外匯來源的性質，抵押貸款可以用于流動資金和固定資產投資。用于固定資產投資的，必須納入國家

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