02 進口海外代付國際收支申報(外匯管理已收預付款 貨發出去了 收到尾款 需要做哪些申報？)

時，應申報在“其他資本－其他”項下，國際收支交易編碼為“4360”，交易附言注明：代付款項的匯入；在信用證到期日境內買方通過開證行向境外代付行支付代付的款項以及利息，應申報在“其他資本－其他”項下，國際收支交易編碼為“4350”，交易附言注明：歸還代付款項及其利息。 進口代收只是一種結算方式，就是出口國的出口跟單托收，到進口國就叫進口代收。

值得注意的是，近期短期外債政策的調整，亦有助于推動銀行開展上述業務。根據規定，目前90天以內的“海外代付”業務明確不再占用代付申請行的短期外債額度。這意味著90天以下“海外代付”業務的規模可以無限放大，而在此期限之上的業務規模也將因此而放寬。

為說明問題,舉例如下：假設2006年4月25日一公司需要對外付匯870萬美元,共有三種方案。

其中,方案三最省錢,分別比方案一和方案二節省110.6847萬元和1.7391萬元人民幣的利息。 向銀行貸款870萬美元直接付匯,6個月后償還人民幣貸款。

到期共需7150.533萬元人民幣。

如果美元貸款利率高，6個月貸款利率成本則不利，如果人民幣升值，則六個月后用人民幣買美元還款不利。 在向銀行貸款直接付匯的同時,辦理六個月結構性遠期購匯(nds),到期購匯償還美元貸款,貸款利率為usd6mlibor+50bp(2006年4月25日usd6mlibor為5.23%)。這樣一來,貸款本息合計895.3409萬美元。由于通過續做銀行結構性遠期購匯產品,無論交易日美元兌換人民幣的市場匯率如何,公司現在就可以成功將6個月后的遠期購匯成本鎖定在7.8647.到期時(2006年10月25日),為歸還銀行870萬美元貸款本息。

到期需要支付人民幣資金為7041.5878萬元。

鎖定匯率，則不需要承擔人民幣升值帶來的不確定風險。但是貸款利率仍然有。 付匯當日公司與銀行做海外代付業務,期限為6個月,融資利率為usd6mlibor+45bp(海外代付即付款當日由海外銀行為公司代付資金,貸款到期后公司歸還本金和利息的一種融資方式)；同時辦理6個月結構性遠期購匯(nds),到期購匯償還海外代付融資本息。海外代付業務到期時公司需要支付銀行海外代付融資本息為895.1198萬美元；當日公司與銀行續做結構性遠期購匯理財業務,期限為6個月,到期日為2006年10月25日。

到期時公司共需支付人民幣資金為7039.8487萬元。

貸款利率優惠，匯兌成本確定。

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